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股东退股，原来注册资本100万，这个股东原本投资24万，先增加新股东增资24万然后再减资24万，公司是亏损的，投资款不退，这个账务怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：09/20 21:47

#实务#

借：实收资本-原贷：实收资本-新

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老师，跨境9810海外仓报关出口，批量出口报关，但是货在海外仓还没有销售出去，平台销售出去时间不一致，销售价格也可能不一致，那请问后期申请免税要怎么处理呢？是需要等到整批销售出去并收汇了才能申请免税吗？（小规模纳税人）
董孝彬老师 | 提问时间：09/20 21:46

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，今年有2次社保漏扣了，次月申报的，小规模财务报表都是季报，现在信用等级成c了，怎么办
刘艳红老师 | 提问时间：09/20 21:44

#实务#

您好，后面按时申报，明年会恢复的

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第三种情况，是什么意思？举个例子
董孝彬老师 | 提问时间：09/20 21:44

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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猪肉批发零售适合用什么软件吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/20 21:42

#实务#

您好，是做账的软件吗？

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你好，老师有个客户想要业务招待费的发票，我具体开什么项目能满足客户的要求
刘艳红老师 | 提问时间：09/20 21:36

#实务#

您好，这种一般就是餐费或住宿费

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材料背景：1、A公司委托大麦网销售演出票，大麦网向A公司收取10%手续费。 2、观众通过大麦网购票（不可退票），未售门票风险由 A 公司自行承担（与大麦网无关）。 3、A公司可以从大麦查询销售票房数据。 4、A公司提供完演出服务，大麦网于次月10日前与A公司完成结算（即10月演出、大麦11月结算），扣除手续费后将票房款汇给A公司。 5、大麦网向A公司提供手续费发票、15日内观众可向A公司收到索取发票。问题： 1、A公司在10月还是11月符合收入确认条件？申报增值税？ 2、A公司与大麦网的合作模式，属于委托代销方式？应在11月收到大麦网的代销清单才符合收入确认条件？申报增值税？ 3、10月“履约义务已完全完成”、“控制权已转移”、已符合 “控制权转移时确认收入” 的核心要求状态？A 公司可直接从大麦网查询票房数据、10月符合收入确认条件？申报增值税？
朴老师 | 提问时间：09/20 21:33

#实务#

1. A公司应在10月确认收入。 2. 属于委托代销，但无需等11月代销清单，10月满足收入确认条件即可确认。 3. 是的，10月演出完成即履约义务完成、控制权转移，应在10月确认收入。

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图片上的问题，为什么不用交城镇工业用地
张老师 | 提问时间：09/20 21:31

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的问题是租入的工业用地为什么不叫城镇土地使用税吗，从临近企业租入工业用地30000平方米，是出租方计算缴纳城镇土地使用税，而不是承租方。物流公司作为承租方不交城镇土地使用税。祝您学习愉快！

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材料背景：1、A公司委托大麦网销售演出票，大麦网向A公司收取10%手续费。 2、观众通过大麦网购票（不可退票），未售门票风险由 A 公司自行承担（与大麦网无关）。 3、A公司可以从大麦查询销售票房数据。 4、A公司提供完演出服务，大麦网于次月10日前与A公司完成结算（即10月演出、大麦11月结算），扣除手续费后将票房款汇给A公司。 5、大麦网向A公司提供手续费发票、A公司向观众开具演出费发票。问题：1、A公司应在10月还是11月确认收入？ 2、A公司与大麦网的合作模式，属于委托代销方式？应在11月收到大麦网的代销清单才确认收入？ 3、8月“履约义务已完全完成”、“控制权已转移”、已符合 “控制权转移时确认收入” 的核心要求状态？A 公司可直接从大麦网查询票房数据、A 公司提供 “演出服务”（核心履约义务），大麦网仅提供 “票务代理服务”（辅助）。应在10月确认收入？
朴老师 | 提问时间：09/20 21:20

