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老师，请问工程上用的材料发票，没有备注工程名称和地址，有影响吗？
家权老师 | 提问时间：12/09 17:51

#实务#

那个是销售货物，不是开的建筑服务，可以不备注

阅读 11

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老师，排版费的计费标准是什么呢
家权老师 | 提问时间：12/09 17:49

#实务#

那个没有统一的计费标准哈，双方认可就行

阅读 10

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开具销售发票，拿不回来成本发票，直接企业所得税交税，可以吗
家权老师 | 提问时间：12/09 17:48

#实务#

取的进货可以先暂估成本的

阅读 19

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小规模升级一般纳税人之前取得的进项专票税额可以抵扣的该怎么做账务处理，前期都当普票进成本了
文文老师 | 提问时间：12/09 17:47

#实务#

小规模期间若有收入，取得的专票不能进项抵扣

阅读 31

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老师，总账结账流程: 凭证过账-结账-结转损益-过账-期末结账这些流程的意思老师能帮忙讲讲吗？不太理解
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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找朴老师，那你就做收的现金哦这个不用银行回单那这样金额也没有多大，折扣怎么出凭证，不理解，消库存，要做几步分录呢？
朴老师 | 提问时间：12/09 17:46

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 13

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老师，咨询您一个关于更证凭证的问题，工作中出现了失误，我们公司今年五月份汇算清缴了一笔所得税费用，正常做账这笔业务是要做3张凭证的，但是当时我当成当季度正常缴纳的所得税，就与5月份的各项税金及附加做到一张凭证上了，现在发现这个错误要怎么更正凭证，由一张改为多张凭证，没有一点头绪，老师指导下
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 17:46

#实务#

您好，先做一张红字凭证，摘要写“冲销5月X号凭证中误计入税金及附加的汇算清缴所得税”，分录为：借：税金及附加 -10000，贷：应交税费—应交企业所得税 -10000；再做第一张蓝字凭证，借：以前年度损益调整 10000，贷：应交税费—应交企业所得税 10000；接着做第二张蓝字凭证，借：利润分配—未分配利润 10000，贷：以前年度损益调整 10000。银行存款已在原支付凭证中反映，不再重复做缴纳分录，三张新凭证借贷金额各自相等，调整完成。

阅读 47

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老师，我想请教一个问题，就是那个电商会计，它那个收入券的时候，你那个会计收入跟税务收入都是怎么区分？然后他那个增值税。嗯，本来你是按月申报嘛，只是说报表的话是按季度申报是吧？它跟其他也是一样的吧？电商的就是那。之前不是说3个月报送一次，然后1那他平时还是正常的申报增值税啊，增值税它本身是一个月申报，那他那个取数是怎么取数的呀？
董孝彬老师 | 提问时间：12/09 17:44

#实务#

您好，电商会计里，会计收入按客户确认收货算，税务收入按平台结算完成或取得收款权利算，两者可能跨期不一样；优惠券给客户的算商业折扣，按扣掉券后净额确认收入并算增值税，没用的不确认收入；平台补贴看实质，如果是帮平台做推广就按6%开服务发票，如果是平台代买家付货款就并入卖货按13%算税。增值税一般纳税人一般按月申报，小规模很多按季申报，附加税和增值税一起申报，企业所得税按季预缴年度汇算，不是所有电商都按季，要看电子税务局税费种认定。取数时，应税销售额等于平台结算单净额除以1加税率，比如13%税率就是结算净额除以113乘以100得不含税收入，销项税等于不含税收入乘以税率；没开票的收入也要在申报表里填。对账先导平台结算单，按结算时间匹配银行流水和账，记差异原因，用电子税务局预填或填表申报，错了可以更正。

阅读 15

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老师你好，问下我们是做售货机的，就是前期试运行期间只有收入，成本现在不知道，那我直接就可以借：应收，贷：主营业务收入么？
文文老师 | 提问时间：12/09 17:43

#实务#

可以借：应收贷：主营业务收入

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老师，请问个税计算公式那个累计发則是否使用会计年度1-12月所属期？过了12月所属期例如1月开始就要重新归零计算是吧
家权老师 | 提问时间：12/09 17:42

#实务#

是的，就是那样子的哈

阅读 12

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老师，中标单位支付的招标代理费入什么科目？
文文老师 | 提问时间：12/09 17:40

#实务#

可计入管理费用-服务费

阅读 13

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拿到一些单据，比如说送货单入库单，或者说其他的一些单据，应该怎么处理。麻烦老师帮忙捋一下
郭老师 | 提问时间：12/09 17:40

