财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

有个问题，我去年应交税费没有结转，我只核对了收入和销项，进项税额没有核对，也没有结转，存在漏记和没有抵扣的情况，那个怎么调整账务呢？还有进项勾选时我都全部勾选了，有的没有抵扣，我怎么进项扣除！
小菲老师 | 提问时间：06/16 19:17

#实务#

同学，你好等到进项都补做好，可以按照这个模版做增值税结转分录 1、结转进项税额：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—应交增值税（进项税额）。 2、结转销项税额：借：应交税费—应交增值税（销项税额）；贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）。 3、结转应缴纳增值税（即进、销差额）：借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）；贷：应交税费—未交增值税。 4、实际交纳时，借：应交税费—未交增值税；贷：银行存款。

阅读 62

收藏 0
25年1季度所得税报表更正了，产生要补的税款和滞纳金，可以把利润表更正，多填点费用吗，2季度再把费用加回来，账上不动，只在申报表里加减费用，有无风险
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 19:16

#税务#

您好，可以的，有政策呢，企业成本费用税前扣除的凭证问题(公告[2011]第34号> ·企业当年度实际发生的相关成本、费用，由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证，企业在预缴季度所得税时，可暂按账面发生金额进行核算,在汇算清缴时，应补充提供该成本、费用的有效凭证。您看到年度来调整都可以，我们现在2季度就调整了

阅读 19

收藏 0
更正1季度企业所得税报表，产生滞纳金，会影响25年纳税信用等级评定吗
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 19:14

#实务#

您好，这个肯定影响的哦，

阅读 17

收藏 0
房产中介增值税税目是什么，税率多少，有加计进项扣除吗
小菲老师 | 提问时间：06/16 19:12

#税务#

同学，你好服务费，6% 没有

阅读 11

收藏 0
研发费用多栏账如何生成
宋生老师 | 提问时间：06/16 19:05

#实务#

你好,你按项目分就可以了比如研发支出-资本化支出-A项目-材料费等.就可以了

阅读 11

收藏 0
税1应试指南332页第五题选项B为何是对的？应试指南324页写：对其他类水污染物按照前三项征收环境保护税
妮老师 | 提问时间：06/16 19:04

#税务#

同学，你好，方便发下题目吗，第一类水污染物按照污染当量从大到小排序，对前五项征收环保税，对其他类水污染物按照前三项征收环保税

阅读 230

收藏 1
老师，请教你一个问题，民非账每月收入和费用结转到哪个科目？
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 19:02

#实务#

您好，民间非营利组织：按月结转至净资产 - 非限定性净资产 / 限定性净资产，直接调整净资产，无利润分配环节。

阅读 116

收藏 0
问一下老师，圈子里的三科中级的语音总结为什么点开不能听了？怎么回事呀
朴老师 | 提问时间：06/16 19:02

#中级职称#

同学你好这个得问客服看看，我们没有权限听，不好意思

阅读 20

收藏 0
更正2025年一季度季度企业所得税报表，要补缴税费，滞纳金可以不不勾选不交吗
小菲老师 | 提问时间：06/16 19:02

#税务#

同学，你好不可以的

阅读 15

收藏 0
个人独资企业，4月注册下，现在没有税务登记，公户打进去2万投资款，后期会影响报税不，这个公司不给人发工资，需要申报自然人扣缴端APP的个人所得税吗
朴老师 | 提问时间：06/16 19:00

#税务#

未税务登记对公户进投资款的影响会有影响。未按时税务登记，会面临税务部门罚款，还无法正常纳税申报，产生滞纳金，影响企业信誉度，对后续融资、招投标等活动不利。不发工资是否申报个税员工个税：若企业无员工，只有法人且不发工资，需在自然人电子税务局扣缴端进行个人所得税零申报，在“人员信息采集”中新增法人信息，“综合所得”申报工资栏填零后发送申报。经营所得个税：个人独资企业投资者按经营所得缴纳个人所得税，通常在取得所得的次年3月31日前，通过自然人电子税务局（扣缴端）或网页端进行汇算清缴

阅读 19

收藏 0
25年1季度申报的季度企业所得税，交了1000税款，由于更正了24年汇算清缴，导致一季度可弥补亏损变少，更正1季度所得税时，显示要补缴税款和滞纳金，但是季度不是预缴税款吗，为什么涉及滞纳金，我是不是操作错了
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 18:58

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 33

收藏 0
1、已知：某公司当前流动比率为2，速动比率为1，资产负债率为40%。如果发生以下业务，请问这三个指标值可能发生哪些变化？（变大，变小，还是不变？)要求：(1）一项长期借款40万元到期，公司使用银行存款偿还。(2）公司收到供货商发来的原材料15万元并入库，按约定将于3个月后支付货款。(3）公司使用固定设备和厂房进行长期股权投资，该固定设备和厂房原值350万元，估值500万元。(4）年末，公司按照规定确定下年到期的长期债券金额1100万元。(5）公司出售存货取得收入180万元，1个月后将收回货款；同时转出存货成本130万元。
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 18:56