#实务#

1. A公司应在10月确认收入。 2. 属于委托代销，但无需等11月代销清单，10月满足收入确认条件即可确认。 3. 是的，10月演出完成即履约义务完成、控制权转移，应在10月确认收入。

阅读 101

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材料背景：1、A公司委托大麦网销售演出票，大麦网向A公司收取10%手续费。 2、观众通过大麦网购票（不可退票），未售门票风险由 A 公司自行承担（与大麦网无关）。 3、A公司可以从大麦查询销售票房数据。 4、A公司提供完演出服务，大麦网于次月10日前与A公司完成结算（即10月演出、大麦11月结算），扣除手续费后将票房款汇给A公司。 5、大麦网向A公司提供手续费发票、A公司向观众开具演出费发票。问题：1、A公司应在10月还是11月确认收入？ 2、A公司与大麦网的合作模式，属于委托代销方式？应在11月收到大麦网的代销清单才确认收入？ 3、8月“履约义务已完全完成”（演出已举办，观众已观看）、“控制权已转移”（观众已取得服务控制权，获得全部利益）、已符合 “控制权转移时确认收入” 的核心要求状态？A 公司可直接从大麦网查询票房数据（无需等待清单）、观众购票后 “不可退票”，未售门票风险由 A
朴老师 | 提问时间：09/20 21:18

#实务#

同学你好稍等我看下

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北京市居民个人转让首套唯一住房（满五年）是否免征个人所得税？
赵老师 | 提问时间：09/20 21:12

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，个人转让自用5年以上唯一家庭生活用房免征个人所得税。所以北京市居民个人转让满五年的首套唯一住房，符合该条件，可免征个人所得税。祝您学习愉快！

阅读 149

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老师，在考点二十九单选第一题中在答案中为什么是50✘1.2✘9%
周老师 | 提问时间：09/20 21:09

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在计算购进烟叶可抵扣进项税额时，买价要包含价款和烟叶税。烟叶税应纳税额是收购烟叶实际支付价款总额乘以20%，所以收购烟叶可抵扣进项税计算时要先算出含烟叶税的买价，即收购价款×（1+20%），再乘以规定扣除率。这里假设50是收购价款，乘以1.2（即1+20%）得到含烟叶税的买价，再乘以9%算出可抵扣进项税额。本题收购价款是60万元，可抵扣进项税额应为60×（1＋20%）×9%＋60×（1＋20%）×80%×1%＋20÷（1－9%）×1%＋0.36。祝您学习愉快！

阅读 60

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请董孝彬老师回答，非董孝彬老师请勿扰！！！汇总成本问题表明天发老师可以吗？今天太忙我还没写。今晚把它写好，老师明天方便帮我审核一下吗
董孝彬老师 | 提问时间：09/20 21:08

#实务#

晚上好呀，可以的哦，我随时等您的信息哈

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34、以下经济业务中涉及的税费，不需要在“税金及附加”科目中核算的有（　）。 A. 某建筑企业将使用过的固定资产对外投资 B.某工业企业购买一厂房应缴纳的印花税 C. 某工业企业将应税消费品逾期的包装物押金转入其他业务收入中应缴纳的消费税 D. 某商业企业将空置的门面房对外出租应缴纳的房产税 E. 某面粉厂将自产面粉用于捐赠应缴纳的增值税上一题下一题左右拖拽答案正确答案：AE 您的答案：ABE 用户得分：0 此题被做次数：13923次，正确率为：67.39%，易错项：B 答案解析请问老师，本题提供的答案是不是不对？因为B入固定资产成本选项A，处置固定资产应纳流转税及附加，应该计入“固定资产清理”科目，最终转让固定资产的利得或损失在“资产处置损益”中反映；选项E，将自产产品用于捐赠，其增值税计入“营业外支出”中；
张老师 | 提问时间：09/20 21:07

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：答案是正确的。“税金及附加”核算企业经营活动发生的消费税、城市维护建设税等相关税费。-选项A，建筑企业处置固定资产，应纳流转税及附加计入“固定资产清理”，最终利得或损失在“资产处置损益”反映，不在“税金及附加”核算。-选项B，工业企业购买厂房缴纳的印花税，一般计入“税金及附加”。-选项C，将应税消费品逾期的包装物押金转入其他业务收入应缴纳的消费税，属于经营活动消费税，在“税金及附加”核算。-选项D，商业企业出租门面房缴纳的房产税，属于经营活动房产税，在“税金及附加”核算。-选项E，面粉厂将自产面粉用于捐赠，增值税计入“营业外支出”，不在“税金及附加”核算。祝您学习愉快！

