关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
今年什么时候考试,在哪里报名
范老师
|
提问时间:05/09 14:57
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: https://www.chinaacc.com/zhongjizhicheng/zhuanti/bmztc/?gg=daojishi您打开链接看一下 祝您学习愉快!
阅读 75
收藏 0
某公司年初资产负债率为45%,年末资产负债率为40%,年初所有者权益总额为8800万元,年末所有者权益总额比年初增加2000万元,当年实现净利润2550万元,则该公司当年的资产净利润率为( )。 A、14.17% B、15.00% C、15.94% D、26.02% 老师,这道题怎么算的,没有思路。
小锁老师
|
提问时间:05/09 14:51
#中级职称#
...
阅读 85
收藏 0
2019年收到的普通发票涉嫌虚开,19年是只需要调整汇算清缴表吗,怎么改?我们公司19年是处于亏损状态,调增利润也是亏损不需要补缴企业所得税,但在24年盈利占用了以前年度弥补亏损金额,那在24年汇算清缴时是需要补缴企业所得税吗,账务处理怎么做
金老师
|
提问时间:05/09 14:45
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1.2019年发现发票涉嫌虚开,不仅要调整汇算清缴表,还需视情况进行账务调整。若已将虚开发票对应的成本费用在会计上进行了核算,要通过 “以前年度损益调整” 科目调整相关账务。例如,若原分录是 “借:管理费用等,贷:银行存款等”,应调整为 “借:以前年度损益调整(红字),贷:银行存款等(红字)”。同时,调整相关的税费计提等。在企业所得税汇算清缴时,将虚开发票对应的成本、费用等支出从可扣除项目中调出,调增应纳税所得额。具体填写在《纳税调整项目明细表》(A105000)中 “扣除类调整项目” 下的 “其他” 行次。 2.2019 年调增应纳税所得额后,虽然当年仍亏损,但减少了可在以后年度弥补的亏损额。2024 年盈利时,若 2019 年调增后的亏损额小于 2024 年盈利额,即 2024 年应纳税所得额(假设为Y元)大于 2019 年调增后剩余的可弥补亏损额(假设为Z元),则需要补缴企业所得税,补缴金额为(Y - Z)*适用税率。例如,2019 年调增后剩余可弥补亏损额为5万元,2024 年应纳税所得额为10万元,企业所得税税率为25%,则需补缴企业所得税(10 - 5)*25% = 1.25万元。 祝您学习愉快!
阅读 122
收藏 1
老师好!实收资本50万,分红后未分配利润20万,股东实交4.5万投资款,占比9%,现在退股转让,股价转让怎么计算?
宋生老师
|
提问时间:05/09 14:30
#中级职称#
你好,4.5+20*9%就按这个价就可以了。
阅读 97
收藏 0
中级这3科是不是有关联啊?
文文老师
|
提问时间:05/09 14:26
#中级职称#
财管与会计,会有较大关联
阅读 72
收藏 0
老师你好,我是2018年去的初级会计证,2022年毕业,但是一直没做过会计信息采集和继续教育,我现在想考中级,但是换了两份工作,并且不好取得单位公章,这种情况我可以让其他公司帮忙盖章吗
宋生老师
|
提问时间:05/09 13:58
#中级职称#
你好,操作是可以的。但是现在很多地方报考中级,它是直接看你的继续教育的。
阅读 79
收藏 0
,我想问一下啊,嗯,现在啊,公司账上欠老板的工资,包括他代垫给职工的工资,一共是40多万。我一下子从公账上转到私账上40多万,嗯。能行吗?因为原因是这样的,公账上就没给那个就是没通过公账给工人开工资,都是从私账上给工人开的工资。所以现在公账上其他应付款比较大了,大概有40多万是应该付给老板私账上的代垫工资,我一次性把40多万都通过公账直接给老板转过去,能行吗?
