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老师，我公司变更法人了，税务和银行需要处理吗？文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：12/18 10:18

#实务#

你好带着新的营业执照去变更都需要的

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老师，请教一下，股东撤资。他有公司75%的股份，他没实缴就撤资，这个有什么操作及流程吗？股权转让需要交税不,交多少文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：12/18 10:11

#实务#

你好，现在我们的所有者权益扣除实收资本后有多少？

阅读 27

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监事开的个人名头的发票能抵扣企业所得税吗需要做纳税调增吗
家权老师 | 提问时间：12/18 10:08

#实务#

具体是什么发票的呢？

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我公司在外地买了一套房子，然后合同上面写的2025-7-15日前交付，房产公司通知收房，但是我们还没有去收，然后契税在2025-10-10交了，然后税务通知房产税和城镇土地使用税税源采集和申报，我们这种情况通知收房实际没有去收，需要申报房土两税吗？如果申报房子取得日期写什么时候的，写合同的2025-7-15吗？然后我们产权证没有拿到手，城镇土地使用税占地面积不知道写多少。合同只有自己买的那套房子面积，和总的土地使用权面积，楼层数，这样怎么确定土地占用面积，还是税源采集的时候那个产权证号没有，是选其他吗？
朴老师 | 提问时间：12/18 10:03

#实务#

需要申报房土两税：按政策，房屋交付使用次月起计税，开发商通知收房即视为交付，不管是否实际收房。取得日期填 2025-7-15：以合同约定交付日为准，纳税义务从 2025 年 8 月起算。土地占用面积：按比例分摊，公式 = 总土地面积 ×(你公司房屋面积 ÷ 楼栋总建筑面积)，向开发商要楼栋总建筑面积数据。税源采集：产权证号栏选暂未取得，不用选 “其他”，后续拿到证再补充信息。

阅读 44

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装修员工宿舍购入的浴霸，花洒，还有马桶这些可以计入在建工程，还是直接计入福利费
家权老师 | 提问时间：12/18 10:02

#实务#

可以计入在建工程，完工后计入长期待摊费用

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老师，请教一下，股东撤资。他有公司75%的股份，他没实缴就撤资，这个有什么操作及流程吗？
文文老师 | 提问时间：12/18 09:59

#实务#

你好，只能股权转让方式完成撤出

阅读 28

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我公司在外地买了一套房子，然后合同上面写的2025-7-15日前交付，房产公司通知收房，但是我们还没有去收，然后契税在2025-10-10交了，然后税务通知房产税和城镇土地使用税税源采集和申报，我们这种情况通知收房实际没有去收，需要申报房土两税吗？
郭老师 | 提问时间：12/18 09:58

#税务#

不交根据《国家税务总局关于房产税城镇土地使用税有关政策规定的通知》(国税发〔2003〕89号)规定：“二、关于确定房产税、城镇土地使用税纳税义务发生时间问题　　(一)购置新建商品房，自房屋交付使用之次月起计征房产税和城镇土地使用税。

阅读 198

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公司月初才成立开户的，每天都有业务，但是都是无票收入与支出，怎么做账
文文老师 | 提问时间：12/18 09:56

#实务#

无票收入分录与开票收入是一样的

阅读 41

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290题怎么理解
秦老师 | 提问时间：12/18 09:55

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：麻烦说下是具体哪里不清楚呢。公司减少注册资本，指公司根据需要，依照法定条件和程序，减少公司的注册资本额。选项A，当公司出现严重亏损时，可以通过减资弥补亏损。选项B，公司为避免资本闲置、向股东返还出资或者减免股东认而未缴的出资，可依法定程序减少注册资本。选项C，派生分立导致原公司资本减少时，原公司减资不需要经过法定的减资程序。选项D，公司依照法律规定、公司章程（如章程规定特定条件下应回购职工股）、合同约定（如对赌协议中股份回购条款）或者调解协议（如公司为避免法院强制解散而回购异议股东股份），回购股东的股份后，如果注销则公司必须减少注册资本。祝您学习愉快！