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 8

收藏 0
食品加工制造业，1...筹备期可以有的费用入管理费用开办费，有的需摊销的入长期待摊费用开办费吗2：营业后两种入法分别分录怎么转，谢谢老师
郭老师 | 提问时间：06/16 18:55

#实务#

你好，你理解错了假设，如果你们是租赁的房屋装修费金额比较大的，他是做长期待摊费用，但是二级科目不是开办费是装修费然后筹建期分摊的话，分摊到管理费用开办费营业期了之后，他就根据受益部门分摊到成本费用，管理费用开办费不需要做，已经做了损益类的科目了

阅读 17

收藏 0
同一法人，跨区开了两家(用A、B代替)公司，A公司生产的产品储存在B公司，消费者从B公司提货。发生产品质量纠纷，消费者投诉A公司，A公司的属地的市场局如何处理？
董孝彬老师 | 提问时间：06/16 18:55

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

收藏 0
收到海关进口消费税专用缴款书
郭老师 | 提问时间：06/16 18:54

#实务#

购入货物的做商品成本里面的借库存商品进项税额贷银行存款等

阅读 134

收藏 1
问题：那如果房产不是我单位的资产，我单位只是代管理，对外出租，只收取租金的情况，申报缴纳了从租房产税，土地使用税需要申报缴纳吗？
郭老师 | 提问时间：06/16 18:53

#实务#

你好不需要承租人缴纳

阅读 70

收藏 0
做手工制单的总帐应收账款有公司用分开登嘛
小菲老师 | 提问时间：06/16 18:53

#实务#

同学，你好最好分开登记，会清楚

阅读 12

收藏 0
老师好怎样给一个公司下外管证对应的项目申报个税的时候填写备注方便下次查找
小菲老师 | 提问时间：06/16 18:52

#实务#

同学，你好备注：时间+具体项目名字

阅读 36

收藏 0
请问工伤赔付如何做账
小菲老师 | 提问时间：06/16 18:52

#实务#

同学，你好借：管理费用~工伤赔付贷：银行存款

阅读 14

收藏 0
有没有哪位伙伴知道我报工资薪金的时候，重新计算税款始终出不来人员明细是咋回事
小菲老师 | 提问时间：06/16 18:51

#税务#

同学，你好有截图吗？是直接白屏吗

阅读 15

收藏 0
请问小规模纳税人开票，备件4000元，开专票现在是1个点？还是3个点
小菲老师 | 提问时间：06/16 18:50

#实务#

同学，你好都可以，开具3%就是放弃优惠

阅读 22

收藏 0
1万元存一年定期多少利息
李老师 | 提问时间：01/05 17:56

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，我们可以假设年利率为4%来计算。利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.04 = 400 元所以，1万元存一年定期可以获得400元的利息。请注意，实际利率可能会因银行、存款期限和市场情况而有所不同。这只是一个假设值。

阅读 1295

收藏 5
报账会计主要做什么事
欧阳老师 | 提问时间：01/05 17:54

#会计实务#

报账会计主要负责处理和记录公司的各种费用和支出，确保这些费用和支出的准确性和合规性。具体来说，报账会计的主要工作包括以下几个方面： 1. 收集和整理凭证：报账会计负责收集公司各部门的费用凭证，如发票、收据等，并按照公司的财务政策和规定进行整理和分类。 2. 记账和核对：报账会计根据凭证的内容，将费用和支出记录到公司的会计账簿中，确保准确无误。同时，还需要核对账簿和凭证的一致性，以及与其他相关文件的一致性。 3. 编制报账报表：报账会计根据公司的需要，编制各种报账报表，如费用报销报表、差旅费用报表等。这些报表通常需要按照时间、部门、费用类别等进行分类和汇总。 4. 检查和审查：报账会计需要对各项费用和支出进行检查和审查，确保其合规性和合理性。这包括验证费用的合理性、凭证的真实性和完整性，以及费用是否符合公司的政策和规定。 5. 协助审计工作：报账会计需要协助公司内外部的审计工作，提供相关的会计凭证和报表，回答审计人员的问题，并配合完成审计程序。总的来说，报账会计的工作是确保公司各项费用和支出的准确记录和合规处理，为公司的财务决策提供准确可靠的数据。

阅读 1551

收藏 7
一万块存定期一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:54

#会计实务#

要计算一万块存定期一年的利息，需要知道利率。假设利率为5%，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.05 = 500 元所以，一万块存定期一年的利息为500元。

