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老师，我们应发工资是1万，有个税30元，请问计提工资是这样吗？借销售费用-工资1万，贷应付职工薪酬-工资1万。个税还计提吗？
家权老师 | 提问时间：11/05 17:39

#实务#

个税是在发工资时扣，不计提

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老师:我们租农户地建起的温室大棚租给种植户，要开票开什么项目的发票才对？
文文老师 | 提问时间：11/05 17:39

#实务#

你好，开具经营租赁发票

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辞退研发人员，辞退补偿能计入研发支出吗
家权老师 | 提问时间：11/05 17:37

#实务#

那个不能计入研发费用的

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老师，有遇到过这样的情况吗？第三方运营机构跟厂家合作，在平台上帮厂家运营店铺，赚到的钱平台结算给第三方公司，现在问题就是，机构要转钱给厂家，要厂家开发票，这种是开什么名称的发票？
郭老师 | 提问时间：11/05 17:37

#实务#

你好，是电商吗？是的话销售的产品开产品的发票这个做不了代收代付

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其他应付款下建一个其他应付款-垫付款，可以吗
家权老师 | 提问时间：11/05 17:36

#实务#

可以的，没问题的哈，不过建议还是写具体的姓名

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老师，有一笔费用没有发票，我可以做成工资吗
家权老师 | 提问时间：11/05 17:35

#实务#

他愿意是可以做工资的

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公司购买个人设备需要交些什么税？增值税13% 个人需要缴纳个税：是多少按照什么交还需要缴纳些什么税
家权老师 | 提问时间：11/05 17:35

#实务#

那个增值税是个人交1%，生产经营个税1.5%左右

阅读 8

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新公司刚成立，老板让开票信息里的电话号码不写公共手机号，写个人的手机号可以？电话号码无所谓？
家权老师 | 提问时间：11/05 17:32

#实务#

那个无所谓的哈，可以的

阅读 5

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老师，我们是10.15发放9月工资，社保、公积金都是当月缴纳当月的。那分录可以这样写吗？10.15发放工资：借：主营业务成本6400贷：银行存款640010.25缴纳社保借：管理费用-社保（公司部分）500管理费用-职工福利费（个人部分）400贷：银行存款。缴纳公积金：借：其他应收款600贷：银行存款600（从下个月扣回公积金个人部分）
郭老师 | 提问时间：11/05 17:30

#实务#

下一个月扣除的时候怎么做？还有你申报个税的时候收入填写多少？

阅读 2

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老师好，公司向银行贷款，每月产生的几千元利息支出，汇算清缴是不是要调整？
文文老师 | 提问时间：11/05 17:29

#实务#

若有发票，不用调增

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老师，公司法人是A，占股18%，监理是B，但A与B是夫妻，B可以作监理吗？
文文老师 | 提问时间：11/05 17:27

#实务#

你好，B可以作监理的

阅读 10

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收款金额3768460，开票金额3288221，中间差的是我们出的打官司的钱就没有给对方开票，怎么做分录
文文老师 | 提问时间：11/05 17:27

#实务#

可冲减诉讼费，或计入营业外收入

阅读 2

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老师，您帮我看看期末余额记在贷方对吗？我平衡表平不了
苏晓燕老师 | 提问时间：11/05 17:27

#实务#

您好您那里不平衡，应交税费在借方说明借方有余额属于资产，

阅读 8

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我公司2021年1月份至2024年12月份经通算总计购进醇基燃料1077.99吨，销售醇基燃料1033.97吨。2025年11月补做销售量44.02吨，销销项税额38792.36元，账务怎么处理？税务报表是从2024年开始更正吗
苏晓燕老师 | 提问时间：11/05 17:26

#实务#

您好需要从什么时间补申报，关键看是在哪一年漏下的收入

阅读 39

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赵郭老师，郭老师您好，在吗？
郭老师 | 提问时间：11/05 17:25

#实务#

在的具体的什么问题？

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公司不申报法人公司可以吗
家权老师 | 提问时间：11/05 17:24

#实务#

没再公司领工资就可以不申报

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请问老师，我公司返利给客户，需要客户开具发票吗
家权老师 | 提问时间：11/05 17:21

#实务#

是你么开负数发票给客户，不需要现金返利

阅读 6

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老师，个体户全部实行查账征收了吗？文件在哪里可以看？
家权老师 | 提问时间：11/05 17:21

#实务#

现在还没那个规定的，只是核定征收的范围和金额收紧了

阅读 17

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你好，老师，接了个培训机构，工资直接计入成本，不计提，按照收付实现制来处理账务，A员工应发7000，社保公司部分500，个人部分400，公积金公司部分300，个人部分300。因为员工业绩做的好，所以给员工的福利是社保个人部分公司全额承担，但是公积金公司不承担，也就是公积金每个月的600元全部从工资里扣除，9月份员工实发工资为6400元，请问这样的话，我账务怎么处理合理点？@云学堂答疑-邵老师
朴老师 | 提问时间：11/05 17:21

#实务#

1. 计算关键金额（9 月实际发生）：公司承担的社保：单位部分 500 元（正常成本）+ 个人部分 400 元（公司福利承担）= 900 元公司不承担公积金，全部由个人承担：个人部分 300 元 + 单位部分 300 元 = 600 元（从工资中扣除）员工实发工资：6400 元（已扣完 600 元公积金） 2. 账务处理（收付实现制，不通过 “应付职工薪酬” 计提，直接记成本）：（1）支付工资及扣除公积金时：借：主营业务成本 —— 工资 6400（实发工资，计入成本）借：主营业务成本 —— 社保（公司承担） 500（单位部分社保）借：主营业务成本 —— 社保（福利承担） 400（替员工承担的个人社保，视为福利成本）贷：银行存款 6400（实发工资）贷：银行存款 500（缴纳公司部分社保）贷：银行存款 400（缴纳替员工承担的个人社保）贷：银行存款 600（代缴员工全额公积金，从工资中扣除的部分通过 “实际支付金额” 体现，无需单独挂账）

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新客户要求先开票后打款，作为销售方，怎么样规避开票不打款风险，在合同里加些条款来来限制吗
家权老师 | 提问时间：11/05 17:21

#实务#

那个没法规避风险的，起码要打预收款的

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公司员工做到10月31日，社保也是交到10月份，另外赔偿金是否要申报，公司以什么名目发放给他们？
家权老师 | 提问时间：11/05 17:20

#实务#

那个以离职一次性补偿给发放和申报

阅读 11

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

阅读 1335

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 1316

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

阅读 790

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

阅读 703

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

阅读 677

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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