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电子税务平台查询发票，发票已红冲全额什么意思？
郭老师 | 提问时间：12/09 21:33

#实务#

就是已经开了负数发票的意思红字发票

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工资算是公司的成本可以写主营业务成本-工资吗？
小锁老师 | 提问时间：12/09 21:33

#实务#

您好，这个是可以的，能

阅读 17

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为什么月末要计提和结转，目的是什么？为什么资产，成本和费用增加记借方，减少记贷方。
小锁老师 | 提问时间：12/09 21:27

#实务#

您好，是这样的，因为当月的费用，当月没有支付，但是属于本月的费用，所以要先计提，这个费用会导致利润减少

阅读 14

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2025年12月买汽车一辆，能否在2025年所得税前一次性扣除？
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 21:26

#实务#

您发，不能，这个只能在26年一次扣除

阅读 10

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老师，银行存款30元期初余额差额，追溯找不到原因，从账上怎么做账调整到对账单金额呢，谢谢
小锁老师 | 提问时间：12/09 21:15

#实务#

您好，银行流水核对了吗，这个

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员工产假期间正常发工资，生育津贴公司留下，如何申报个税
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 21:14

#实务#

您好，不用申报个税借：银行存款贷：营业外收入

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老师房东A和法人B签的租房合同，公司需要租房发票，是否可以让法人B给公司代开租房发票，这样开有什么条件吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 21:09

#实务#

您好，这是两个人自然间签的合同吧

阅读 46

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现在的环境工作真的很难找吗？
小锁老师 | 提问时间：12/09 21:02

#实务#

对，目前大环境确实不好，这个不太好找

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老师你好，我们公司c是集团公司q的全资二级子公司，我们集团公司q另外一个二级子公司y，他们今年 5 月将自己持有A B 两公司股权无偿划转给我司，债权7亿划转给我们挂应收。我们持有 A 60% 的股权，持有 B 51%的股权。我们现在在论证，计划明年对 A B 两公司进行划出出表。想讨论一下，如果说是明年六月让ab进行出表的话，我们以两种方式，第一种是无偿划转股权给同控下另外三级兄弟公司d，第二种是无偿划转股权加债权。那么我们就请问这两种方式，从账目处理上，我们划出方是具体怎么入账？然后这两种出表方式，对我司的合并报表有什么影响？对集团公司q的合并报表有哪些资产负债利润的影响，请详解，谢谢。
朴老师 | 提问时间：12/09 21:01

#实务#

一、你司入账 1. 仅划转股权：借：资本公积（不足冲留存收益），贷：长期股权投资—A/B公司 2. 股权+7亿债权：借：资本公积（不足冲留存收益），贷：长期股权投资—A/B公司、应收账款（7亿）二、对你司合并报表 1. 仅股权：剥离A/B资产负债，总资产减少，无损益，后续不合并A/B利润 2. 股权+债权：同上，且多转出7亿应收，总资产减少更多三、对集团合并报表无资产、负债、利润总额影响，仅A/B资产负债及债权在集团内重分类

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老师您好，新接了一个公司的帐，之前的会计交接了2025年10月的科目余额表，请问我新建帐套的数据根据哪个填呀？以我画红圈的为例，第一张图是科目余额表数据，第二张是我填的帐套数据，您帮忙看下对吗
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 21:00

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，请问我在一家企业上班没交社保，现在想同时去公益性岗位上班，这个有社保，那企业那份工资还可以申报个税吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:58

#实务#

您好，可以的，可以申报的

阅读 12

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电商个体户购买的电子设备，家具，超过多少的算固定资产，折旧年限是多少年计算
小锁老师 | 提问时间：12/09 20:56

#实务#

您好，这个一般是超过5000算固定资产，折旧的话是超过4年

阅读 18

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老师好，我们是农业公司，政府原先投入560万，合同签分红协议，一年公司需向政府支付47万元，后期要还本的，开始我做的长期借款，支付的做利息，税务管理员说要做投资，支付的做企业分红，本来这个月不这么做分红是亏损29万元，做了就变成盈利了，资产负债表未分配利润本身就是负数，这个应该怎么处理
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 20:52

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 15

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新公司注册资本比如现在注册1000万，比如后面到期前如果实缴不了，减资可以么。如果公司经营期间欠外债1000万，对方追偿的时候，是不可以减资的吧
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:51

#实务#

您好，是的，这个是减不了的

阅读 13

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老师，12月份公司借款给股东，那是不是12.31就要还给公司吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:48

#实务#

您好，最好是尽快还回来

阅读 20

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普老师，清洁阿姨（临时工）的工资按照工资薪金申报个税还是按照劳务来申报个税？
朴老师 | 提问时间：12/09 20:44

#实务#

同学你好是按劳务申报的

阅读 22

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新公司注册资本比如现在注册1000万，比如后面到期前如果实缴不了，减资可以么
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:42

#实务#

您好，可以的，可以减资的

阅读 17

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老师，去年供应商购入材料开的发票已抵扣记账，今年出了质量问题，供应商给了折扣开了负数发票，这个负数发票该如何记分录
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:41

