财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

报表上其他应收款负数，应付账款负数，允许的吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:23

#实务#

报表上其他应收款负数，应付账款负数，允许的。

阅读 8

收藏 0
老师，汇算清缴中资产这就表需要录入的数据是哪个时间节点
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:23

#实务#

您好，填去年12月的就可以

阅读 2

收藏 0
老师你好，请问大润发的预付卡发票怎么做账呀
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:22

#实务#

你好，借预付账款，贷银行存款。

阅读 9

收藏 0
临时工工资劳务报酬选择不适用累计预扣法对吗？
文文老师 | 提问时间：06/16 14:22

#实务#

是，临时工工资劳务报酬选择不适用累计预扣法

阅读 4

收藏 0
老师，同一个客户，能要求开好几个公司的发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:19

#实务#

您好，意思是你们注册了好几个公司，是吧

阅读 6

收藏 0
专利年费滞纳金计入营业外支出，不得谁前扣除吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:19

#实务#

专利年费滞纳金计入营业外支出，能税前扣除

阅读 3

收藏 0
甲公司自2×22年起计提坏账准备，计提比例为应收款项余额的5%。2×22年末应收款项余额为3 800万元；2×23年发生坏账损失320万元，年末应收款项余额为5 200万元；2×24年收回已核销的坏账160万元，年末应收款项余额为4 100万元。则甲公司2×22～2×24年因计提坏账准备而确认的信用减值损失的累计金额为（）万元。 23年24年信用减值损失最简便算法
朴老师 | 提问时间：06/16 14:18

#税务#

2×22-2×24 年累计信用减值损失 = 4100×5%（24 年末坏账准备）+320（23 年坏账损失）-160（24 年收回坏账）=365 万元。 23 年信用减值损失=5200×5%+320-3800×5%=390 万元； 24 年信用减值损失=4100×5%-5200×5%-160=-215 万元。

阅读 104

收藏 0
研发费用加计扣除，必须研发费用立项吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/16 14:18

#税务#

您好，研发支出加计扣除是需要立项的，根据《国家税务总局公告2015年第76号》研发费用加计扣除一般要求提供如下资料， 1、自主、委托、合作研究开发项目计划书和企业有权部门关于自主、委托、合作研究开发项目立项的决议文件； 2、自主、委托、合作研究开发专门机构或项目组的编制情况和研发人员名单； 3、经国家有关部门登记的委托、合作研究开发项目的合同； 4、从事研发活动的人员和用于研发活动的仪器、设备、无形资产的费用分配说明； 5、集中开发项目研发费决算表、《集中研发项目费用分摊明细情况表》和实际分享比例等资料； 6、研发项目辅助明细账和研发项目汇总表；

阅读 6

收藏 0
员工25年3月入职，当时录入信息时入成24年3月入职了，导致申报表里的累计扣除数错了应该是1万错误累计成2万了，当月工资就几百块，6月申报时才发现然后当月申报的工资都在起征点以下属期4月份可以不做更正申报的吧？属期5月申报的时候累计金额自动调整过来了
岁月静好老师 | 提问时间：06/16 14:18

#实务#

您好，像这种情况可以不用改动。

阅读 2

收藏 0
老师，我想问一下，如果我们采购商品达到200万，供货者就给我们10%折扣，第二年年初开负数发票给我们，这个账务处理要怎么做，分录怎么写，还有纳税申报表要不要做进项税额转出？
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:17