暖暖老师
|
提问时间:05/09 13:33
#中级职称#
你好,只要有欠款明细就可以啦
阅读 201
收藏 1
老师好!股东转让股权是个人交易吗?与公司有关系吗
朴老师
|
提问时间:05/09 12:29
#中级职称#
股东转让股权可能是个人交易(自然人股东转让时),也可能涉及公司(法人股东转让时)。股权转让与公司有关系,会影响公司股权结构与治理结构、资金流动、信用和声誉,还可能引发业务发展和战略调整。
阅读 92
收藏 0
老师你好,这个前面为什么要用账面价值
朴老师
|
提问时间:05/09 11:54
#中级职称#
原因有:一是遵循会计准则规定,保证处理规范一致;二是反映权益法下投资账面价值随被投资方权益变动的持续核算过程;三是简化核算,避免复杂公允价值评估,符合可靠性要求。
阅读 73
收藏 0
一、多项选择题 1/1 (2024年)甲公司适用的所得税税率为25%2x23年度财务报告批准报出日为2x24年3月15日,所得税汇算清缴于2x24年5月15日完成。2x23年12月31日,甲公司对一项未决诉讼已确认预计负债700万元,并确认了相关的递延所得税影响。2x24年2月1日,法院判决甲公司败诉且赔偿金额为800万元,甲公司服从判决并立即支付了赔偿款。假定税法规定诉讼损失在实际发生时允许税前扣除。不考虑其他因素,下列关于上述诉讼判决对甲公司2x23年财务报表项目影响的表述中正确的有 ()。 A其他应付款增加800万元 B营业外支出增加100万元 C预计负债减少700万元 D所得税费用减少200万元 老师好,关于此题的D选项我不太理解,有说200的也有说25的,向请教一下老师
王一老师
|
提问时间:05/09 10:59
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A.其他应付款增加800万元 B.营业外支出增加100万元 C.预计负债减少700万元D选项不正确。所得税费用的调整应该基于实际发生的损失与之前确认的递延所得税之间的差异,即100万元的实际损失在税前扣除的影响,因此递延所得税资产应减少25万元(100*25%),而不是200万元。所以正确的分录是借:以前年度损益调整25贷:递延所得税资产25。 祝您学习愉快!
阅读 90
收藏 0
没有初级天会计的基础,能直接学中级会计实务么?
文文老师
|
提问时间:05/09 10:28
#中级职称#
能直接学中级会计实务。
阅读 74
收藏 0
没有考初级,能直接学中级会计考试的经济法么?
文文老师
|
提问时间:05/09 10:22
#中级职称#
能,没有考初级,能直接学中级会计考试的经济法
阅读 74
收藏 0
2×22年1月1日,甲公司与乙公司签订了一项为期10年的写字楼租赁协议,年租金200万元,于每年1月1日支付,甲公司有权在第5年年末选择终止租赁,当日甲公司取得了该写字楼的使用权。 租赁开始日甲公司支付了首笔租金,并收到乙公司补偿的10万元租赁激励。 甲公司为评估租赁协议发生差旅费5万元,并向房地产中介支付佣金15万元。 问:编制确认使用权资产的会计分录
小王老师
|
提问时间:05/09 10:18
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 甲公司在2×22年1月1日确认使用权资产时,需要考虑支付的首笔租金、收到的租赁激励以及发生的初始直接费用。因此,会计分录如下:借:使用权资产1900(2000-10+5+15) 贷:银行存款2000(支付的首笔租金) 租赁负债——租赁付款额10(收到的租赁激励)这里,2000万元是支付的第一年租金;-10万元是因为收到了乙公司的租赁激励;+5万元和+15万元分别是甲公司发生的差旅费和佣金。这些费用被视为初始直接费用,应计入使用权资产的成本中。但是,根据会计准则,收到的租赁激励应当从租赁负债中扣除,而不是直接抵减使用权资产的价值。因此正确的分录应该是:借:使用权资产2010(200+5+15) 贷:银行存款1990(200-10+5+15)这里,200万元是支付的第一年租金;-10万元是因为收到了乙公司的租赁激励;+5万元和+15万元分别是甲公司发生的差旅费和佣金。这些费用被视为初始直接费用,应计入使用权资产的成本中。请注意,实际的会计处理可能还需要考虑其他因素,如折现率等。上述分录仅基于题目提供的信息进行了简化处理。 祝您学习愉快!
阅读 147
收藏 0
这个4.14日的周测答案是否有误,2022年是7月才购入的长投,22年的利润应该也只有一半的20%才归属公司应收股利?
小菲老师
|
提问时间:05/09 10:11
#中级职称#
同学,你好 答案没有错
阅读 73
收藏 0
现金结算的股份支付在等待期内每个资产负债表日应确认公允价值变动和应付职工薪酬。其中应确定的公允价值变动为什么是对的勒?
小王老师
|
提问时间:05/09 09:54
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为这里的公允价值是指现金增值权的公允价值,已经考虑了行权价的因素。所以在资产负债表日确认的公允价值变动是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 85
收藏 0
现金结算的股份支付为什么属于职工薪酬勒,只能说计入了应付职工薪酬科目
卫老师
|
提问时间:05/09 09:51
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现金结算的股份支付本质上是企业以现金形式对员工的一种报酬,因此属于职工薪酬。 祝您学习愉快!
