财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

我们有个股东实收资本章程上面是16万，但是她打进来20万，备注是投资款，怎么做账呢
家权老师 | 提问时间：07/03 10:09

#税务#

差额计入其他应付款

阅读 13

收藏 0
老师，小规模纳税人公司刚成立的第一个月，5月购进了一批货销售了，6月才开回发票，然后6月底一起做账知道发票上的金额和5月份购进的一样，可以直接借库存商品贷应付账款吗
家权老师 | 提问时间：07/03 10:08

#实务#

可以5月先暂估借库存商品贷应付账款

阅读 11

收藏 0
您好，拼多多里面有的优惠券等收入会直接抵减拼多多平台的服务费，这部分是优惠券和平台费用相互都不开发票的，比如商品10元，其中平台优惠2元，这单平台收取费用1元，因为优惠和费用相互抵减，那么这个1元的费用我们是收不到发票的，请问这个时候这个1元我们应该如何做账，如果做费用没有发票，请问这种情况如何做账
朴老师 | 提问时间：07/03 10:07

#实务#

确认收入与优惠：借：银行存款（实际收款，如 8 元）销售费用 —— 优惠券（优惠额，如 2 元）贷：主营业务收入（商品总价，如 10 元）记录平台服务费（无票按实际业务记）：借：销售费用 —— 平台服务费（抵减后费用，如 1 元）贷：销售费用 —— 优惠券（冲抵优惠额，如 1 元）税务处理汇算清缴时，凭平台交易记录、订单明细等内部凭证，按规定可税前扣除（符合 “合理、真实” 原则即可）

阅读 206

收藏 0
建筑企业设立总分公司，总公司规定各分公司按照完成的产值比例给总公司交提费。总公司将提费明细记录在账外，但是各分公司计提的提费记在各分公司账内借工程施工贷其他应付总公司。请问合并报表的时候这部分应该如何处理？
暖暖老师 | 提问时间：07/03 10:07

#实务#

你好。直接相互抵消得才可以

阅读 50

收藏 0
回答如图问题
秦老师 | 提问时间：07/03 10:07

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上面题目不完整，仅对综合题进行答复。图片有些内容不太清晰，结合题目大致意思，得出以下参考内容，仅供参考。另外，注册会计师考试近期不太考查补写审计报告的题目了，可以了解一下审计报告的内容，但是不必过于纠结。（1）a.保留意见（2）b.除“形成保留意见的基础”部分所述事项产生的影响外，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，（3）c.形成保留意见的基础（4）d. ①如财务报表附注***所述，abc公司未对截止2018年12月31的甲产品进行盘点，我们也无法实施替代程序，涉及金额20万元，占资产总额的2%。 ②如财务报表附注***所述，ABC公司被起诉侵权，原告要求赔偿75万元。至被审计年度的资产负债表日，胜负仍难以预料。（5）e.强调事项段（6）f.本段内容不影响已发表的审计意见（7）签字注册会计师的规定：审计报告应当由项目合伙人和另一名负责该项目的注册会计师签名和盖章。为进一步增强对审计报告使用者的透明度，在对上市实体整套通用目的财务报表出具的审计报告中应当注明项目合伙人。祝您学习愉快！

阅读 43

收藏 0
老师：医院门诊收据票据开的是个人名称的，能报销吗？还是要开公司名称才能报销呢？
家权老师 | 提问时间：07/03 10:07

#实务#

医院门诊收据票据开的是个人名称的，能报销，条件是必须是工伤

阅读 17

收藏 0
上个月的税务发票抬头写错了，已经冲红，这个月如何使用冲红的发票，进行抵扣
宋生老师 | 提问时间：07/03 10:07

#实务#

你好，你们是受票方，是不是？是人家开给你们的发票，对吗？

阅读 17

收藏 0
老师，你好，我们公司是一般纳税人，汽车销售，我想问一下，我们申报印花税的时候，我们开具出去的普票和收到的普票，需要计入申报印花税吗？
家权老师 | 提问时间：07/03 10:07

#税务#

是的，就是那样子的哈

阅读 12

收藏 0
老师你好，报关单上的境内货源地与进项发票的不一致，会影响退税吗？
宋生老师 | 提问时间：07/03 10:07

#实务#

你好，这个看税务局认定整体来说还是有影响的。

阅读 11

收藏 0
老师好，建筑公司开进来的树苗发票是免税的，做账的时候直接就按9个点抵扣增值税吗？
宋生老师 | 提问时间：07/03 10:07

#实务#

你好，是的，就是这样子做。

阅读 10

收藏 0
老师这边有个公司个税被税务预警，自然人和税务上对不上，老师我应该怎么查
宋生老师 | 提问时间：07/03 10:06

#实务#

你好这个你要去问一下税务局是哪一个个人的对不上

阅读 9

收藏 0
请问老师，建筑行业销售砂石，进项是3个点，销项是13个点，这样就会造成增值税税负偏高，成本增加，这样理解对吗
宋生老师 | 提问时间：07/03 10:06

