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“适用免抵退税办法的,办理免抵退税后,仍符合条件的,可以申请退还留抵税额”这里指的是抵完未退还有剩余,所以可以继续申请留抵退税的意思吗,“适用免退税办法的,相关进项税额不得用于退还留抵税额”指的是免退税不存在抵的环节,办完即退完,不会有剩余的进项税可退,是这样理解吗
李老师
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提问时间:08/02 17:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的。适用免抵退税办法的企业,在办理免抵退税后如果有留抵税额且符合规定条件的,可以申请退还这部分留抵税额。而适用免退税办法的企业,其相关进项税额仅用于计算应退税额,不能用于抵减销项税额,因此没有留抵税额可退。 祝您学习愉快!
阅读 330
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企税和个税的捐赠支出扣除项有啥区别
张老师
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提问时间:08/02 17:32
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业所得税中的公益性捐赠可以全额在税前扣除,但不超过年度利润总额的12%,超出部分可结转三年内继续扣除。个人所得税中,公益性捐赠可以在计算个税时扣除,但不得超过年度应纳税所得额的30%。两者都需要符合相关规定才能享受税前扣除优惠。 祝您学习愉快!
阅读 349
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税法模考选择题才30分,主观题文字的不会答,还能过吗?该怎么复习呀?
刘艳红老师
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提问时间:08/02 17:26
#CPA#
您好,是税一还是税二?
阅读 82
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企业享受增值税加计抵减政策,允许计提加计抵减额的增值税进项税200万元,企业已将加计抵减额计入“其他收益”,增加了企业利润。这个用作纳税调整吗,加计抵减额具体怎么进行纳税调整麻烦老师讲解下
周老师
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提问时间:08/02 17:20
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 企业享受增值税加计抵减政策时,加计抵减的金额需要计入“其他收益”,增加企业的利润总额。在计算企业所得税时,这部分加计抵减额应作为纳税调整增加项处理。具体分录如下: 借:应交税费——未交增值税 200 贷:其他收益 200在进行企业所得税申报时,需要将计入“其他收益”的200万元加计抵减额调增企业的应纳税所得额。 祝您学习愉快!
阅读 301
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怎么计算出租人的租赁投资总额和租赁投资净额
小菲老师
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提问时间:08/02 16:12
#CPA#
同学,你好 租赁投资总额的计算:租赁投资总额是指出租人在融资租赁中预期收到的全部款项的总和,包括租赁收款额和未担保余值。其计算公式为:[租赁投资总额 = 租赁收款额 + 未担保余值] 租赁投资净额的计算:租赁投资净额是指租赁投资总额减去未实现融资收益后的余额。其计算公式为:[租赁投资净额 = 租赁投资总额 - 未实现融资收益] 或者可以表示为:[租赁投资净额 = 租赁资产在租赁期开始日的公允价值 + 初始直接费用]
阅读 328
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老师,购买了辆二手车,车船税还需要在电子税务局申报么
家权老师
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提问时间:08/02 16:04
#CPA#
不需要的,交强险的时候保险公司代买
阅读 65
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢库存商品,生产成本,是不是最后都在资产负债表的原材料反应,结转成本,就会使资产变少是不?又想把手上发票全部入账,同时又怕资产超过5000万了,有什么办法,既让资产不超,又都入账了
apple老师
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提问时间:08/02 16:04
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 65
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投资收益和公允价值变动损益反应在会计报表那个项目
家权老师
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提问时间:08/02 16:01
#CPA#
现在的利润表都能独立的反应投资收益和公允价值变动损益
阅读 60
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日后调整事项,例题中,受托代销关于应交税费-应交增值税缴纳的正确是什么样的,期后调整事项中,应交税费又怎么理解呢
王一老师
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提问时间:08/02 15:46
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这个题目没有考虑乙公司收到手续费确认的增值税,如果考虑账务出来如下: 受托方是按照收到的手续费金额确认销项税额的,应确认的收入=1.2,应确认的销项税额=1.2*6%=0.072 受托方对外出售 借:银行存款 27.12 贷:受托代销商品 24 应交税费——应交增值税(销项税额)3.12 借:受托代销商品款 24 应交税费——应交增值税(进项税额)3.12 贷:应付账款 27.12 借:应付账款 1.272 贷:其他业务收入 1.2 应交税费——应交增值税(销项税额)0.072 最后应付给甲公司的款项=27.12-1.272=25.848 祝您学习愉快!
阅读 242
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢1.暂时不抵扣的发票,成本,应付账款正常入账,那进项税费怎么入账,计人哪个科目?2后面抵扣后怎么做账
apple老师
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提问时间:08/02 15:08
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 76
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您好,产品质量保证确认预计负债借方什么时候用主营业务成本,什么时候用销售费用,还是说统一都是用的主营业务成本?
家权老师
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提问时间:08/02 15:04
#CPA#
销售环节发生的质保,都计入销售费用
阅读 236
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聘请境外公司来华提供商务咨询并支付费用20万元,合同约定增值税由支付方承担,境外公司在境内未设有经营机构。 支付的进项,当期应当能抵扣,最后计算向当地主管交增值税未扣这笔进项,为什么?
