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日记账怎样批量上传全部凭证
小锁老师 | 提问时间：11/09 15:55

#实务#

您好，是我们的快帐软件吗

阅读 2

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原材料出库是四舍五入的差额，这样账上数量都已清零，但金额有点余额，这个余额怎么处理呢
小菲老师 | 提问时间：11/09 15:53

#实务#

同学，你好金额结转到成本里面

阅读 13

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小型微利企业印花税减半需要在哪填写呀
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:43

#实务#

您好，你点了提交就自动减半了

阅读 8

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2022年度对方开具给我公司一张13%的增值税专票（我公司税率是13）已经抵扣认证了，现在对方税务局查到了他们没有权利开13个点，只能开6个点的发票，现在需要红冲，对我们这边税务局有没有什么问题？
朴老师 | 提问时间：11/09 15:37

#实务#

按规范红冲+进项转出，再接收6%正确发票抵扣，留存资料备查，你们税务局那边没问题。

阅读 20

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小型微利企业印花税减半，怎么操作呀
暖暖老师 | 提问时间：11/09 15:28

#实务#

你好，你找小微企业减半这个优惠政策这里

阅读 10

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老师我们公司是小规模纳税人，开具普票100万，按1%缴纳增值税及附加税，然后有2%的增值税优惠，该怎么做账呢
小菲老师 | 提问时间：11/09 15:23

#实务#

同学，你好借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税

阅读 8

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您好，我想看这个分录是不是之前会计做错了，是不是都应该是应收账款呢！
暖暖老师 | 提问时间：11/09 15:22

#实务#

你好，是的，贷方是应收账款才对，因为是货款

阅读 21

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公司是不是一定要交企业所得税？
小菲老师 | 提问时间：11/09 15:21

#实务#

同学，你好嗯嗯，是的

阅读 15

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你好，老师，我们是新办外贸公司，出口备案时公司名称可不可以只备案英文名称，不备案中文名称
小菲老师 | 提问时间：11/09 15:20

#实务#

同学，你好不可以的

阅读 5

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小规模纳税人第三季度没计提增值税，10月份报税时交了9000多的增值税，这个应该如何进行账务处理
小菲老师 | 提问时间：11/09 15:15

#实务#

同学，你借：应交税费-应交增值税贷：银行存款

阅读 13

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老师，你好，我们是生产垃圾袋的企业，请问应该用什么方法核算成本？成本包含哪些内容？
朴老师 | 提问时间：11/09 15:13

#实务#

1. 成本核算方法：优先品种法（适配大批量生产），多规格可搭配分类法； 2. 成本内容：直接材料（PE/PP颗粒、包装材料等）+ 直接人工（一线工人薪酬）+ 制造费用（设备折旧、车间水电/租金等）。

阅读 238

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老师，问下公司员工和公司不是签订的劳动合同，而是自己申请的以个体户，每月给公司开发票的形式支付的工资的形式，请问这个在给他申报个税是是申报劳务所得吗？
苏晓燕老师 | 提问时间：11/09 15:12

#实务#

您好，如果以个体户开票方式，您企业什么也不用做，

阅读 27

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老师，这个题目为什么乘了2个50%
朴老师 | 提问时间：11/09 15:08

#实务#

这是双重优惠叠加 1. 第一个50%：该公司是“小型微利企业”，2024年城镇土地使用税适用减按50%征收的优惠政策； 2. 第二个50%：无偿使用土地的纳税义务发生在4月底（当年仅使用8个月），需按实际使用月份占全年的比例（8/12≈66.67%）计税，但解析里简化为按半年（50%）计算（注：实际应为8/12，这里是题目解析的简化处理）。最终公式：6000㎡×6元/㎡×(8/12)×50%（小微优惠）×50%（月份简化）=0.6万元。

阅读 59

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股东实缴了注册资金，怎么拿回？
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:08

#实务#

您好，这个不能拿回的，除非是股权转让，对方把钱一起给你

阅读 7

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一般纳税人2018年从个人处购买汽车当时取得二手车销售统一发票35.6万，2025年11月，单位又出售给个人13万，可以按销售自己使用过的固定资产，选择简易计税3%减按2%开普票吗？
朴老师 | 提问时间：11/09 15:05

#实务#

可以，按销售自己使用过的固定资产，适用简易计税3%减按2%开普票（放弃减税可开3%专票）。

阅读 6

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老师，个人找税局代开10w块钱的普票，要缴纳多少税？
刘艳红老师 | 提问时间：11/09 15:04

#实务#

您好，开的是哪方面的发票

阅读 7

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老师，阿里国际站在哪里可以筛选确认收货时间呢目前国际站推送数据按季度推送，可我们是一般纳税人，不知道每个月有哪些订单确认收货，主要订单比较多也不可能每个去筛选确认收货时间
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 15:03

#实务#

您好，阿里国际站没有直接筛选确认收货时间的功能，您需要登录卖家后台进入“交易-管理订单”，筛选订单状态为“已结束的订单”并利用时间筛选器选择您需要的月份（例如2024年5月1日至2024年5月31日），然后导出该月份所有交易完成的订单数据来获取确认收货记录用于报税。

阅读 9

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税务务现在是不是最新规定，每个季度要报送收入和经营业信息？那公司是一般纳税的，只要按订单开好发票就可以吧，到时和美团上报税务的销售金额一致就可以？
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:57

#实务#

你好，没开具发票的也要申报的

阅读 21

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暖暖老师，辛苦继续解答下呗！那怎么处理呢？租赁的事儿
暖暖老师 | 提问时间：11/09 14:54

#实务#

你好需要算不确认收入才可以的

阅读 21

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老师好，请问这样的国际航班的单子可以直接入账吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师您好！请问个问题，就是我们公司挂老板的往来账，其他应收款借方余额7万，其他应付款贷方余额15万，那请问怎么样冲一下这个账呢？
董孝彬老师 | 提问时间：11/09 14:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

阅读 579

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 489

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 2358

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 564

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

阅读 624

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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