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老师，24年12月暂估无票收入1万，25年1月开票10万，收款10万，请问怎么做分录？把24年暂估冲掉
宋生老师 | 提问时间：04/11 17:26

#税务师#

你好，你25年借应收账款等，贷以前年度损益调整应交税费交增值税金额写负数。

阅读 77

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ktv申报文化事业建设费，包房收入得申报文化事业建设费，按摩椅收入需要申报文化事业建设费吗？按摩椅收入科目记入其它业务收入还是营业外收入？
宋生老师 | 提问时间：04/11 17:24

#税务师#

你好，一般包房收入是需要的但是按摩椅的话可以不用

阅读 79

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权益法下，通过投资收益调整长投成本，是否需要纳税调整？
家权老师 | 提问时间：04/11 16:56

#税务师#

没有实际收到的就做纳税调整

阅读 77

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长期股权投资的公司注销，投资损益，能税前扣除吗
宋生老师 | 提问时间：04/11 16:48

#税务师#

你好，可以的，可以扣除。

阅读 75

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老师公司成立的时候8月份就有一笔账 11份开始做账可以把 8月份的那笔帐直接做到11月份吗？
文文老师 | 提问时间：04/11 15:21

#税务师#

可以把 8月份的那笔帐直接做到11月份。

阅读 77

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小规模纳税人，公司2024年预先充值餐饮卡，2024年用公司款已预付，消费一次用充值卡取得一张发票，2025年用充值卡消费，又取得一张发票，这个算2025年费用还是2024年费用
朴老师 | 提问时间：04/11 14:51

#税务师#

对于小规模纳税人公司充值餐饮卡的费用归属问题，应按照实际消费情况来确定。2024年消费取得发票的部分，计入2024年费用；2025年消费取得发票的部分，计入2025年费用。根据相关规定，企业购买、充值预付卡，应在业务实际发生时税前扣除。在购买或充值环节，预付卡应作为企业的资产进行管理，购买或充值时发生的相关支出不得税前扣除。

阅读 78

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你好，我想咨询一下，环境监测的公司甲方，环评公司乙方，可以签订什么合同
文文老师 | 提问时间：04/11 14:47

#税务师#

可以签订环境监测合同

阅读 79

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你好，老师，公司的活动板房及能移动的水泥房需要交房产税吗
东老师 | 提问时间：04/11 14:46

#税务师#

公司的活动板房及能移动的水泥房是否缴纳房产税，需根据具体情况判断： - 通常不征收的情况：如果是在基建工地为基建工地服务的临时性活动板房和能移动的水泥房，比如作为施工人员的宿舍、办公室、材料仓库等，不论是施工企业自行建造还是由基建单位出资建造交施工企业使用，在施工期间，一般免征房产税。另外，若活动板房和能移动的水泥房不符合“房产”定义，即不具有屋面和围护结构，不能遮风避雨，不可供人们在其中生产、工作、学习、娱乐、居住或储藏物资，就不属于房产范畴，不征收房产税。 - 可能征收的情况：如果活动板房或能移动的水泥房符合“房产”定义，并且不在免税的临时性建筑范围内，比如企业将其作为长期的办公场所、生产车间、仓库等经营性用途，或者在基建工程结束后，施工企业将临时性房屋交还或估价转让给基建单位，那么应当从基建单位接收的次月起，依照规定征收房产税。不过，各地税收政策可能存在差异，具体是否缴纳房产税，建议咨询当地税务机关以获取准确的答复。

阅读 74

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给企业做汇算清缴，资产和负债审计要注意啥事项呀？
sara张老师 | 提问时间：04/11 13:45

#税务师#

资产主要涉及固定资产无形资产的折旧是否符合税法要求，负债要看比如说应付职工薪酬工资薪金贷方如果有余额就表示有未支付的工资，汇算清缴前没有发放，需要做成本费用的调增？

阅读 72

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研发人员缴纳的工会经费计入那个科目？
郭老师 | 提问时间：04/11 13:24