#实务#

你好，是的。借应付账款，贷库存商品，进项转出。申报里面也要做进项转出

阅读 3

收藏 0
老师哪里出错了谢谢！
郭老师 | 提问时间：06/16 14:17

#实务#

可转让那里你写上90

阅读 2

收藏 0
公司购入的车辆处置是低价出售还是高价出售对资产总额有利？
文文老师 | 提问时间：06/16 14:16

#实务#

出售价高，会增加资产总额

阅读 8

收藏 0
老师，加油站的发票是5月份的，发现开错了，加油站不能重新作废再重开吗？
文文老师 | 提问时间：06/16 14:16

#实务#

可以红冲发票，重新开具

阅读 3

收藏 0
老师，什么样的企业必须安排残疾人数指标？没达到这指标是要交残保金吗，这残保金我还是不懂
文文老师 | 提问时间：06/16 14:14

#税务#

人员不足30人，不用雇佣残疾人，会免残保金

阅读 17

收藏 0
老师，我有个问题，3月份的时候有一笔2000的加盟费收入，然后我直接记到货物的无票收入里了，按13个点的税费交税了。后来5月又收了5000加盟费，我查了一下这个可以按6个点交税，我又把3月的那个凭证冲减了一下。然后前几天报完税，今天发现多交了，因为我之前那个2000直接按货物交的，然后我又在6个点的税费里把这两笔收入都交了，没在13个点里面冲减。今天我更正报表，在13个税点里面冲减了2000元的那笔收入，涉及到退税，我看还需要提交资料。如果不退税应该会在下个月里减掉对吧。我这个操作有问题没
朴老师 | 提问时间：06/16 14:13

#税务#

操作逻辑：加盟费适用 6% ，前期错按 13%，更正申报调减 13%、补 6% 申报，是合规纠错。退税 / 抵减：多缴税额不会自动下月减，需提交资料（合同、完税凭证等）申请退税或抵减下期，不申请易挂账或被查。

阅读 11

收藏 0
物业公司现在做税务登记，需要选财务报表报送，需要选现金流量表吗？
文文老师 | 提问时间：06/16 14:13

#税务#

不用选择现金流量表

阅读 8

收藏 0
上月申报个税正常，工资暂时按未扣除个税发放的，这月申报个税不用减去未扣除个税吧
文文老师 | 提问时间：06/16 14:13

#实务#

这月申报个税不用减去未扣除个税

阅读 3

收藏 0
老师，这个选择题的答案没有看懂，能不能从原理上讲解一下这个过程比如计算一下完全成本法下怎么计算的变动成本，法下怎么计算的，从原理上看一下这个答案
明琪老师 | 提问时间：06/16 14:11

#CPA#

勤奋的小精灵，中午好亲！我来看看哈

阅读 32

收藏 0
和员工签租车协议付费用需要报个税吗
文文老师 | 提问时间：06/16 14:11

#税务#

需要申报租赁所得个税

阅读 6

收藏 0
有一个员工25年3月入职，3月底就离职了，当时录入信息时入成24年3月入职了，导致申报表里的累计扣除数错了应该是1万错误累计成2万了，当月工资就几百块，6月申报时才发现已经离职了就申报了一个月工资之后也没有再申报过工资，然后当月申报的工资都在起征点以下可以不做更正申报吗如果之后的月份还有这个人的话之后的月底累计扣除额就调整过来了，就已经离职的这个员工存在一个月的申报错误信息汇算的时候也是会纠正过来的对吧当月也没有涉及少缴税款的问题
郭老师 | 提问时间：06/16 14:11

#实务#

你好，他们来你们单位上班之前有没有收入？如果没有收入的特点以及扣除费用还是2万如果他符合这个要求的情况下，你改不改都行

阅读 2

收藏 0
我司有支付的委托研发费用，想要申请做加计扣除，需要满足哪些条件？
宋生老师 | 提问时间：06/16 14:10

#税务#

你好，这个你要是高新技术企业才可以

阅读 17

收藏 0
5000块钱存银行一年利息多少
王一老师 | 提问时间：01/05 19:37

#会计实务#

要计算存款一年的利息，需要知道存款的利率。一般来说，银行的存款利率是根据市场利率而定的，可以根据具体银行的公告或咨询银行工作人员来获取最准确的利率信息。假设存款利率为4%（仅作示例），那么存款一年的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率根据题目中的信息，存款金额为5000块钱，利率为4%。代入公式进行计算：利息 = 5000 × 0.04 = 200元所以，存款5000块钱一年的利息为200元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能会有所不同。建议您根据实际情况咨询银行或参考银行公告来获取最准确的利率信息。