#实务#

你好是的，这个理解是对的。

阅读 5

收藏 0
老师你好，我想问一下基地的门楼是什么资产类别，他是铁架钢筋搭起来的
宋生老师 | 提问时间：07/03 10:05

#实务#

你好，这个属于不动产。

阅读 19

收藏 0
老师，帮我看看这个怎么弄啊？
朴老师 | 提问时间：07/03 10:05

#实务#

这是纳税信用预评指标，因经营主体纳税申报不足 3 年，当前无法调整。后续做到：合规纳税：按时、准确申报缴税，别因其他行为再扣分；处理其他失信：自查并解决其他可能的失信事项；等满 3 年：经营期满 3 年后，该指标影响会自然消除，期间保持良好信用。

阅读 5

收藏 0
老师年中建账没有科目余额表，只有应收账款金额，应付账款金额掐年中的，还有预付账款金额，固定资产的金额，别的没有怎么填能平衡
宋生老师 | 提问时间：07/03 10:05

#实务#

你好，把最终的差额计入到利润分配未分配利润里面。

阅读 3

收藏 0
你好，老师，社会社区企业的出租房的收入，应该在哪个科目？我看会计放到了应收股利，我感觉不对吧。
文文老师 | 提问时间：07/03 10:05

#实务#

借记应收账款或银行存款，同时确认收入

阅读 3

收藏 0
老师你好，我暂时不弥补以前年度亏损，这里是默认了要弥补亏损啊，我已经计提了企业所得税了，怎么才能不弥补以前年度亏损呢
朴老师 | 提问时间：07/03 10:04

#实务#

这个是自动的要弥补的哦如果现在交了，汇算清缴退税有风险

阅读 36

收藏 0
老师，麻烦帮我看一下这个怎么弄吗？
朴老师 | 提问时间：07/03 10:04

#实务#

同学你好是什么问题呢

阅读 13

收藏 0
法院退的诉讼费怎么进行账务处理
家权老师 | 提问时间：07/03 10:04

#税务#

借：银行存款贷：冲当时支付诉讼费的科目

阅读 12

收藏 0
请问 25年收到通知在22年、23年、24年《增值税申报表》分别进行进项税转出，后续账务上该怎么处理？另外需要更正所得税年报吗？怎么更正年报？
郭老师 | 提问时间：07/03 10:04

#税务#

整个发票不允许抵扣的借以前年度损益调整贷应交税费应交增值税进项转出借应交税费应交增值税进项转出贷、应交税费查补税款借、应交税费查补税款贷，银行存款汇算清缴纳税调整明细表扣除项目30栏填写账载金额。

阅读 10

收藏 0
这是销项，然后这一类餐饮，开的钱都是百分之6，他的税负率大概是多少
家权老师 | 提问时间：07/03 10:03

#税务#

一般税负在2-3.5%左右，仅供参考，据实申报就行

阅读 16

收藏 0
卖固定资产的税率是多少
秦老师 | 提问时间：01/05 18:25

#会计实务#

卖固定资产所得的税率取决于国家或地区的税法规定。一般来说，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定进行纳税。以下是一些常见的情况： 1. 美国：根据美国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照长期资本利得税率纳税，税率根据纳税人的税务档案而定，一般为0%、15%或20%。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 2. 加拿大：根据加拿大税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果资产持有时间超过一年，将按照一半的普通收入税率纳税。如果资产持有时间不足一年，则按照普通收入的税率纳税。 3. 英国：根据英国税法，卖固定资产所得要按照资本利得税的规定纳税。如果个人所得超过年度免税额（2021/2022年度为12,570英镑），则按照资本利得税率纳税，税率为10%（基本税率）或20%（高级税率），具体税率取决于个人所得水平。需要注意的是，以上只是一些常见国家的情况，不同国家和地区的税法规定可能有所不同。建议您咨询当地税务机构或专业税务顾问，以了解具体的税率和纳税规定。

阅读 1072

收藏 5
5万存银行3年能拿多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:22

#会计实务#

要计算5万存银行3年后的收益，需要知道存款的利率和计息方式。一般情况下，银行利率是按年计算的。假设银行的年利率为4%，计算方法如下：第一年的利息 = 存款金额 × 年利率 = 5万 × 4% = 2000元第二年的利息 = 存款金额（包括第一年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000) × 4% = 2080元第三年的利息 = 存款金额（包括前两年的利息） × 年利率 = (5万 + 2000 + 2080) × 4% = 2163.20元总的收益 = 第一年的利息 + 第二年的利息 + 第三年的利息 = 2000 + 2080 + 2163.20 = 6243.20元所以，5万存银行3年后能拿到的金额为5万 + 6243.20 = 56243.20元。

