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刚成立的公司,把公司填报成小规模纳税人,现在想改成一般纳税人,电子税务局上怎么操作?
宋生老师
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提问时间:05/16 09:24
#税务#
你好,企业登录电子税务局后,依次点击【我要办税】-【综合信息报告】-【资格信息报告】-【增值税一般纳税人登记】模块
阅读 33
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公司厂房先开始容积率没有0.5+后来继续盖容积率超过0.5+这个房产税从价部分怎
文文老师
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提问时间:05/16 09:23
#税务#
容积率>0.5:地价全额计入房产原值,房产税基数更高。 容积率≤0.5:地价按2倍建筑面积分摊,房产税基数较低 参考 财税〔2010〕121号文件
阅读 24
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工行开的 直接收费金融服务 专用发票的可以抵扣销项吗
家权老师
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提问时间:05/16 09:22
#税务#
你好,非贷款发生的手续费可以抵扣进项
阅读 9
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你好老师,为什么建筑行业有些可以退材料税的?
文文老师
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提问时间:05/16 09:22
#税务#
税局退材料的相关税款?
阅读 7
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员工的工资结构里面,有一部分是餐补和住房补贴,请问餐补和住房补贴这种补贴类的金额,需要缴纳个税吗?
宋生老师
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提问时间:05/16 09:17
#税务#
你好,是的,是需要交的了。
阅读 20
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经济合同缴纳印花税?
家权老师
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提问时间:05/16 09:16
#税务#
需要交印花税应税的合同凭证范围 是指本法所附《印花税税目税率表》列明的合同、产权转移书据和营业账簿。根据《印花税税目税率表》规定,合同(指书面合同),包括借款合同、融资租赁合同、买卖合同、承揽合同、建设工程合同、运输合同、技术合同、租赁合同、保管合同、仓储合同、财产保险合同; 营业账簿,证券交易,产权转移书据。
阅读 11
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公司主要代建代管政府单位的工程项目,主要以建设管理费为主要收入,增值税的商品和服务税收分类编码选哪个好?
文文老师
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提问时间:05/16 09:14
#税务#
可按现代服务*管理服务
阅读 37
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老师社保是当月缴纳的,可是每年1月发放的是12月工资,社保1-12当年账务也是1-12入账,工资呢入账是12-11在帐套应付借方,那我在汇算清缴的时候。应付职工薪酬工资这块怎么填写,账务的应付借方只能错月啊,社保又是1-12月,工资借是应付的去年12月到今年1-11月入账缴纳啊
朴老师
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提问时间:05/16 09:09
#税务#
汇算清缴时,工资按 “实际发放” 口径填报: 账载金额:当年计提工资总额(应付职工薪酬贷方)。 实际发生额 / 税收金额:当年实际发放的工资(应付职工薪酬借方中当年支付部分,含跨年发放的上月工资)。 社保按当年实际缴纳金额直接填报,无需调整。注意跨年工资若在 5 月 31 日前发放可扣除,否则需调增。
阅读 10
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老师,试用期工资4000,4.24号试用期满,那1-24号是不是按4000结算,24_31号以后按转正工资结算工资
文文老师
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提问时间:05/16 09:07
#税务#
是的,1-24号按4000结算,24_31号以后按转正工资结算工资
阅读 6
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企业所得税的税收政策
家权老师
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提问时间:05/16 09:00
#税务#
小微企业企业所得税:小型微利企业年应纳税所得额300万以内全额按5%税率;300万以上全部都按25% 财政部 税务总局公告2022年第13号 财政部 税务总局公告2023年第6号
阅读 24
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刚4月注册的公司,第一次登录自然人扣端必须得去办税大厅开通密码,还是自己可以设置
家权老师
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提问时间:05/16 09:00
#税务#
那个是点注册,自行设置密码
阅读 11
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老师,当天我开具的蓝字发票发现开错了,当天红冲,账务需要做处理吗
宋生老师
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提问时间:05/16 08:56
#税务#
你好,你可以不用做凭证。
阅读 23
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您好,我们是卖家电的,客户下单0.1元享受9大权益,这些权益中包含了1对1客服,橱柜改造,180天超长延保等等,这个0.1元可以开现“现代服务-服务费”吗,税率6%
宋生老师
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提问时间:05/16 08:56
#税务#
你好可以的,操作没问题。
阅读 7
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有一个人在1-3月份是合伙人,3月底退伙之后,4月份还在原公司上班,可以发放明细,正常扣除减除费用吗?在合伙人期间没有扣除5000
宋生老师
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提问时间:05/16 08:55
#税务#
你好,他这个还是可以每个月扣5000。
阅读 10
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老师,总公司招标,分公司开票可以么?招标代理费
朴老师
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提问时间:05/16 08:52
#税务#
总公司招标,分公司可以开招标代理费发票。若分公司是实际接受服务主体,即便总公司付款,代理公司也可给分公司开票,但最好签三方协议明确相关事宜,同时总公司和分公司内部要完善手续。
阅读 28
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企业所得税第四季度报表需要修改,直接在年报里面修改吗
宋生老师
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提问时间:05/16 08:41
#税务#
严格来说这样是不对的。
阅读 27
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固定资产购入时没有发票,资产计税基础是按账载原值还是按只有发票部分的原值填?