阅读 1259

收藏 5
大数据的处理流程包括哪些步骤
周老师 | 提问时间：01/05 17:51

#会计实务#

大数据的处理流程包括以下几个步骤： 1. 数据采集：从各种数据源收集数据，包括结构化数据（如数据库、电子表格）和非结构化数据（如文本、图像、音频等）。 2. 数据清洗：对采集到的数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的存储系统中，如关系型数据库、NoSQL数据库、数据仓库等。 4. 数据处理：对存储的数据进行处理和分析，包括数据挖掘、统计分析、机器学习等技术，以发现数据中的模式、趋势和关联性。 5. 数据可视化：将处理后的数据以可视化的方式呈现，如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和分析数据。 6. 数据应用：将处理后的数据应用于实际业务场景中，如预测销售趋势、优化运营策略、推荐系统等，以支持决策和提升业务效益。 7. 数据安全和隐私保护：在整个处理流程中，需要采取相应的安全措施和隐私保护措施，确保数据的安全性和隐私性。这些步骤并不是严格线性的，往往是循环迭代的过程，通过不断的数据采集、清洗、处理和应用，不断优化和改进数据处理流程，以获得更好的结果。

阅读 2310

收藏 10
定期一年多少利息
秦老师 | 提问时间：01/05 17:45

#会计实务#

定期一年的利息取决于利率和本金的大小。利率可以是年利率或年化利率。如果利率是年利率，那么利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。如果利率是年化利率，那么利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年化利率 × 时间。请注意，这里的时间单位必须与利率的单位相匹配。例如，如果年化利率是4%，而时间是以月为单位，那么需要将年化利率转换为月利率，即除以12，然后将时间单位转换为年，即除以12。总之，定期一年的利息计算取决于利率和本金的大小，而利率可以是年利率或年化利率。

阅读 989

收藏 4
五万块钱三年利息大概多少
李老师 | 提问时间：01/05 17:25

#会计实务#

要计算五万块钱三年的利息，需要知道利率。假设利率为5%。首先，计算每年的利息：年利息 = 五万块钱 × 5% = 2500元然后，计算三年的利息：三年利息 = 年利息 × 3 = 2500元 × 3 = 7500元所以，五万块钱三年利息大约为7500元。请注意，这个计算是基于假设利率为5%的情况。如果利率不同，计算结果也会有所不同。

阅读 1688

收藏 7
cpa在校大学生可以考吗
周老师 | 提问时间：01/05 17:19

#会计实务#

是的，大学生是可以参加CPA考试的。CPA（注册会计师）考试是一种专业资格考试，通常要求考生具备一定的会计专业知识和相关工作经验。大学生在校期间可以通过学习相关课程来积累会计专业知识，并在毕业后参加CPA考试。不过，具体的考试要求和报名条件可能会因地区和考试机构的不同而有所差异，建议你咨询相关的考试机构或者学校的教务部门，了解具体的要求和程序。

阅读 1288

收藏 5
交强险电子保单怎么查
秦老师 | 提问时间：01/05 17:18

#会计实务#

交强险电子保单是指车辆交通事故责任强制保险的电子保单。要查看交强险电子保单，可以按照以下步骤进行： 1. 登录保险公司官方网站：首先，你需要登录相关保险公司的官方网站。 2. 进入个人保险账户：在保险公司官方网站上，找到个人保险账户登录入口，并输入你的账号和密码进行登录。 3. 查找交强险电子保单：一旦成功登录个人保险账户，你可以在账户界面上找到交强险电子保单的相关信息。通常，保险公司会提供一个菜单或链接，让你查看和下载电子保单。 4. 下载或打印电子保单：一旦找到交强险电子保单的相关信息，你可以选择下载或打印该电子保单。如果你需要在纸质上保留副本，可以选择打印。如果你无法在保险公司官方网站上找到交强险电子保单的相关信息，建议你直接联系保险公司的客户服务部门，向他们咨询如何查看交强险电子保单。他们会给予你详细的指导和帮助。

阅读 1353

收藏 0
卖固定资产需要交哪些税费
秦老师 | 提问时间：01/05 17:14

#会计实务#

卖固定资产时需要交纳以下税费： 1. 增值税：根据当地税法规定，卖方需要根据固定资产的销售价值计算并缴纳增值税。增值税率根据国家和地区的不同而异。 2. 资本利得税：卖方在出售固定资产时，如有资本利得（即出售价值超过购买价值），可能需要缴纳资本利得税。资本利得税率也根据国家和地区的不同而异。 3. 土地增值税：如果卖方出售的固定资产包括土地，一些国家和地区可能还会征收土地增值税。土地增值税率也因国家和地区而异。 4. 印花税：在某些国家和地区，出售固定资产可能需要缴纳印花税。印花税的税率根据交易金额和地区而异。 5. 其他税费：根据当地税法和规定，可能还有其他相关税费需要缴纳，如房产税、财产转让税等。需要注意的是，税费的具体计算和缴纳方式可能因国家和地区而异，建议咨询当地税务机构或专业会计师以获取准确的信息和指导。

阅读 1450

收藏 0

没有找到问题？直接来提问