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不含税收入:38969775.89 企业所得税的税负率:1个点 应该缴纳多少的企业所得税可以达到税负率? 这块如何计算?
宋生老师
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提问时间:04/15 08:47
#建筑#
你好,你这个就是直接用你的不含税收入乘以1%就可以了,你就是要交这么多所得税。
阅读 154
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老师好,建筑施工企业总包了一个工程项目,然后把其中的人工费包给了一个包工头,然后这个包工头去税务代开发票,这样可以吗谢谢
宋生老师
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提问时间:04/15 08:45
#建筑#
你好可以的,操作没问题。
阅读 157
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老师,请问借个人把房产抵押给银行贷出款给企业,记什么科目?需要交什么税?
东老师
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提问时间:04/15 06:11
#建筑#
您好,意思是个人借钱给企业是吗
阅读 80
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老师你好,小规模纳税人劳务公司预缴税款以后做会计分录应该怎么写啊
郭老师
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提问时间:04/14 21:33
#建筑#
借,应交税费、应交增值税贷,银行存款 借,应交税费附加税贷,银行存款
阅读 75
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老师建筑公司租赁钢管,跳板怎么做账求解
郭老师
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提问时间:04/14 19:20
#建筑#
借工程施工租赁费贷银行存款 确认收入之后结转到主营业务成本
阅读 137
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老师,2024年12月份本年利润结转金额错误,2025年3月份发现,还能更改12月份的凭证吗?
郭老师
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提问时间:04/14 19:17
#建筑#
可以的 也可以不用修改12月份的在本月结转
阅读 139
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老师您好,现在甲房地产公司以1000万房产价值抵工程款,将该1000万抵给总包乙——然后总包乙又将这1000万的房产抵给分包丙——然后分包丙又将这1000万的房产抵给分包丁——然后分包丁再将这1000万的房产陆续卖出,购买房产的个人如何去甲房地产公司办理房产证呢?请问甲、乙、丙、丁该如何进行账务处理,财务应该留存哪些备查资料以供税务检查,合同条款中应如何列明阐述清楚该笔业务
朴老师
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提问时间:04/14 17:25
#建筑#
个人办房产证 甲与个人签合同,提供验收证明等资料,个人备齐证件、付款凭证,共同向不动产登记部门申请,缴税后办证。 账务处理 甲:抵给乙时确认收入、成本和税;配合个人办证正常处理。 乙、丙、丁:收到时记资产和进项税,抵出时转资产清理,确认销项税和资产处置损益。 备查资料 合同协议、房产评估报告、发票、款项支付凭证、房产转移相关文件等。 合同条款 明确抵债房产基本信息、价值、各方权利义务、房产交付、产权办理、税费承担等内容。
阅读 365
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项目上企业所得税是2万,汇总到总公司企业所得税只交5千,项目上的账怎么做,计提和缴纳?
宋生老师
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提问时间:04/14 17:05
#建筑#
你好,你们的项目是单独核算的吗?单独做账吗?
阅读 86
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2025年小微企业认定标准
文文老师
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提问时间:04/14 16:47
#建筑#
从事国家非限制和禁止行业,且同时符合年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元等三个条件的企业。
阅读 398
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老师,建筑服务项目上的,临时用工,临时聘用人员,操作洒水车或者某个技术机器,可以不够社保吗?或者什么情况下,不购买社保也是可以的正常的?
郭老师
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提问时间:04/14 16:47
#建筑#
临时工的不需要购买社保 劳务合同用工
阅读 97
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工程设计服务需要备注项目名称吗
东老师
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提问时间:04/14 16:40
#建筑#
您好,工程设计服务不需要备注项目名称的。
阅读 150
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老师做工资表个税超5000要扣除但是申报的时候那边不要扣这个怎么做分录
家权老师
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提问时间:04/14 16:39
#建筑#
没明白为啥申报的时候不扣除个税?
阅读 144
收藏 1
老师,工程施工的工人工资去年已经发放但是一直没有帮他们申报个税,能补去年的吗?还是从今年1月开始
家权老师
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提问时间:04/14 16:10
#建筑#
那个需要更正1月申报的上年申报,
阅读 152
收藏 1
老师,我们这一个季度里发票不及时,单月利润率和成本率忽高忽低,但是季末比例保持正常,这样可以吗?
爽爽老师
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提问时间:04/14 16:06
#建筑#
同学你好,如果能够预计的成本可以选择暂估的方式
阅读 131
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老师 产权转移书据印花税按什么缴纳
宋生老师
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提问时间:04/14 15:56
#建筑#
你好,这个就是按照产权转移的合同的价格。
阅读 134
收藏 1
老师,个体工商户一个季度开了456000的普票,应该交哪些税,税率是多少?
朴老师
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提问时间:04/14 15:12
#建筑#
个体工商户季度开 456000 元普票,需交税如下: 增值税:按 1% 征收率,约 4514.85 元。 附加税:城市维护建设税市区 7%、县城和镇 5%、其他 1%,教育费附加 3%,地方教育附加 2%,因是小规模纳税人,可享受 “六税两费” 减免政策,按减半征收。 个人所得税:按经营所得适用 5%-35% 超额累进税率,应纳税所得额为收入总额减除成本、费用及损失后的余额,若年应纳税所得额不超 200 万元,可享受减半征收优惠。
阅读 129
收藏 1
请问老师,一季度开票超过30万,但是有一张是专票1个点税率,表格需要怎么填
宋生老师
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提问时间:04/14 14:50
#建筑#
你好,这个你正常将总额填入第一行,然后专票金额填入第二行。
阅读 111
收藏 0
施工单位,机械挖机使用柴油,对方将运输费换成汽油项目,与柴油量一并开了专票,财务做账能抵税?
