财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

公司购买的奖杯，发放给员工，花了几仟元，这个记哪个科目
文文老师 | 提问时间：11/06 18:04

#实务#

你好，可计入管理费用-低值易耗品

阅读 5

收藏 0
新版电子税务局发票汇总表是怎么打印出来的呀？
郭老师 | 提问时间：11/06 18:04

#实务#

这个不能直接打印，我要办税发票使用发票查询统计在这里面找全量发票查询，然后选择开票日期，我开出去的截图

阅读 4

收藏 0
有精分开考驾照吗
郭老师 | 提问时间：11/06 18:03

#实务#

没有，我们这边没有驾照这边是会计培训班

阅读 17

收藏 0
有个公司高企申请下来了，现在需要整研发经费，具体该怎么往下进行
朴老师 | 提问时间：11/06 18:02

#实务#

先明确研发经费归集范围（人员人工、直接投入等 5 类），按高企申报的研发项目建台账，将费用按项目分摊并规范账务核算，留存完整凭证，核对数据与申报一致，确保符合高企监管及税收优惠要求。

阅读 5

收藏 0
老师好，餐饮企业的固定资产按照什么标准来确认？谢谢！
文文老师 | 提问时间：11/06 18:00

#实务#

可按单价高于5000元，使用年限超过一年

阅读 4

收藏 0
老师好，实收资本用于装修，成本票不够，在报税时，资产负债表里开了发票的进哪个科目？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:56

#实务#

装修的费用是计入长期待摊费用

阅读 7

收藏 0
老师，问下，税政要求我们要改2024年10月的增值税申报表，是因为2024年7月至9月未享受先进制造业增值税加计抵减，说我们应该10月份享受的时候手动把7到9月的累计填进去的，没有填，现在需要改去年的报表，会影响2024年的汇算清缴吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 17:55

#实务#

您发，改 2024 年 10 月增值税申报表会影响 2024 年汇算清缴，7-9 月累计未享受的先进制造业增值税加计抵减额要填进 10 月申报表，这笔金额需计入 2024 年 10 月 “其他收益”（执行企业会计准则）或 “营业外收入”（执行小企业会计准则），会计分录为借：应交税费 — 未交增值税 XX 元贷：其他收益 / 营业外收入 XX 元，这会增加 2024 年利润总额和应纳税所得额，汇算清缴时要在企业所得税年度申报表中同步填列这笔收益，确保增值税更正数据、财务报表和企业所得税申报表一致，2025 年 5 月 31 日前完成调整无需缴滞纳金，若已完成汇算清缴则需更正申报。

阅读 11

收藏 0
老师，现在检查发票，25.01月现金科目余额负数，是这边现金使用时，自己垫了一些，但入账时忘了借，其他应付款了。现在我要怎么调整呢？反过账到1月调整，并更正报表吗？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:53

#实务#

借：库存现金贷:其他应付款

阅读 7

收藏 0
老师，代收转付跟委托代销是怎样的？
董孝彬老师 | 提问时间：11/06 17:51

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 4

收藏 0
属于个人消费类目的商品，企业购进用于销售，进项可抵扣吧？
文文老师 | 提问时间：11/06 17:51

#实务#

企业购进用于销售，进项可抵扣。

阅读 4

收藏 0
老师，上个月计提了工资，公户有买社保的，但是这个月公户没有发工资记录，那上个月计提这比工资，这个月要怎么做呢，还有这个月还要继续计提工资和社保吗
家权老师 | 提问时间：11/06 17:48

#实务#

是的，按工资表正常计提工资就行和，发工资的时候再扣社保

阅读 44

收藏 0
老师:请教一下，甲方：境外买方，支付货款到中国境内供应商。乙方：中国境内卖方（中国公司），收到货款，但不出口报关。这样存在出口主体与收汇主体不一致情况，税务和账务上如何处理？
宋生老师 | 提问时间：11/06 17:47

#实务#

你好，这个1要提供说明。2，没有报关单，一般是要求当做内销处理。正常抵扣，交税等。

阅读 6

收藏 0
老师，销售库存商品10000元小麦9个点的税率确认收入是多少？
家权老师 | 提问时间：11/06 17:46

#实务#

小麦9个点的税率确认收入是=10000/1.09

阅读 4

收藏 0
如果公司发了员工工资，个税申报那里还需要添加员工信息吗，还是发了工资员工信息都会出来还有我手机用自然人登录电子税局的时候，为什么显示先完成渠道认证，再进行人脸识别呢？
宋生老师 | 提问时间：11/06 17:45

#实务#

你好，你如果没有申报，就需要申报。申报之前要先采集信息。

阅读 8

收藏 0
老师，我上个月按含税金额暂估的，这个月怎么调账呀
文文老师 | 提问时间：11/06 17:44

#实务#

冲销上月分录，再做有票分录

阅读 32

收藏 0
老师，两家公司一个单表，A公司支付电费，B公司分摊一半。请问B公司可以进项税额抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：11/06 17:42

#实务#

B公司，不可以进项税额抵扣

阅读 8

收藏 0
老师，请问一下公司老板买车，入户是个人名字，不是公司名字，应该是不可以入公司的账的吧？
文文老师 | 提问时间：11/06 17:40

#实务#

是，不可以入公司的账

阅读 4

收藏 0
老师请问库存商品这个科目我入库时借方，手动结转了成本，借主营业务成本贷库存商品，和系统自动结转的一样的吗，期末结账时结转的数量金额怎么自动出来的？没搞懂
宋生老师 | 提问时间：11/06 17:35

#实务#

你好，你只做了凭证，如果你的软件在做凭证的时候，没有让你输入数量金额，那是不会自动出来的。是需要自己输入才有的。

阅读 31

收藏 0
老师费用会计工作流程你那有吗
郭老师 | 提问时间：11/06 17:30

#实务#

审核费用单据：检查报销票据的合法性、审批手续完整性及业务真实性，防止虚假或超支报销预算编制：参与年度或季度费用预算制定，汇总各部门数据并设定控制标准。执行监控：跟踪实际费用与预算差异，对超支情况预警并报告，确保费用在预算范围内支付数据分析：统计费用数据，识别异常开支原因，提出成本削减建议。控制措施：协助制定优化方案，如对比行业标杆企业费用水平，提升资源使用效率

阅读 43

收藏 0
老师，我是cif报关，代收代付运费，国内的运输发票开的是专票，国外开的是普票，这个国内段的运输发票是不是不能抵扣，全额进代收代付
郭老师 | 提问时间：11/06 17:28

#实务#

商贸的对他是按照Fob的价格，国内的运费这一部分抵扣不了

阅读 17

收藏 0
应付账款借方重分类为预付账款怎么做账
文文老师 | 提问时间：11/06 17:27

#实务#

应付账款借方重分类为预付账款，直接资产负债表选择重分类，不用做账

阅读 10

收藏 0
商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

阅读 1409

收藏 6
房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 1343

收藏 6
什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1318

收藏 6
优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 791

收藏 0
产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 705

收藏 3
合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

阅读 930

收藏 4
会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

阅读 695

收藏 3
租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

阅读 679

收藏 3
云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

阅读 654

收藏 3

没有找到问题？直接来提问