#税务师#

新企业会计准则，研发支出，其他的管理费用

阅读 93

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公司研发17个项目人工社保我可以按照发生额直接平均分摊吗？
小菲老师 | 提问时间：04/11 12:27

#税务师#

同学，你好是可以的

阅读 87

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请问老师，单位购买车辆，验车费和车内的装饰，2200元，可以放到固定资产车辆一起。作为固定资产核算么
宋生老师 | 提问时间：04/11 12:05

#税务师#

你好可以的，操作没问题。

阅读 67

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如果自己买进来的二手车，现在卖给客户，二手市场给他们开0.5%，我们给他们开增值税票3%，那客户要根据哪一张发票入账
文文老师 | 提问时间：04/11 11:49

#税务师#

我们给他们开增值税票3%，客户要根据我们给开具的发票入账

阅读 69

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4月招聘1名残疾人，是怎么计算抵扣残疾人保障金的比例，生效时间是以产生发工资或残联备案那个时间为准？
宋生老师 | 提问时间：04/11 11:48

#税务师#

你好，这个一般是与你签订的合同或者你买社保的时间开始算。

阅读 79

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企业汇算清缴，资产和负债类审计，要关注什么？
宋生老师 | 提问时间：04/11 11:44

#税务师#

资产类：货币资金：核对银行对账单，盘点库存现金，检查收支凭证。应收账款：函证大额款项，核对账龄，评估可收回性。存货：实地盘点，核对账实，检查计价方法和减值准备。固定资产：实地观察，核对增减手续，检查折旧计提。负债类：应付账款：核对供应商对账单，函证大额负债，分析长期挂账。借款：检查借款合同，函证余额，核对利息计算。职工薪酬：检查工资计提与实际发放是否一致。应交税费：核对计提与缴纳情况，确保税务合规

阅读 73

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企业汇算清缴时候，资产负债需要关注什么？
文文老师 | 提问时间：04/11 11:38

#税务师#

注意下，资产总额是否超过5000万

阅读 65

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你好老师，税二里有房产税这一章吧，介绍的详细吧
文文老师 | 提问时间：04/11 11:35

#税务师#

是的，税二里有房产税这一章，较详细

阅读 66

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老师，一般户被列为久悬户，账户余额55元被银行扣走，会计分录计入哪个科目
文文老师 | 提问时间：04/11 11:26

#税务师#

借：财务费用-手续费贷：银行存款

阅读 63

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老师我们是一家执行事务合伙人，向有限合伙企业收取管理费，因为项目期比较长，先预收费用，每年确定收入，但是因为疫情项目进展缓慢并且不理想一直挂预收账款没有确定收入，我能写个说明，或者补充协议，把项目期延长，按项目期确定收入可以吗？
董孝彬老师 | 提问时间：04/11 11:17

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 60

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2024年申报汇算清缴申报，招待费栏，2024年期间餐饮招待发票一半没收到，钱已经全部付了，在次年2025年收到剩下另一半发票，在2024年要不要纳税调增另一半发票？
家权老师 | 提问时间：04/11 11:03

#税务师#

不需要的，汇算前收到发票就行

阅读 73

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你好，老师，公司变更股权，税局给的印花税表回来填，请问印花税是根据什么来填表？
朴老师 | 提问时间：04/11 11:02

#税务师#

公司变更股权填写印花税表时，主要依据如下：计税依据：通常为股权转让协议所载金额。若协议中明确了转让价格，就以该价格作为计税依据；如果股权转让价格明显偏低且无正当理由，税务机关有权核定其计税依据。另外，根据《财政部税务总局关于印花税若干事项政策执行口径的公告》（财政部税务总局公告 2022 年第 22 号），纳税人转让股权的印花税计税依据，按照产权转移书据所列的金额（不包括列明的认缴后尚未实际出资权益部分）确定。税率：一般情况下，股权转让的印花税税率为万分之五。不过要注意，不同地区可能在具体税率、计税依据等方面存在差异，需根据当地税务机关的规定执行。应税凭证名称：在印花税申报表的 “应税凭证名称” 栏中填写 “股权转让书据”。例如，股东 A 将其持有的股权以 50 万元转让给股东 B，若无特殊情况，在填写印花税表时，“计税金额或件数” 栏填写 50 万元，按照万分之五的税率计算出应纳税额为 250 元，填写在 “应纳税额” 栏。