阅读 7017

收藏 29
本金20万年利率148每月利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 19:31

#会计实务#

根据题目提供的信息，本金为20万，年利率为148%。首先需要将年利率转换为月利率，即148% / 12 = 12.33%。然后计算每月的利息：每月利息 = 本金 × 月利率 = 20万 × 0.1233 ≈ 24,660 元所以，每月的利息约为24,660元。

阅读 1274

收藏 5
存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:30

#会计实务#

存三年定期的利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 年利率 × 存款年限其中，本金是指存款的金额，年利率是银行规定的年利率，存款年限是指存款的时间长度，单位为年。假设本金为10000元，年利率为4%，存款年限为3年，那么利息可以计算如下：利息 = 10000 × 0.04 × 3 = 1200元所以，存三年定期的利息是1200元。

阅读 2836

收藏 12
百分十八利率等于多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 19:28

#会计实务#

百分之十八的利率等于18%的利率。要计算利息，需要知道本金和时间。假设本金为X元，时间为T年，则利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 利率 × 时间假设时间为1年，则利息为：利息 = X × 0.18 × 1 = 0.18X 元如果时间为半年，则利息为：利息 = X × 0.18 × 0.5 = 0.09X 元所以，百分之十八的利率等于0.18倍的本金。

阅读 1818

收藏 8
存款1万一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:25

#会计实务#

存款的利息计算方法取决于存款的利率和存款的期限。一般来说，存款的利息可以按照以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限假设存款利率为5%，存款期限为一年，存款金额为1万：利息 = 1万 × 5% × 1 = 500元所以，存款1万一年的利息为500元。

阅读 1125

收藏 5
十万存款一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:20

#会计实务#

要计算十万存款一年的利息，需要知道存款的利率。假设存款的年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率将十万转化为数值，即10万 × 0.05 = 5000元。所以，十万存款一年的利息为5000元。

阅读 1912

收藏 8
工资的计提和发放做一起吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:16

#会计实务#

工资的计提和发放通常是分开进行的。计提是指根据公司的工资政策和劳动合同，根据员工的工作时间和工资标准计算出应支付的工资金额，然后将其记录在会计账簿中，作为应付工资的负债。发放是指根据公司的工资发放政策，按照约定的时间和方式将计提的工资实际支付给员工。发放工资时，会计部门需要准备工资支付单据，并将支付金额从应付工资账户中划拨至员工的个人银行账户或现金支付。尽管计提和发放是分开进行的，但通常会计部门会在每个会计期间结束时，根据计提的工资金额，将其确认为实际发放的工资费用，以反映公司在该期间内的实际工资支出情况。需要注意的是，在某些情况下，公司可能会选择将工资的计提和发放同时进行，例如在每月底一起计提和发放当月的工资。这种做法可以简化会计处理，但需要确保计提和发放的金额准确无误，并遵循公司的内部控制程序。

阅读 1566

收藏 7
空调计入房产原值吗
秦老师 | 提问时间：01/05 19:14

#会计实务#

根据会计准则，空调通常不计入房产的原值，而是作为固定资产的一部分单独计算。房产的原值主要包括房屋本身的建筑成本以及与建筑过程直接相关的费用，如土地购置费、建筑设计费、建筑许可证费等。而空调作为一种独立的设备，其成本应该单独计算，并以固定资产的形式列示在会计报表中。

阅读 1271

收藏 5
2023年10万元定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 19:06

#会计实务#

要计算2023年10万元定期一年的利息，首先需要知道利率。假设利率为4%。利息 = 本金 × 利率 × 时间利息 = 10万元 × 4% × 1年利息 = 10万元 × 0.04 × 1 利息 = 4万元所以，2023年10万元定期一年的利息为4万元。

阅读 1128

收藏 5

没有找到问题？直接来提问