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老师好请教个问题就是19年的时候有张发票忘记入账了是一张采购库存的发票和一张费用发票我们的库存出库是月末一次加权平均法计算成本的本来账面上就有这种商品的库存请问老师1.现在2025年直接做入库可以吗借：库存商品应交税费-进项税额贷：应付账款-A公司这个不影响19年这种商品的结转成本吧 2.费用发票当时付钱给人家的时候挂账的只不过发票当年忘记入账了现在补入账可以吗借：成本费用贷：应付账款-B公司
郭老师 | 提问时间：11/07 16:04

#实务#

第一个不影响第二个可以

阅读 28

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公司车加油年检维修都可以入车辆使用费吗？还是单独设置二级
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 16:02

#实务#

您好，计入车辆使用费

阅读 88

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老师，制作会计凭证的时候选错了现金流量项目，已过账，不能反结账，要怎么更正？需要更正凭证吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 16:02

#实务#

不能反结账，不用更正了，后期直接改现金流量表

阅读 79

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老师请问总分公司所得税合并申报，所得税在总公司申报，分公司所得税分配缴纳是什么意思啊
文文老师 | 提问时间：11/07 16:02

#实务#

总分公司均按汇总数据与备案的分配比例，申报企业所得税

阅读 19

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开具代理记账发票给别人发票填什么项目？
家权老师 | 提问时间：11/07 16:00

#实务#

就是咨询服务*代理记账费

阅读 13

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老师，携程平时都有扣我们平台费，这个周期不扣反倒是平台费为负数，我问了，他说以后也不会在其他平台费里冲减，那我这么做账合适不，我也做了冲减平台费
郭老师 | 提问时间：11/07 16:00

#实务#

没有收到款项之前你都是做其他应收款吗？是的话对的

阅读 34

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暂估了成本，借：工程施工，贷：应付账款。汇算没有收到发票，全额交税，怎么账务处理，需要冲暂估吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 16:00

#实务#

是真实的暂估不需要冲的

阅读 16

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@董孝彬老师，别的老师别回答，那就350万吧？
董孝彬老师 | 提问时间：11/07 15:59

#实务#

好的，朋友，我收到了，现在就去调报表，好了发您哈，得等等，调报表要有时间的，各表要勾稽上

阅读 36

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老师，制作会计凭证的时候选错了现金流量项目，要怎么更正？需要更正凭证吗？
家权老师 | 提问时间：11/07 15:58

#实务#

那个不会在凭证上显示，直接更正凭证就行

阅读 86

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注册资本减资是什么意思
小菲老师 | 提问时间：11/07 15:57

#实务#

同学，你好减少其注册资本。比如之前注册资本1000万，现在要降到500万，就是减资

阅读 17

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老师你好！请问现在火车票都是电子票，要是不抵扣需要勾选后再转出吗？
文文老师 | 提问时间：11/07 15:57

#实务#

可直接勾选勾选不抵扣处理

阅读 12

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车辆购置税是否要合并在车辆固定资产里面
家权老师 | 提问时间：11/07 15:57

#实务#

是的，那个是直接计入固定资产

阅读 10

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请问下公司车辆行驶罚款，做账需要什么作为附件手续
家权老师 | 提问时间：11/07 15:56

#实务#

就是凭那个罚款通知和缴款回单走账，营业外支出

阅读 11

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请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！请董孝彬回答，非董孝彬老师勿扰，！！！老师想请教一下您的电商财务模式看跟我们公司的一样的吗？我们公司开了一个店铺，我了解到应是融资租赁，我们通过这个租赁平台把手机租给客户，手机是从供应商那买，供应商会把送货单给我们，实物不经我们仓库，然后通过平台把手机租给客户，那我们供应商最好开票名称最好是开智能硬件而不是手机，那我们开票应该是开增值中的服务费6%，只有固定资质残值1块钱买断才开13%的点吧，
董孝彬老师 | 提问时间：11/07 15:55

#实务#

朋友您好，感谢您的信任，我来仔细看看跟我们不一样的地方

阅读 16

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老师，办税人A放在草稿箱的发票，，办税人B登录自己账号开具草稿箱A放置的草稿发票，最后发票署名是A还是B呢？
刘艳红老师 | 提问时间：11/07 15:53

#实务#

您好，最后哪个开的就是署名哪个人

阅读 14

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老师，公司收到一张培训费发票专票，是员工继续教育开的发票，以公司名义开的发票，分录：借管理费用-职工教育经费进项贷应付职工薪酬-职工教育经费；借应付职工薪酬贷：库存现金，两个分录可以写在一个凭证上，后附一张发票吗
家权老师 | 提问时间：11/07 15:52

#实务#

可以那样做的，没问题的

阅读 10

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库存盘盈是借库存商品贷待处理财产损益，那么资产负债表里的其他非流动资产是负数怎么调整
家权老师 | 提问时间：11/07 15:52

#实务#

调整在其他流动负债体现

阅读 14

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老师，公司是从22年6月成立的从23年开过仓库租赁发票给人家132000元，税务局叫补采集房产税，请问补房产税我可以从价缴纳税金吗？还是比如在那段23年时间按从租缴纳税金？25年之后没有租了，之前都没有采集过
家权老师 | 提问时间：11/07 15:51

#实务#

从租的就按租金交，没租了就按从价

阅读 17

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老师你好我公司自媒体部门外包给他们的现在解散了他们运营的帐户上剩余资金让公司继续使用这个我们要转费用折现给他应该怎么做分录
朴老师 | 提问时间：11/07 15:50

#实务#

收到账户剩余资金时（按实际金额）：借：其他货币资金（或银行存款，根据账户类型）贷：其他应付款 —— 外包团队折现支付给对方时（按协商的折价款，若折价款与账面金额有差额，计入财务费用）：借：其他应付款 —— 外包团队（账面金额）财务费用（若折价款小于账面金额，差额记借方；反之记贷方）贷：银行存款（实际支付的折价款）

阅读 12

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老师，你好，就是我公司承接了债权，那是怎么开发票收钱，交税呢？
文文老师 | 提问时间：11/07 15:50

#实务#

你好，不需要开具发票

阅读 26

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10月份做账，发了11月份的工资，直接做了管理费-工资，贷“银行存款，没有计提，现在11月份做账，没法发工资，因为在10月份发放了，那我这个月要计提工资吗？
apple老师 | 提问时间：11/07 15:49

#实务#

同学你好！ 11月没有工资，就不用计提了。如果以后都是提前一个月发工资的话，你这么做比方说，11月会发12月的工资 11月发放时，借：应付职工薪酬 1000 贷：银行存款 12月计提时借：管理费用贷：应付职工薪酬

阅读 17

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

阅读 579

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 485

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 2335

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 562

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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