#实务#

借：应付账款贷：利润分配-未分配

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个体工商户从定期定额征收转为查账征收，没有期初数，怎么建账
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:40

#实务#

您好，你看能核算出哪些，你就用这个做期初

阅读 9

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老师，因新建固定资产而贷款的利息是不是应该计入在建工程，不是财务费用利息
刘艳红老师 | 提问时间：12/09 20:30

#实务#

您好，是的，就是你说的这样的

阅读 17

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老师，预提的酒泉项目差旅费，等到员工实际来报销怎么冲，怎么做凭证呀？
朴老师 | 提问时间：12/09 20:27

#实务#

1. 金额一致：先借：应付账款—暂估账款—其他，贷：基本生产成本—其他差旅费；再借：基本生产成本—其他差旅费，贷：银行存款/现金。 2. 金额超预提：冲销预提后，补记借：基本生产成本—其他差旅费（差额），贷：银行存款/现金（差额）。 3. 金额少于预提：冲销预提后，红字冲回多预提部分（借：基本生产成本—其他差旅费（红字）），或贷：基本生产成本—其他差旅费（多预提额）。也可合并分录，用预提额冲应付账款，差额调整生产成本，贷方记实际报销的银行/现金。

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5000块钱存银行一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 19:37

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。一般来说，银行的存款利率是根据市场利率而定的，可以根据具体银行的公告或咨询银行工作人员来获取最准确的利率信息。假设存款利率为4%（仅作示例），那么存款一年的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率根据题目中的信息，存款金额为5000块钱，利率为4%。代入公式进行计算：利息 = 5000 × 0.04 = 200元所以，存款5000块钱一年的利息为200元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能会有所不同。建议您根据实际情况咨询银行或参考银行公告来获取最准确的利率信息。

阅读 8048

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本金20万年利率148每月利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 19:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，本金为20万，年利率为148%。首先需要将年利率转换为月利率，即148% / 12 = 12.33%。然后计算每月的利息：每月利息 = 本金 × 月利率 = 20万 × 0.1233 ≈ 24,660 元所以，每月的利息约为24,660元。

阅读 1552

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存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:30

#会计实务#

存三年定期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是银行规定的年利率，存款年限是指存款的时间长度，单位为年。假设本金为10000元，年利率为4%，存款年限为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 10000 × 0.04 × 3 = 1200元所以，存三年定期的利息是1200元。

阅读 3617

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百分十八利率等于多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 19:28

#会计实务#

百分之十八的利率等于18%的利率。要计算利息，需要知道本金和时间。假设本金为X元，时间为T年，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间假设时间为1年，则利息为：利息 = X × 0.18 × 1 = 0.18X 元如果时间为半年，则利息为：利息 = X × 0.18 × 0.5 = 0.09X 元所以，百分之十八的利率等于0.18倍的本金。

阅读 2398

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存款1万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:25

#会计实务#

存款的利息计算方法取决于存款的利率和存款的期限。一般来说，存款的利息可以按照以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限假设存款利率为5%，存款期限为一年，存款金额为1万：利息 = 1万 × 5% × 1 = 500元所以，存款1万一年的利息为500元。

阅读 1248

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十万存款一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:20

#会计实务#

要计算十万存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将十万转化为数值，即10万 × 0.05 = 5000元。所以，十万存款一年的利息为5000元。

阅读 2142

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工资的计提和发放做一起吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:16

#会计实务#

工资的计提和发放通常是分开进行的。计提是指根据公司的工资政策和劳动合同，根据员工的工作时间和工资标准计算出应支付的工资金额，然后将其记录在会计账簿中，作为应付工资的负债。发放是指根据公司的工资发放政策，按照约定的时间和方式将计提的工资实际支付给员工。发放工资时，会计部门需要准备工资支付单据，并将支付金额从应付工资账户中划拨至员工的个人银行账户或现金支付。尽管计提和发放是分开进行的，但通常会计部门会在每个会计期间结束时，根据计提的工资金额，将其确认为实际发放的工资费用，以反映公司在该期间内的实际工资支出情况。需要注意的是，在某些情况下，公司可能会选择将工资的计提和发放同时进行，例如在每月底一起计提和发放当月的工资。这种做法可以简化会计处理，但需要确保计提和发放的金额准确无误，并遵循公司的内部控制程序。

阅读 1905

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空调计入房产原值吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:14

#会计实务#

根据会计准则，空调通常不计入房产的原值，而是作为固定资产的一部分单独计算。房产的原值主要包括房屋本身的建筑成本以及与建筑过程直接相关的费用，如土地购置费、建筑设计费、建筑许可证费等。而空调作为一种独立的设备，其成本应该单独计算，并以固定资产的形式列示在会计报表中。

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2023年10万元定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:06

#会计实务#

要计算2023年10万元定期一年的利息，首先需要知道利率。假设利率为4%。利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 10万元 × 4% × 1年利息 = 10万元 × 0.04 × 1 利息 = 4万元所以，2023年10万元定期一年的利息为4万元。

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