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老师成立一家小规模商贸公司，买进的货物没有发票，企业所得税怎么申报呢
郭老师 | 提问时间：12/08 07:59

#实务#

没有发票的正常做帐，预缴的时候填写到成本费用里面汇算调增的

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请问老师，我公司是外贸企业，替别的公司代办出口，收汇业务，不代办出口退税，报关单是双抬头的，我公司需要在税务做什么手续吗？
朴老师 | 提问时间：12/08 07:55

#实务#

申请开具《代理出口货物证明》，留存代理协议、报关单、收汇凭证等资料备查，无需办代办退税备案及开 “代办退税专用” 发票。

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老师，有没有预付原材料，后期用的台账明细表模板
朴老师 | 提问时间：12/08 07:51

#实务#

同学你好这样的就可以

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老师，请问一下公司新开筹建期，费用都必须计入开办费吗？开办费和日常办公费的装修处理差异是怎样的？
朴老师 | 提问时间：12/08 07:42

#实务#

不是所有筹建期费用都计入开办费：资本性支出（如购设备、建厂房）计入相关资产成本，仅与筹建直接相关的日常损益类支出计入开办费。装修费处理差异：筹建期：计入 “管理费用 - 开办费”（或先记长期待摊费用），经营后可一次性或分期（≥3 年）税前扣除；日常经营期：小额直接记 “管理费用”，大额且受益期超 1 年记 “长期待摊费用”（≥3 年摊销），自有房产重大改良记 “固定资产”（按折旧年限扣除）。

阅读 16

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如果确认收入，是否确定收入时也结转成本
郭老师 | 提问时间：12/08 07:08

#实务#

可以结转成本也可以月末结转成本就像月末加权平均法只能月底结转

阅读 197

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如何结转成本同时不结转成本吗？
郭老师 | 提问时间：12/08 07:07

#实务#

不结转成本直接不做主营业务成本就可以了

阅读 171

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老师，公司用的劳务来的日结工，怎么做账
郭老师 | 提问时间：12/08 06:56

#实务#

借管理费用劳务费或者主营业务成本劳务费等贷银行存款

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你好老师个体户经营超市店庆活动给顾客发的红包能消费会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：12/08 06:46

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

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你好老师个体户经营超市给员工发的水果蔬菜会计分录怎么做
朴老师 | 提问时间：12/08 06:44

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 7

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农名工工资专用账户，汇总转入看不懂，怎么分录
朴老师 | 提问时间：12/08 00:01

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 14

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老师想问下股东从公户借出去5万大概是今年10月份转出去的这年底了要他转回来吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 22:43

#实务#

您好，这个其他应收款挂的大吗？

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老师，锂电池制造企业，成本核算这块怎么做以及总账会计应该注意什么
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 22:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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收回委托加工物资直接出售的给受托方的消费税为什么不能计入税金及附加里面呢这样为什么会重复交税
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 22:34

#实务#

您好，因为消费税是在生产环节征收的，而不是在流通环节。对于委托加工的应税消费品，消费税由受托方在交货时代收代缴

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物业公司一月份收物业费预收业主一年物业费共12万元，会计分录借库存现金12万元，货预收帐款12万元，确认收入分录，借预收账款1万元（12万÷12月），货主营业务收入1万元。 2月份预收业主一年物业费6万元。2月会计账务怎么处理？是借库存现金6万元，货预收账款6万元。确认2月收入借预收帐款1+？（6万÷？），货主营业务收入1十？（6万÷？），请指教
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 22:15

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 39

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收到实收资本金需要做什么申报
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 22:07

#实务#

您好，你是指申报印花税吗？

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你好，老师，社区卫生站做账，我们的疫苗是卫生服务中心发到我们卫生服务站的，是一分钱不赚的，我怎么做收入，
朴老师 | 提问时间：12/07 22:01

#实务#

同学你好你们是非盈利的吗

阅读 22

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老师，公司每个月发放生活补贴等各种补贴，有补贴标准吗？是并入工资薪金吗？个税申报的时候怎么弄呢？比如月工资基本工资是5000，五险一金800，各种补贴2000，这种情况个税怎么计算，账务处理怎么弄，可以写完整分录吗？还有个税申报是如何申报？这些可以企业所得税税前扣除吗？
朴老师 | 提问时间：12/07 21:58

#实务#

1. 补贴标准：企业自主定，符合合理性即可。 2. 个税并入：除临时困难补助外，均并入工资薪金计税。 3. 个税计算：(5000+2000-5000-800)×3%=36元。 4. 分录：计提：借：管理费用7000 贷：应付职工薪酬—工资6200、—个人五险一金800 发放：借：应付职工薪酬—工资6200 贷：银行存款6164、应交税费—应交个税36 缴税：借：应交税费—应交个税36、应付职工薪酬—个人五险一金800、企业部分五险一金2000 贷：银行存款2836 5. 个税申报：扣缴端填“正常工资薪金”，收入填7000，专项扣除填800，系统算税申报。 6. 企税扣除：并入工资的补贴全额扣，福利费性质补贴按工资总额14%限额扣。