阅读 1350

收藏 6
资本公积怎么算出来的
周老师 | 提问时间：01/05 18:20

#会计实务#

资本公积是指企业通过非经营活动产生的资本增值所形成的公积金。资本公积可以通过以下几种方式计算出来： 1. 股份发行溢价：当企业以溢价发行股份时，超过股份面值的部分可以计入资本公积。 2. 资产重估增值：当企业对固定资产、无形资产等进行重新评估时，如果评估值超过原值，则超过部分可以计入资本公积。 3. 盈余公积转增资本：企业可以将盈余公积转入资本公积，以增加企业的注册资本。 4. 以资本公积转增股本：企业可以将资本公积转为股本，通过增加股本数量来增加注册资本。需要注意的是，根据不同的国家和地区的会计准则，资本公积的计算方法可能会有所不同。因此，在具体操作时，需要根据当地的会计准则和相关规定进行计算和处理。

阅读 1723

收藏 7
定期存款计算公式是怎样的？
王一老师 | 提问时间：01/05 18:17

#会计实务#

定期存款计算公式如下：总金额 = 本金 + 利息利息 = 本金 × 年利率 × 存款期限其中，年利率是指银行提供的年利率，存款期限是指存款的时间长度，一般以年为单位。举个例子，假设你存入10000元，年利率为5%，存款期限为3年，那么计算公式如下：利息 = 10000 × 0.05 × 3 = 1500元总金额 = 10000 + 1500 = 11500元所以，存款3年后，你的总金额将达到11500元。

阅读 3183

收藏 13
研发人员工资计入什么费用
秦老师 | 提问时间：01/05 18:16

#会计实务#

研发人员的工资应计入研发费用。研发费用是指用于开发新产品、改进现有产品或开发新技术的费用。研发人员的工资是直接与研发活动相关的费用，因此应计入研发费用中。这些费用包括研发人员的基本工资、奖金、津贴以及相关的社会保险费用等。在编制财务报表时，应将研发人员工资作为研发费用的一部分进行记录和报告。

阅读 2750

收藏 12
如何利用加利润点公式来评估企业的盈利能力？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:14

#会计实务#

利用加利润点公式来评估企业的盈利能力是一种常用的方法。加利润点公式是指通过计算企业的销售额与成本之间的差额来确定企业达到盈亏平衡点所需的销售额。加利润点公式可以表示为：加利润点 = (固定成本 + 目标利润) / 销售额其中，固定成本是指企业在一定期间内无论销售额如何都不会发生变化的成本，目标利润是企业希望实现的利润水平。通过计算加利润点，可以评估企业的盈利能力。如果加利润点较低，意味着企业在实现盈利之前需要达到较高的销售额，盈利能力相对较弱。相反，如果加利润点较高，意味着企业在实现盈利之前只需达到较低的销售额，盈利能力相对较强。通过对加利润点进行分析，企业可以确定如何调整销售策略、成本控制和定价策略，以提高盈利能力。此外，加利润点公式还可以用于制定预算和制定销售目标，帮助企业实现盈利目标。需要注意的是，加利润点公式只是一种评估盈利能力的工具，还需要结合其他财务指标和经营情况进行综合分析，以获得更准确的评估结果。

阅读 917

收藏 4
2020年5万存四年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:13

#会计实务#

要计算2020年5万存四年定期的利息，我们需要知道以下信息： 1. 定期存款的利率：通常以年利率为单位，假设为r。 2. 存款期限：这里是四年。计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限。假设年利率为3%（0.03），则利息 = 5万 × 0.03 × 4 = 6,000元。所以，2020年5万存四年定期的利息为6,000元。

阅读 1955

收藏 8
1万元存银行定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：01/05 18:03

#会计实务#

根据一般的银行利率，我们可以计算出存款一年后的利息。假设银行的年利率为3%，那么一万元存银行定期一年的利息为：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元所以，存款一年后的利息为300元。

阅读 2419

收藏 10
如何计算企业的加权平均资本成本率？
欧阳老师 | 提问时间：01/05 18:00

#会计实务#

计算企业的加权平均资本成本率（Weighted Average Cost of Capital，简称WACC）需要考虑企业的资本结构以及各种资本来源的成本。 WACC的计算公式如下： WACC = (E/V) * Re + (D/V) * Rd * (1 - Tc) 其中， E表示企业的股权市值（Equity） V表示企业的总市值（Value = E + D） Re表示股权的预期收益率（Cost of Equity） D表示企业的债务市值（Debt） Rd表示债务的预期收益率（Cost of Debt） Tc表示企业的所得税率（Tax Rate）计算步骤如下： 1. 首先，计算企业的股权市值（E）和债务市值（D）。 2. 计算企业的总市值（V = E + D）。 3. 确定股权的预期收益率（Re），可以使用CAPM模型或其他方法来估计。 4. 确定债务的预期收益率（Rd），可以通过债券利率或其他方法来估计。 5. 确定企业的所得税率（Tc）。 6. 将上述值代入WACC的计算公式中，计算出企业的加权平均资本成本率（WACC）。需要注意的是，计算WACC是一个复杂的过程，需要对企业的财务数据进行详细的分析和估计。此外，WACC是一个动态的指标，可能会随着时间和市场条件的变化而变化，因此需要定期进行更新和调整。

阅读 1527

收藏 6

没有找到问题？直接来提问