宋生老师
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提问时间:04/14 14:09
#建筑#
你好,严格来说不可以,因为说起来这个本身就是属于虚开发票。
阅读 135
收藏 1
老师,请问建筑行业预收款开具的不征税发票,结算后期转征税发票的相关账务处理以及税务申报如何操作?
小菲老师
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提问时间:04/14 13:49
#建筑#
同学,你好 不征税发票 借:银行存款 贷:预收账款。 之后开具发票 借:预收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税-销
阅读 173
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老师,企业所得税是计提了再申报还申报了再计提
朴老师
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提问时间:04/14 12:20
#建筑#
同学你好 先计提再申报
阅读 87
收藏 0
老师好,因为我们是专业分包双方都是一般纳税人合同金额:50000元,现在项目上是3点商量着,但对方要开建筑服务的,我们不能收,改13%点租赁,但我们只同意给对方8%,但一般情况是按不含税来给对方8个点,还是按含税
朴老师
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提问时间:04/14 12:02
#建筑#
按不含税金额给对方 8 个点对我方更有利。原因如下:从支付金额角度按含税金额计算:合同金额 50000 元为含税金额,增值税税率 13% ,先算出不含税金额50000÷(1 + 13%)≈44247.79元 ,税额约为50000 - 44247.79 = 5752.21元 。若按含税金额给 8 个点,需支付50000×8% = 4000元 。按不含税金额计算:按不含税金额 44247.79 元给 8 个点 ,需支付44247.79×8%≈3539.82元 。显然,按不含税金额计算支付金额更少。从税负影响角度按不含税金额计算税点,后续计算增值税等相关税费时,能更准确反映实际业务涉及的税额情况,避免多承担不必要的税负成本 。 按含税金额给税点,相当于对税额部分也额外支付了 8% 的费用,增加了成本。
阅读 73
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个税跨年更正工资分录
郭老师
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提问时间:04/14 11:22
#建筑#
工资是多做了还是少做了?
阅读 117
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老师好,我们有两家分公司,一家只买社保不发工资,社保挂的是往来。另一家公司工资和社保都做成本了,付钱又是付总公司的,这样可以操作吗
家权老师
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提问时间:04/14 10:57
#建筑#
不可以的,必须是谁买社保谁发工资申报个税
阅读 173
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请问下, 我们是建筑公司, 有个工地 收到分包单位开的零星工程款, 应该入到哪个科目, 合同成本下的什么明细
宋生老师
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提问时间:04/14 10:31
#建筑#
你好,这个做分包工程就好了。
阅读 134
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建筑工地的铁工包工头可以开个体户吗?需不需要资质才能开个体户?
朴老师
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提问时间:04/14 10:12
#建筑#
营业执照办理 包工头能以个人名义注册个体户,获取营业执照,经营范围可涵盖建筑劳务、工程服务等。此环节一般无特殊资质要求。 开展业务所需资质 实际从事建筑工程业务,可能需建筑施工相关资质,如施工劳务资质 。其标准大致如下: 企业资产:净资产 200 万元以上;有固定经营场所 。 企业主要人员:技术负责人具备工程序列中级以上职称或高级工以上资格 ;持有岗位证书的施工现场管理人员不少于 5 人,且施工员、质量员、安全员、劳务员等人员齐全 ;经考核或培训合格的技术工人不少于 50 人 。
阅读 182
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建筑劳务公司涉及异地预缴税费,预缴了工会经费我做了会计分录 借:应交税费——工会经费 贷:银行存款 现在正式计提工会经费跟缴纳工会经费怎么做会计分录?因为预缴的时候只预缴了一部分
宋生老师
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提问时间:04/14 09:45
#建筑#
你好,借管理费用,工会经费贷。应交税费-工会经费。
阅读 126
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老师,进入设备内作业属于有限空间作业,氧气含量应在19.5%到23.5%之间,在什么情况下应该选择18%—22%,如果同时出现这两个选项,应该选择哪一个
东老师
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提问时间:04/14 09:13
#建筑#
您好,您这个不是会计问题吧
阅读 1804
收藏 8
请问老师,建筑行业的间接费用,当月没有没有产生合同成本,如何分摊间接费用?
余前老师
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提问时间:04/13 21:23
#建筑#
没有合同成本,暂时先放在合同履约成本科目中,或者找个科目放一下,到时候再进行分摊
阅读 127
收藏 1
老师,我公司是烤姜生产企业,购入的生物质颗粒计入什么科目
小菲老师
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提问时间:04/13 17:40
#建筑#
同学,你好 这个生物质颗粒的用途是什么?
阅读 78
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工地发生的财务费用,差旅费怎么做账
钟存老师
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提问时间:04/13 17:20
#建筑#
您单位是施工企业嘛? 财务费用还是计入财务费用科目
阅读 117
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