#实务#

收到送货单，如果验收入库了，送货单和入库单一块借方库存商品或者原材料贷方你不确定支付了你看下这个供应商上面都有供应商，你们之前挂的是哪个科目？预付账款或者应付账款去查一下到底是提前支付给对方的还是没有支付，到时候再充这个往来科目如果是收到了收据，是你们支付给别人的，费用的根据使用部门借管理费用或者制造费用等贷库存现金等发票需要看发票内容，你们买来是做什么用的如果是办公用品的借管理费用，办公费等贷其他应付款和你购买的库存是一样处理可以先挂账

阅读 14

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我们有个项目**在其他公司，他们需要收残保金，一般建筑行业**收几个点呢
文文老师 | 提问时间：12/09 17:40

#实务#

你好，残保金通常是按1.5%

阅读 11

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老师我们进材料对方发票也开了，款可以打给个人补
家权老师 | 提问时间：12/09 17:37

#实务#

那么需要对方出具委托付款书，委托支付给个人

阅读 13

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公司给报销电话费，没有发票可以吗
文文老师 | 提问时间：12/09 17:36

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 11

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老师，请问公司给员工购买社保，个人扣的那部分能税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：12/09 17:36

#实务#

公司不能扣除个人部分的，除非是加在工资计提，不是计入社保费

阅读 16

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资产负债表中的未分配利润怎么算，都包括什么，为什么是负数，麻烦老师解读一下？我有些不太懂了
文文老师 | 提问时间：12/09 17:35

#实务#

未分配利润期末数=未分配利润期初+本年净利润负数表示亏损

阅读 14

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内账会计需要开了发票的需要打印发票做账吗？
家权老师 | 提问时间：12/09 17:33

#实务#

内账会计可以不要求打印发票做账，但是必须要凭证上注明发票号

阅读 13

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上个月给股东分红50000 没扣个税我怎么做分录。
家权老师 | 提问时间：12/09 17:31

#实务#

借：利润分配-未分配利润50000 贷：银行存款50000

阅读 81

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之前账用了预提费用这个科目，往来很乱挂了余额，怎么才能停掉这个科目
文文老师 | 提问时间：12/09 17:30

#实务#

可直接做相反分录平余额

阅读 20

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上个月没发个人A的工资，但是给A交社保了，这个月发工资，扣了两个月社保的费用，如何申报个税？申报个税时社保金额怎么写？
文文老师 | 提问时间：12/09 17:27

#实务#

可一并扣除二个月的社保填写

阅读 12

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1万元存一年定期多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 17:56

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为4%来计算。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.04 = 400 元所以，1万元存一年定期可以获得400元的利息。请注意，实际利率可能会因银行、存款期限和市场情况而有所不同。这只是一个假设值。

阅读 1447

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报账会计主要做什么事
欧阳老师 | 提问时间：01/05 17:54

#会计实务#

报账会计主要负责处理和记录公司的各种费用和支出，确保这些费用和支出的准确性和合规性。具体来说，报账会计的主要工作包括以下几个方面： 1. 收集和整理凭证：报账会计负责收集公司各部门的费用凭证，如发票、收据等，并按照公司的财务政策和规定进行整理和分类。 2. 记账和核对：报账会计根据凭证的内容，将费用和支出记录到公司的会计账簿中，确保准确无误。同时，还需要核对账簿和凭证的一致性，以及与其他相关文件的一致性。 3. 编制报账报表：报账会计根据公司的需要，编制各种报账报表，如费用报销报表、差旅费用报表等。这些报表通常需要按照时间、部门、费用类别等进行分类和汇总。 4. 检查和审查：报账会计需要对各项费用和支出进行检查和审查，确保其合规性和合理性。这包括验证费用的合理性、凭证的真实性和完整性，以及费用是否符合公司的政策和规定。 5. 协助审计工作：报账会计需要协助公司内外部的审计工作，提供相关的会计凭证和报表，回答审计人员的问题，并配合完成审计程序。总的来说，报账会计的工作是确保公司各项费用和支出的准确记录和合规处理，为公司的财务决策提供准确可靠的数据。

阅读 1837

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一万块存定期一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:54

#会计实务#

要计算一万块存定期一年的利息，需要知道利率。假设利率为5%，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一万块存定期一年的利息为500元。

阅读 1441

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大数据的处理流程包括哪些步骤
周老师 | 提问时间：01/05 17:51