宋生老师
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提问时间:05/16 08:10
#税务#
你好,计税基础只有发票的部分。
阅读 16
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企业注销几个月,金税4还是和营业的企业一样推出以前的账么
董孝彬老师
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提问时间:05/16 07:49
#税务#
您好,一般不会的,除非以下异常:存在重大违法如偷税、虚开发票等,追征无期限;接到举报或发现税务疑点;注销清算环节未依法处理税务问题,
阅读 14
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企业账户注销了,金税4系统还会推出前两年的账么
郭老师
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提问时间:05/16 07:33
#税务#
帐户是公户的吗 是的话有这个可能
阅读 13
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你好,老师,税务局查账,我们借给一家公司钱,有两三年了,当时没有还,也没有计提利息,税局要求缴纳个税,我们怎么处理好呢
郭老师
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提问时间:05/16 06:45
#税务#
你好,你说的是企业借给企业吗?如果是的话,他怎么会交个税呀?这个应该是视同销售缴纳增值税附加税的
阅读 15
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递延所得税资产的数是5万,那我本身这一年要交100万的所得税,那我利润表所得税费用的数是100+5=105万?还是100-5=95万?
东老师
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提问时间:05/16 06:28
#税务#
利润表中的所得税费用是95万。 递延所得税资产的增加会减少当期所得税费用。因为递延所得税资产是由于税法和会计制度在确认收入、费用时的时间不同而产生的可抵扣暂时性差异,通俗来说,就是现在多交了税,未来可以少交税。本题中,递延所得税资产为5万,意味着当期有5万的可抵扣暂时性差异,所以在计算利润表中的所得税费用时,要从当期应交所得税100万中减去这5万,即所得税费用=100 - 5 = 95万。
阅读 26
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房地产公司如果在开发过程中,红线外又增加了配套设施用地,怎样操作能抵减土地增值税成本?
暖暖老师
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提问时间:05/16 06:22
#税务#
你好,这个计入开发成本核算是可以扣除的计算土地增值税时
阅读 334
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纸质版发票丢了怎么办
apple老师
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提问时间:05/16 06:03
#税务#
同学你好,问对方要存根联复印件且盖个章就行
阅读 16
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请问我是一般纳税人,有个清包工工程,可以开具3%的的简易计征的专票吧?对方可以抵扣这3%吗?
董孝彬老师
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提问时间:05/16 05:49
#税务#
您好,是的,可以开专票,客户也是可以抵扣的
阅读 46
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这个题目为什么不选择基础设施 我感觉筹建多个智能制造基地不应该属于基础设施嘛
董孝彬老师
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提问时间:05/16 05:48
#税务#
您好,基础设施主要涵盖企业的组织结构、管理惯例、控制系统以及文化等抽象层面的内容 。筹建多个智能制造基地,这属于生产经营环节,并不是抽象层面的组织管理等范畴,不属于基础设施 。这样能理解么
阅读 6
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工商年报中的纳税总额是所得税吗
王雁鸣老师
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提问时间:05/15 23:42
#税务#
同学你好,工商年报中的纳税总额不是所得税,是缴纳的所有税费的总和。
阅读 12
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老师,这个是什么意思?我在老家已经交了合作医疗?怎么还给交了这个?
小锁老师
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提问时间:05/15 23:23
#税务#
您好,这个是单位医保,和那个合作医疗,没关系
阅读 17
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老师,请问有笔12月份制造费用暂估,5月到不了票了,汇算清缴怎么处理呢?后期到票,又如何处理呢?
董孝彬老师
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提问时间:05/15 23:13
#税务#
您好,今年汇缴,无票费用在调整A105000第30行(十七)其他,这个钱在发票来了以后,冲以前的分录,再按发票做分录 不开票成本入账(摘要写无票年度纳税调增,方便汇缴统计数据):这样3个好处:季度利润少了年度调增才交所得税,银行余额也是对上了,公司内部利润表是真实的。年度汇缴:无票费用在调整A105000第30行(十七)其他
阅读 17
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我们公司有一个和学校的校园餐共管账户,餐费和校园餐补贴都会汇到这个账户,这些钱全部都要用来支付食材和学校食堂人工。食材是我公司参与运营,食材的支出可以作为我公司的成本,但是学校餐厅的人员是学校聘请的,不是我公司员工,人员工资由我公司结算算是代学校支付工资。我想问用来支付工资的这部分钱是不是应当从收入中剥离出来,如果面对税务稽查,用来代付人员工资这部分钱怎么处理。因为是混在餐费里的,我是否需要做一个分割单将真实收入分割出来,但是我怎么证明代付工资这部分钱不是我的收入。
董孝彬老师
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提问时间:05/15 23:09
#税务#
您好,代付工资不算收入:只是 过账 代学校发工资,这部分钱不属于咱的收入,不用交税。 和学校签合同,写明代付工资的金额和方式。收到钱时,餐费算收入,工资部分记 其他应付款 表示是代付的 。保存学校提供的工资表、转账记录 备注 代付工资 。税务稽查提供协议、银行流水、工资表,证明钱是学校的,咱只是代发。强调这部分没进咱的 收入 或 成本 ,只是帮忙转账。
阅读 13
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我们企业固定资产取得时未取得增值税发票,只有评估报告,当时就按评估价格96万入的账,所得税汇算表里的固定资产折旧表,账载金额资产原值是96万,那税收金额里的资产计税基础填资产原值96万可以吗?没有发票也填96万吗?
小锁老师
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提问时间:05/15 23:05
#税务#
您好,这个计税基础是可以写96的,能
阅读 15
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