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你好，老师，怎样在税务局查看自己是先进制造业企业呢？
朴老师 | 提问时间：09/20 21:05

#实务#

同学你好稍等我看下

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老师，这是我们公司ERP系统里所有的仓库，总账要我提供库存金额，我是不是把截图里面的所有仓位核算出来给总账。截图里有一个工单广西代表是现场仓等于是产线上的
小锁老师 | 提问时间：09/20 21:05

#实务#

您好，对的，这个截图就可以的了额

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34、以下经济业务中涉及的税费，不需要在“税金及附加”科目中核算的有（　）。问：选项B为什么可以通过“税金及附加核算？ A. 某建筑企业将使用过的固定资产对外投资 B. 某工业企业购买一厂房应缴纳的印花税 C. 某工业企业将应税消费品逾期的包装物押金转入其他业务收入中应缴纳的消费税 D. 某商业企业将空置的门面房对外出租应缴纳的房产税 E. 某面粉厂将自产面粉用于捐赠应缴纳的增值税
范老师 | 提问时间：09/20 21:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：选项B为什么可以通过“税金及附加”核算？答：不是。选项B中购买厂房应缴纳的印花税应计入“固定资产”成本，而不是通过“税金及附加”核算。解释：印花税在不同业务场景下核算科目不同。如果是企业购买厂房等固定资产时缴纳的印花税，属于资产取得成本的一部分，应计入“固定资产”科目。而“税金及附加”科目核算的是与日常经营活动相关的税费，如消费税、城市维护建设税、资源税等。祝您学习愉快！

阅读 40

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朴老师，自然人将房子租给一般纳税人，房租一年10000，是自然人去缴纳租赁税吗？税率怎么计算
朴老师 | 提问时间：09/20 20:58

#实务#

自然人将房子租给一般纳税人，通常由自然人缴纳租赁税。如果出租的是住房，增值税方面，分摊后的月租金收入未超过10万元的，免征增值税。房产税按4%的税率征收，个人所得税暂减按10%的税率征收，计算时需扣除相关税费和修缮费用等。如果出租的是非住房，增值税按照5%的征收率计算，房产税按12%的税率征收，个人所得税按20%的税率征收，还需按租金的0.1%缴纳印花税。

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技术转让所得的优惠不能与其他减免税优惠一起用吗
张老师 | 提问时间：09/20 20:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：技术转让所得的优惠不能与高新技术企业15%的税率优惠同时享受。但可以与其他如小微企业、研发费用加计扣除等税收优惠政策叠加使用。祝您学习愉快！

阅读 67

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老师好，转股手续应该找什么机构来核定资产？
刘艳红老师 | 提问时间：09/20 20:44

#实务#

您好，一般是找会计事务所

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小规模纳税人，打钩的地方怎么没有看到申报信息，我想查之前的纳税情况在哪里能查到
苏晓燕老师 | 提问时间：09/20 20:37

#实务#

您好点击我要查询-一户式查询-申报信息查询试试

阅读 28

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商业承兑汇票背书样本中的背书人应如何填写？
秦老师 | 提问时间：05/08 21:16

#会计实务#

商业承兑汇票背书样本中的背书人应填写背书人的全名或公司名称。背书人应在背书行的空白处签署自己的名字或公司名称，并注明“背书”或“无限制背书”。背书人还可以在签名下方注明自己的职务或身份，以进一步明确背书的有效性。在填写背书人时，请确保准确无误地填写背书人的信息，以避免产生任何纠纷或争议。

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房产折旧如何计算？
周老师 | 提问时间：05/08 20:31