阅读 569

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老师，年终奖影响社保基数吗？发放年终奖的账务处理和税务处理。十三薪和年终奖的区别，二者可以同时发放吗？还是说有发放时间区别？十三薪账务处理及税务处理，比如月工资应发工资5000，五险一金1000，的情况下的账务处理和税务处理。
小锁老师 | 提问时间：12/07 21:42

#实务#

您好，这个的话，年终奖不影响社保基数，年终奖和工资一样单独计提并且申报，十三薪。那个最后一个月就是年终奖，没有区别时间

阅读 245

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老师没听懂连续滚动十二个月超过五百万强制升一般纳税人，是每个月收入五百万还是十二个月加起来是五百万
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 21:41

#实务#

您好，比如3月注册的公司到明年2月就是一年，4月到明年3月就是一年，这样算的，是十二个月加起来是五百万

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我是总公司财务底下门店财务账也是由我做，他们盘点做的库存调增调减会在进销存软件显示，我根据他们的数据做账务处理前需不需要找领导签字？正常流程是什么？
董孝彬老师 | 提问时间：12/07 21:23

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师您好，有个人员离职老板没有及时告知，现在可以把之前几个月的这个人员信息删除嘛
刘艳红老师 | 提问时间：12/07 21:13

#实务#

您好，你更正成0就可以了

阅读 13

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5000块钱存银行一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 19:37

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。一般来说，银行的存款利率是根据市场利率而定的，可以根据具体银行的公告或咨询银行工作人员来获取最准确的利率信息。假设存款利率为4%（仅作示例），那么存款一年的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率根据题目中的信息，存款金额为5000块钱，利率为4%。代入公式进行计算：利息 = 5000 × 0.04 = 200元所以，存款5000块钱一年的利息为200元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能会有所不同。建议您根据实际情况咨询银行或参考银行公告来获取最准确的利率信息。

阅读 8033

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本金20万年利率148每月利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 19:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，本金为20万，年利率为148%。首先需要将年利率转换为月利率，即148% / 12 = 12.33%。然后计算每月的利息：每月利息 = 本金 × 月利率 = 20万 × 0.1233 ≈ 24,660 元所以，每月的利息约为24,660元。

阅读 1545

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存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:30

#会计实务#

存三年定期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是银行规定的年利率，存款年限是指存款的时间长度，单位为年。假设本金为10000元，年利率为4%，存款年限为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 10000 × 0.04 × 3 = 1200元所以，存三年定期的利息是1200元。

阅读 3613

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百分十八利率等于多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 19:28

#会计实务#

百分之十八的利率等于18%的利率。要计算利息，需要知道本金和时间。假设本金为X元，时间为T年，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间假设时间为1年，则利息为：利息 = X × 0.18 × 1 = 0.18X 元如果时间为半年，则利息为：利息 = X × 0.18 × 0.5 = 0.09X 元所以，百分之十八的利率等于0.18倍的本金。

阅读 2384

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存款1万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:25

#会计实务#

存款的利息计算方法取决于存款的利率和存款的期限。一般来说，存款的利息可以按照以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限假设存款利率为5%，存款期限为一年，存款金额为1万：利息 = 1万 × 5% × 1 = 500元所以，存款1万一年的利息为500元。

阅读 1247

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十万存款一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:20

#会计实务#

要计算十万存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将十万转化为数值，即10万 × 0.05 = 5000元。所以，十万存款一年的利息为5000元。

阅读 2140

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工资的计提和发放做一起吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:16

#会计实务#

工资的计提和发放通常是分开进行的。计提是指根据公司的工资政策和劳动合同，根据员工的工作时间和工资标准计算出应支付的工资金额，然后将其记录在会计账簿中，作为应付工资的负债。发放是指根据公司的工资发放政策，按照约定的时间和方式将计提的工资实际支付给员工。发放工资时，会计部门需要准备工资支付单据，并将支付金额从应付工资账户中划拨至员工的个人银行账户或现金支付。尽管计提和发放是分开进行的，但通常会计部门会在每个会计期间结束时，根据计提的工资金额，将其确认为实际发放的工资费用，以反映公司在该期间内的实际工资支出情况。需要注意的是，在某些情况下，公司可能会选择将工资的计提和发放同时进行，例如在每月底一起计提和发放当月的工资。这种做法可以简化会计处理，但需要确保计提和发放的金额准确无误，并遵循公司的内部控制程序。

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空调计入房产原值吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:14

#会计实务#

根据会计准则，空调通常不计入房产的原值，而是作为固定资产的一部分单独计算。房产的原值主要包括房屋本身的建筑成本以及与建筑过程直接相关的费用，如土地购置费、建筑设计费、建筑许可证费等。而空调作为一种独立的设备，其成本应该单独计算，并以固定资产的形式列示在会计报表中。

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2023年10万元定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:06

#会计实务#

要计算2023年10万元定期一年的利息，首先需要知道利率。假设利率为4%。利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 10万元 × 4% × 1年利息 = 10万元 × 0.04 × 1 利息 = 4万元所以，2023年10万元定期一年的利息为4万元。

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