家权老师
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提问时间:08/02 14:51
#CPA#
那个需要去税局申报那个增值税,开具完税凭证
阅读 199
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其他非流动资产和其他非流动负债指哪些?请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢
apple老师
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提问时间:08/02 14:51
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 93
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合并报表计算投资收益的时候不用扣除逆流交易的未实现部分的损益吗
董孝彬老师
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提问时间:08/02 14:33
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 121
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老师,没有发票的支出,可以选择不入外账的对吧?
文文老师
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提问时间:08/02 14:20
#CPA#
没有发票的支出,可以选择不入外账。
阅读 64
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老师,第23题该如何选择?支付过高费用有体现么?
董孝彬老师
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提问时间:08/02 13:42
#CPA#
您好,图上没有23题是不是上传错了
阅读 79
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快递打包物品胶带纸箱等计入什么会计科目
小菲老师
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提问时间:08/02 13:10
#CPA#
同学,你好 低值易耗品
阅读 91
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请问老师,第十题应该如何理解?
于老师
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提问时间:08/02 12:50
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 应收融资租赁款=租赁资产公允价值+出租人初始直接费用=90+3=93 答案选C 祝您学习愉快!
阅读 227
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这个股份支付的题,请给解析一下第三题,计算所得税部分,特别是对递延所得税负债期初200和期末120对应交所得税已经的原理调增还是调减,其中的道理?
董孝彬老师
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提问时间:08/02 12:15
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 68
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老师,那些是股票36个月不得转让,24个月不得转让,18个月不能转让,1年内不得转让,好乱,老记不住哪个和那个
刘艳红老师
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提问时间:08/02 11:33
#CPA#
您好,你说的是免个税这个,是吧
阅读 115
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老师,这道题的a可以解析一下吗?不是很理解
董孝彬老师
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提问时间:08/02 11:30
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 85
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*下列有关在审计报告中沟通关键审计事项的说法中,正确的有( )。 A.无法表示意见的审计报告中可以沟通关键审计事项 B.如果注册会计师认为有必要在审计报告中增加强调事项段或其他事项段,应当与关键审计事项部分分开列示 C.如果某事项被确定为关键审计事项,则不能以强调事项段或其他事项段代替对关键审计事项的描述 D.注册会计师应当在关键审计事项部分提及形成保留/否定意见的基础部分(如有)
董孝彬老师
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提问时间:08/02 10:30
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 228
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用非货币性资产对企业增资的话,是否适用非货币性资产监管准则?
小赵老师
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提问时间:08/02 10:29
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不适用。这种情况应参照权益性交易的有关会计处理规定。 祝您学习愉快!
阅读 196
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③原告在虚假陈述实施日之后、揭露日或更正日之前实施了相应的交易行为,即在诱多型虚假陈述中买 入了相关证券,或者在诱空型虚假陈述中卖出了相关证券。老师,诱多和诱空是什么东西怎么理解,看不懂
董孝彬老师
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提问时间:08/02 10:20
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 136
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这个财务费用50是怎么来的
朴老师
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提问时间:08/02 10:13
#CPA#
甲公司保理应收账款,应收账款账面 5000 万元,收到 4800 万元 ,差额 200 万元。结合业务模式(有偿付义务,风险报酬未转移,实质为融资 ),按会计处理当期确认 50 财务费用,体现融资产生的费用,分录为借 “财务费用”、贷 “短期借款” ,是对该保理融资业务费用的当期计量 。
阅读 98
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请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接否则差评,老师他们之前软件账一直对不上系统申报,但12月底对的上,这样就可以是不是?今年也对不上,我在12月底对上或者下季度对上就可以是不是
apple老师
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提问时间:08/02 10:07
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 60
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A 为什么不能通过sppi测试?
朴老师
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提问时间:08/02 09:54
#CPA#
A 类资产支持证券不能通过 SPPI 测试,关键在于其现金流不 “单纯”: 基础资产复杂:含股权投资(收益不确定)和应收款项,混合资产的现金流模式难符合 “仅本利” 要求 。 分配有顺序:基础资产现金流先按优先级给 A、B 类,再给次级。若基础资产现金流不足,A 类无法保证足额收回本利,现金流不确定,不满足 SPPI “仅本利支付” 的核心条件
阅读 70
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,用货物换货物,需要做账吗?怎么操作
apple老师
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提问时间:08/02 09:50
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 55
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请问如何理解战略中集中性营销,优点之一:营销组合更有效,为什么专注细分市场会更有效呢?谢谢老师
范老师
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提问时间:08/02 09:19
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 集中性营销是指企业选择一个或几个相似的细分市场作为目标市场,集中资源满足这些市场的特定需求。专注于细分市场会使营销组合(产品、价格、渠道和促销)更有效的原因是:-了解深入:企业可以更深入了解该细分市场的需求和偏好。 -资源集中:能够将有限的资源集中在最有效的活动上,提高效率。 -竞争优势:更容易在特定细分市场上建立竞争优势。 祝您学习愉快!
阅读 208
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小微企业,批发零售业,制造业退增量留抵税,全量留抵税额的条件
钟存老师
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提问时间:08/02 06:16
#CPA#
目前小微企业批发零售业目前这个政策已经结束了,现在只有先进制造,还有这个工业母机生产企业可以享受。
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