#会计实务#

大数据的处理流程包括以下几个步骤： 1. 数据采集：从各种数据源收集数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的存储系统中，如关系型数据库、NoSQL数据库、数据仓库等。 4. 数据处理：对存储的数据进行处理和分析，包括数据挖掘、统计分析、机器学习等技术，以发现数据中的模式、趋势和关联性。 5. 数据可视化：将处理后的数据以可视化的方式呈现，如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和分析数据。 6. 数据应用：将处理后的数据应用于实际业务场景中，如预测销售趋势、优化运营策略、推荐系统等，以支持决策和提升业务效益。 7. 数据安全和隐私保护：在整个处理流程中，需要采取相应的安全措施和隐私保护措施，确保数据的安全性和隐私性。这些步骤并不是严格线性的，往往是循环迭代的过程，通过不断的数据采集、清洗、处理和应用，不断优化和改进数据处理流程，以获得更好的结果。

阅读 2792

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定期一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:45

#会计实务#

定期一年的利息取决于利率和本金的大小。利率可以是年利率或年化利率。如果利率是年利率，那么利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。如果利率是年化利率，那么利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年化利率 × 时间。请注意，这里的时间单位必须与利率的单位相匹配。例如，如果年化利率是4%，而时间是以月为单位，那么需要将年化利率转换为月利率，即除以12，然后将时间单位转换为年，即除以12。总之，定期一年的利息计算取决于利率和本金的大小，而利率可以是年利率或年化利率。

阅读 1065

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五万块钱三年利息大概多少
李老师 | 提问时间：01/05 17:25

#会计实务#

要计算五万块钱三年的利息，需要知道利率。假设利率为5%。首先，计算每年的利息：年利息 = 五万块钱 × 5% = 2500元然后，计算三年的利息：三年利息 = 年利息 × 3 = 2500元 × 3 = 7500元所以，五万块钱三年利息大约为7500元。请注意，这个计算是基于假设利率为5%的情况。如果利率不同，计算结果也会有所不同。

阅读 2011

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cpa在校大学生可以考吗
周老师 | 提问时间：01/05 17:19

#会计实务#

是的，大学生是可以参加CPA考试的。CPA（注册会计师）考试是一种专业资格考试，通常要求考生具备一定的会计专业知识和相关工作经验。大学生在校期间可以通过学习相关课程来积累会计专业知识，并在毕业后参加CPA考试。不过，具体的考试要求和报名条件可能会因地区和考试机构的不同而有所差异，建议你咨询相关的考试机构或者学校的教务部门，了解具体的要求和程序。

阅读 1545

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交强险电子保单怎么查
秦老师 | 提问时间：01/05 17:18

#会计实务#

交强险电子保单是指车辆交通事故责任强制保险的电子保单。要查看交强险电子保单，可以按照以下步骤进行： 1. 登录保险公司官方网站：首先，你需要登录相关保险公司的官方网站。 2. 进入个人保险账户：在保险公司官方网站上，找到个人保险账户登录入口，并输入你的账号和密码进行登录。 3. 查找交强险电子保单：一旦成功登录个人保险账户，你可以在账户界面上找到交强险电子保单的相关信息。通常，保险公司会提供一个菜单或链接，让你查看和下载电子保单。 4. 下载或打印电子保单：一旦找到交强险电子保单的相关信息，你可以选择下载或打印该电子保单。如果你需要在纸质上保留副本，可以选择打印。如果你无法在保险公司官方网站上找到交强险电子保单的相关信息，建议你直接联系保险公司的客户服务部门，向他们咨询如何查看交强险电子保单。他们会给予你详细的指导和帮助。

阅读 1623

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卖固定资产需要交哪些税费
秦老师 | 提问时间：01/05 17:14

#会计实务#

卖固定资产时需要交纳以下税费： 1. 增值税：根据当地税法规定，卖方需要根据固定资产的销售价值计算并缴纳增值税。增值税率根据国家和地区的不同而异。 2. 资本利得税：卖方在出售固定资产时，如有资本利得（即出售价值超过购买价值），可能需要缴纳资本利得税。资本利得税率也根据国家和地区的不同而异。 3. 土地增值税：如果卖方出售的固定资产包括土地，一些国家和地区可能还会征收土地增值税。土地增值税率也因国家和地区而异。 4. 印花税：在某些国家和地区，出售固定资产可能需要缴纳印花税。印花税的税率根据交易金额和地区而异。 5. 其他税费：根据当地税法和规定，可能还有其他相关税费需要缴纳，如房产税、财产转让税等。需要注意的是，税费的具体计算和缴纳方式可能因国家和地区而异，建议咨询当地税务机构或专业会计师以获取准确的信息和指导。

阅读 1671

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