#会计实务#

房产折旧的计算通常遵循以下步骤： 1. 确定房产的预计使用寿命：根据房产的性质和用途，确定其预计使用寿命。例如，商业房产通常具有较长的使用寿命，而住宅房产通常具有较短的使用寿命。 2. 确定房产的残值：残值是指在使用寿命结束后，房产仍具有的价值。通常情况下，房产的残值可以按照一定比例（例如10%）来确定。 3. 计算折旧费用：折旧费用是指每年将房产价值减少到其残值的金额。常用的折旧方法有直线法和加速折旧法。 - 直线法：按照房产的成本减去残值，再除以预计使用寿命的年数，得到每年的折旧费用。公式为：(成本-残值)/预计使用寿命年数。 - 加速折旧法：加速折旧法认为房产的价值在初期下降较快，后期下降较慢。常用的加速折旧方法有双倍余额递减法和年数总和法。 4. 计提折旧费用：根据折旧费用的计算结果，每年将相应的折旧费用计入会计记录中，作为费用支出。需要注意的是，以上是一般的折旧计算方法，具体的计算还需要根据房产的具体情况和国家或地区的会计准则进行调整。建议在实际操作中，参考相关的会计法规和准则，或者咨询会计专业人士的意见。

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什么因素会导致营业收入利润率上升？
李老师 | 提问时间：05/08 19:47

#会计实务#

营业收入利润率是衡量企业盈利能力的重要指标，其上升可以归因于以下几个因素： 1. 销售价格上升：当企业能够提高产品或服务的售价时，营业收入会增加，从而提高利润率。 2. 销售量增加：当企业能够增加产品或服务的销售量时，尽管售价不变，但总营业收入会增加，从而提高利润率。 3. 成本控制：企业通过降低生产成本、采购成本、人力成本等方式，可以降低总成本，从而提高利润率。 4. 资产利用率提高：当企业能够更有效地利用资产，如提高生产效率、减少库存、降低资产闲置率等，可以提高利润率。 5. 经营管理优化：企业通过改进管理流程、提高管理效率、降低管理成本等方式，可以提高利润率。 6. 产品结构优化：企业通过调整产品结构，提高高利润率产品的销售比例，可以提高利润率。需要注意的是，营业收入利润率的上升并不仅仅取决于单一因素，而是综合多个因素的影响。因此，企业在追求利润率上升时应该综合考虑各种因素，并制定相应的战略和措施。

阅读 798

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优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。
王一老师 | 提问时间：05/08 19:14

#会计实务#

是的，优先股在公司清算时享有优先权，这意味着在公司清算时，优先股股东有权先于普通股股东追回其投资。在公司清算时，公司的债务将首先偿还。一旦债务得到清偿，剩余资产将用于偿还股东的权益。优先股股东在这个过程中享有优先权，他们有权先于普通股股东追回其投资。优先股通常有固定的股息支付，这意味着优先股股东在公司盈利时有权先于普通股股东获得股息。而在公司清算时，他们也有权先于普通股股东追回其投资。然而，需要注意的是，优先股股东在公司清算时的优先权仅限于追回投资，而不包括分配剩余资产的权利。一旦优先股股东追回其投资，剩余资产将按照普通股股东的持股比例进行分配。总之，优先股在公司清算时享有优先权，优先于普通股股东追回投资。这是优先股的一项重要特点。

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产品销售费用清单中的费用如何影响企业的财务状况和利润？
周老师 | 提问时间：05/08 18:59

#会计实务#

产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。以下是一些常见的费用及其影响： 1. 销售成本：销售成本是直接与产品销售相关的费用，包括原材料成本、直接人工成本和制造费用等。销售成本的增加会导致企业毛利率下降，从而影响利润。 2. 销售人员薪酬和提成：销售人员的薪酬和提成是直接与销售业绩相关的费用。这些费用的增加会增加企业的人力成本，同时也会提高销售费用的比例，影响利润。 3. 广告和促销费用：广告和促销费用是用于宣传和推广产品销售的费用。增加广告和促销费用可以提高产品知名度和销售额，但也会增加企业的营销费用，对利润产生影响。 4. 销售折扣和退货成本：销售折扣和退货成本是由于销售活动中的折扣和退货而产生的费用。销售折扣会减少产品销售收入，而退货成本会增加销售成本，从而影响利润。 5. 销售渠道费用：销售渠道费用包括分销商的费用、物流费用和仓储费用等。这些费用的增加会增加企业的销售成本，影响利润。综上所述，产品销售费用清单中的费用会直接影响企业的财务状况和利润。企业需要合理控制这些费用，以确保销售活动的效益最大化，同时保持良好的财务状况和盈利能力。