阅读 94
收藏 0
@董孝彬老师 老师,视同销售不影响企业所得税的吧
董孝彬老师
|
提问时间:05/09 09:43
#中级职称#
购进商品时:借:库存商品 应交税费—应交增值税(进项税额) 贷:银行存款 赠送商品时:借:销售费用/管理费用 贷:库存商品 应交税费—应交增值税(销项税额) 赠送商品时,会计上不确认收入,但需要确认销售费用或管理费用,并计提增值税销项税额 税务申报 增值税申报表中,将视同销售的销售额和销项税额填入“未开具发票”栏次对应的“销售额”和“销项税额”列。如果企业有其他免税或减税项目,需按照规定填写相应栏次。例如,如果视同销售的货物属于免税项目,应在“免税销售额”栏次填写。 企业所得税年终汇算清缴时,在企业所得税纳税申报表的 A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 中填报视同销售收入和视同销售成本。视同销售收入将外购商品的公允价值填入“视同销售收入”行次。视同销售成本将外购商品的成本填入“视同销售成本”行次。应纳税所得额通过调整后计算出应纳税所得额。 个人所得税申报如果是无偿赠送,且赠送对象为个人,可能涉及按照“偶然所得”扣缴个人所得税。需在个人所得税申报系统中进行申报,登录自然人电子税务局(扣缴端),进入“综合所得申报”模块。在“偶然所得”栏次填
阅读 170
收藏 0
老师,视同销售不影响企业所得税的吧
郭老师
|
提问时间:05/09 09:32
#中级职称#
所得税也有视同销售的,这个不一定。
阅读 140
收藏 1
老师好,资产组合的方差计算,需要各个资产的标准差乘以其所占资产组合的比重,再平方吗?
宋生老师
|
提问时间:05/09 09:28
#中级职称#
是的,是需要这样子操作。
阅读 69
收藏 0
老师好!公司实收资本50万,2024年度未分配利润80万,准备分红,有股东要退股,公司2024年盈利的要溢价转让,这位股东投资4.5万,占比9%,溢价转让是分红前还是分红后转让?
宋生老师
|
提问时间:05/09 09:03
#中级职称#
你好,这个只是转让价的问题,分红前或者分红后都是没问题的。
阅读 94
收藏 0
债务重组最后组合方式的,会考的吗?太混乱了,看不懂
小王老师
|
提问时间:05/08 23:26
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 债务重组中采用组合方式偿还债务是可能的考试内容之一,需要理解各种偿还方式及其会计处理。如果觉得混乱,建议重点复习债务重组的基本概念和常见情形。 祝您学习愉快!
阅读 107
收藏 0
老师,优先股利分配权与优先认股权有啥区别?
朴老师
|
提问时间:05/08 23:16
#中级职称#
概念 优先股利分配权:优先股股东先于普通股股东分利润,常固定股息率。 优先认股权:普通股股东按持股比例优先认购新股。 权利主体 优先股利分配权:优先股股东。 优先认股权:普通股股东。 权利目的 优先股利分配权:保障优先股股东收益稳定优先。 优先认股权:防止普通股股东控制权被稀释。 权利表现 优先股利分配权:盈利时先按率分股息。 优先认股权:增发新股时可选认购或放弃。
阅读 72
收藏 0
#提问#请问一下老师贵州今年报名必须提供工作证明吗?
小锁老师
|
提问时间:05/08 22:54
#中级职称#
您好,这个工作证明是必须要求的,这个
阅读 85
收藏 0
老师,为什么债务筹资不能形成企业稳定的资本基础?
刘艳红老师
|
提问时间:05/08 21:37
#中级职称#
债务筹资不能形成稳定的资本基础条件的原因在于债务资本有固定的到期日,到期需要偿还,只能作为企业的补充性资本来源。
阅读 80
收藏 0
324题答案A收到政府补贴为什么不计入递延收益
小锁老师
|
提问时间:05/08 21:26
#中级职称#
你好,这个的话是一次性的,所以计入当期损益就行。不需要再结转。
阅读 75
收藏 0
317提,答案A即征即退不是政府补助,为什么选A
董孝彬老师
|
提问时间:05/08 21:24
#中级职称#
您好,即征即退的增值税退税款确实属于政府补助。虽然增值税是价外税,但返还的税款直接增加了企业经济利益,符合政府补助的定义 企业会计准则第16号-政府补助
阅读 71
收藏 0
老师,第三小问计算敏感性负债时为什么不减去短期借款呢
小锁老师
|
提问时间:05/08 20:59
#中级职称#
你好,因为短期借款的话,它不跟随这个收入的变动而变动。所以它是非敏感负债。你好,因为短期借款的话,它不跟随这个收入的变动而变动。所以它是非敏感负债。
阅读 75
收藏 0
请问目前离职状态,报考今年的中级会计师考试(工作年限已够)时,工作单位填写无比较好还是填写原工作单位比较好?
范老师
|
提问时间:05/08 20:21
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 填写无比较好,实事求是 祝您学习愉快!
阅读 71
收藏 0
债务免除是单方法律行为吗
董孝彬老师
|
提问时间:05/08 19:46
#中级职称#
...
阅读 83
收藏 0
离职后报名中级教师考试(工作年限已够)时需要填写工作单位时,是填无还是填原单位比较好?
欧阳老师
|
提问时间:05/08 18:56
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 填无即可,实事求是 祝您学习愉快!
阅读 77
收藏 0
上一页
1
...
9
10
11
12
13
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问