阅读 54

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老师设立公司实收资本怎么交印花税呢，是按股东出资交一遍印花税，再按实收资本的营业账簿交一遍印花税，交2遍印花说吗？
家权老师 | 提问时间：04/11 10:36

#税务师#

那个只是公司交印花税，股东不交

阅读 72

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长投股权投资提完减值不处置一直挂账吗？这样有财务风险吗？
文文老师 | 提问时间：04/11 10:29

#税务师#

是，长投股权投资提完减值不处置一直挂账，基本不会有风险

阅读 65

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老师这个是不是只需要填下面会计软件信息就行啊上面那些都是系统自动带出来的数
郭老师 | 提问时间：04/11 10:26

#税务师#

可以的，你看一下你们适合这些吧，适合你就选择。

阅读 54

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一张发票上面分别有正数和负数字，正数有数量为3.金额为265.49，负数没有数量，金额为-265.49，实际入库数量是多少
郭老师 | 提问时间：04/11 10:19

#税务师#

你好，他开的是折扣的吗？赠送给你们的。是的话3。

阅读 70

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老师，我们单位有一笔长期股权投资-A公司995万，占A公司80%的股份，但买的时候花的995万，实际值255万，财务挂账长投股权投资995万，对方公司现在营业不善，资不抵债，运营困难，我想把长期股权投资挂账减少，怎么做，需要什么资料？
朴老师 | 提问时间：04/11 10:13

#税务师#

账务处理成本法核算：先对长期股权投资减值测试，若可收回金额低于账面价值 995 万（如 255 万），按差额（740 万）计提减值准备，分录为借：资产减值损失 740 万，贷：长期股权投资减值准备 740 万。权益法核算：按被投资单位净资产减少情况，按比例调减账面价值至 255 万，分录为借：投资收益 740 万，贷：长期股权投资 ——A 公司 740 万。所需资料财务资料：初始投资协议、支付凭证、被投资单位财务报表及审计报告。评估资料：估值报告、市场数据资料。其他资料：被投资单位经营情况说明、公司内部决策文件。若后续处置，还需处置协议、收款凭证等。

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海外公司分红，所得税能在国内进行抵扣吗？
东老师 | 提问时间：04/11 09:52

#税务师#

海外公司分红，所得税在国内是可以进行抵扣的。相关规定如下： - 居民企业：根据企业所得税法第二十三条、第二十四条的规定，居民企业（包括按境外法律设立但实际管理机构在中国，被判定为中国税收居民的企业）可以就其取得的境外所得直接缴纳和间接负担的境外企业所得税性质的税额进行抵免。 - 非居民企业：非居民企业在中国境内设立的机构（场所）可以就其取得的发生在境外、但与其有实际联系的所得直接缴纳的境外企业所得税性质的税额进行抵免。

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统借统贷有什么税收优惠政策？
朴老师 | 提问时间：04/11 09:46

#税务师#

增值税：统借统还业务中，企业集团或核心企业等按不高于金融机构借款利率或债券票面利率向下属单位收取的利息，免征增值税；高于该利率水平收取的利息，应全额缴纳增值税。企业所得税：下属公司向集团公司拆借统借资金，满足不高于金融机构同类同期贷款利率、集团公司能出具贷款证明文件、借款符合统一借款概念这 3 个条件，支付的利息可在企业所得税前全额扣除，且统借统贷不受关联方债资比例的约束。

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我们不是二手车经销商，我们现在买了一辆二手车，现在要卖出去，要怎么开票给对方
宋生老师 | 提问时间：04/11 09:23

#税务师#

你好，你们自己开不了，去找二手车市场让他们开。

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我们现在是从个人手里买了车，没有发票的，现在卖给了一个公司，要给这个公司开票，要怎么开票，我们不是二手经销商
宋生老师 | 提问时间：04/11 09:19

#税务师#

你好，这个你可以去二手车市场去开

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