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合同履约率的计算办法是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 17:37

#会计实务#

合同履约率是用来衡量合同执行情况的指标，计算方法如下：合同履约率 = 实际履约金额 / 合同总金额 * 100% 其中，实际履约金额是指已经完成的合同金额，合同总金额是指合同约定的总金额。例如，某合同总金额为10,000元，实际已经履约完成的金额为8,000元，那么合同履约率为：合同履约率 = 8,000 / 10,000 * 100% = 80% 合同履约率越高，表示合同执行情况越好；合同履约率越低，表示合同执行情况越差。这个指标对于评估合同履行情况、风险控制和预测收入具有重要意义。

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会计做账视频中，什么是会计凭证？
王一老师 | 提问时间：05/08 15:47

#会计实务#

会计凭证是会计工作中的一种重要记录工具，用于记录和证明企业经济交易的发生和凭据。它是会计核算的基础，是会计师根据企业经济业务的真实性和准确性，按照一定的规定和程序进行的记账凭证。会计凭证通常包括以下内容： 1. 凭证号：每张凭证都有一个唯一的编号，用于区分不同的凭证。 2. 日期：记录经济交易发生的具体日期。 3. 凭证字：表示凭证的种类，如记、收、付、转等。 4. 摘要：简要描述经济交易的内容和目的。 5. 科目：将经济交易按照会计科目分类，并标明借方和贷方。 6. 金额：记录经济交易的具体金额。 7. 制单人：制作凭证的人员姓名或编号。 8. 复核人：对凭证进行复核的人员姓名或编号。凭证的制作需要严格按照会计准则和会计制度的规定进行，凭证的正确与否直接关系到会计账簿的准确性和真实性。

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租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有何关联？
秦老师 | 提问时间：05/08 15:30

#会计实务#

租赁利息费用计算表中的应付本金额与其他财务报表有以下关联： 1. 资产负债表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁负债的一部分，反映在资产负债表的负债一栏中。这是因为租赁合同中的租赁负债是公司的债务，需要在负债一栏中进行披露。 2. 利润表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁成本的一部分，反映在利润表的费用一栏中。这是因为租赁合同中的租赁成本是公司的经营费用，需要在利润表中进行披露。 3. 现金流量表：租赁利息费用计算表中的应付本金额将作为租赁现金流量的一部分，反映在现金流量表的经营活动中的现金流量项目中。这是因为租赁合同中的租赁现金流量是公司的经营活动现金流量，需要在现金流量表中进行披露。综上所述，租赁利息费用计算表中的应付本金额与资产负债表、利润表和现金流量表都有一定的关联，反映了租赁合同在公司财务报表中的影响。

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云南白药应收账款坏账计提的依据是什么？
李老师 | 提问时间：05/08 15:29

#会计实务#

云南白药应收账款坏账计提的依据主要包括以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》的规定，企业应当根据实际情况计提应收账款的坏账准备，以反映应收账款的实际价值。根据准则的要求，云南白药应当根据客户的信用状况、历史回收情况、经济环境等因素来判断应收账款的坏账准备金额。 2. 内部管理需要：云南白药为了更好地管理和控制应收账款风险，需要根据客户的付款能力、偿还意愿等因素来评估应收账款的坏账风险，并相应地计提坏账准备。这有助于提高公司的财务稳定性和经营效益。 3. 客户付款能力：云南白药需要评估客户的付款能力，包括客户的资信状况、财务状况、行业竞争情况等因素。如果客户的付款能力存在较大风险，可能导致应收账款无法收回，就需要计提相应的坏账准备。综上所述，云南白药应收账款坏账计提的依据主要是根据会计准则的规定，结合内部管理需要和客户的付款能力来评估应收账款的坏账风险，并计提相应的坏账准备。

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