阅读 28

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老师，从供应商采购的商品有品质问题，工人产生的挑选工时费计入什么科目?
家权老师 | 提问时间：12/18 09:53

#实务#

那个计入应付账款，扣款就行

阅读 199

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290题怎么理解
赵老师 | 提问时间：12/18 09:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据公司法律制度，公司分立时，分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。除非分立前与债权人就债务清偿达成书面协议另有约定。因此，正确的表述应包括以下要点： 1.公司分立前的债务由分立后的公司承担连带责任。 2.分立协议中关于债务分配的约定，仅在分立公司内部有效，不具有对抗债权人的效力。 3.债权人有权选择向任一分立后的公司请求履行全部债务。 4.公司分立时，应当编制资产负债表及财产清单，并在规定时间内通知债权人并进行公告。 5.若分立前与债权人就债务清偿达成书面协议，可另行约定责任分配。祝您学习愉快！

阅读 26

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290题应该怎么理解？
周老师 | 提问时间：12/18 09:51

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这道题是让我们从选项里找出以公司为被告的纠纷类型。对于选项A，董事会决议无效诉讼是指董事会决议违反法律法规等，这种情况下公司是作出决议的主体，所以以公司为被告。选项B，解散公司诉讼是股东请求法院解散公司，公司是被请求解散的对象，自然要以公司为被告。选项C，异议股东股份回购请求权诉讼是股东对公司的某些决议有异议，要求公司回购其股份，公司是回购股份的责任主体，因此以公司为被告。选项D，利润分配诉讼是股东要求公司进行利润分配，公司是负责利润分配的主体，所以也是以公司为被告。综上，ABCD四个选项所涉及的纠纷，都应以公司为被告。祝您学习愉快！

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老师您好，请问公司购买的银行保本型理财，要交增值税吗？可以享受小规模季度不满30万不征税的政策吗
文文老师 | 提问时间：12/18 09:46

#税务#

公司购买的银行保本型理财收益需要缴纳增值税可以享受小规模季度不满30万不征税的政策

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老师，公司买车，但是车在老板名下，现在公司这边开了很多新车工作需要的装饰发票，这种情况下这些发票我要怎么入账呀
文文老师 | 提问时间：12/18 09:46

#实务#

需要签订私车公用协议，开具车辆租赁发票后，才可以入加油费等费用并税前扣除

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小规模纳税人计提应交税费用哪个科目
于老师 | 提问时间：12/18 09:45

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：小规模纳税人计提应交税费用时，通常涉及的科目是“应交税费——应交增值税”。具体分录如下：借：相关成本或费用科目（如管理费用、主营业务成本等）贷：应交税费——应交增值税解释：小规模纳税人适用简易计税方法，但计提增值税时，直接通过“应交税费——应交增值税”科目核算，不需要设置其他明细科目。具体借方科目需根据业务性质确定，例如支付分包款时可能计入“管理费用”或“主营业务成本”等。祝您学习愉快！

阅读 29

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小规模计提增值税是应交税费销项税额吗
家权老师 | 提问时间：12/18 09:27

#实务#

直接计入应交税费-未交增值税

阅读 54

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老师，信息采集上传照片需要几寸的啊
文文老师 | 提问时间：12/18 09:21

#实务#

信息采集上传照片一寸的

阅读 25

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老师您好 5600.89 大写写成伍仟陆佰零捌角玖分可以吗
小菲老师 | 提问时间：12/18 09:14

#实务#

同学，你好是可以的

阅读 27

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我想问一下，那个会计继续教育2022年2023年2024，我做了三年了，我这边是山东省德州市的平原县的，今年再想做继续教育的时候提示我必须再信息采集，有个上传身份证件的环节提示我的身份证图片过大，2021年考的初级会计证，我现在不干会计工作没有工作单位，还需要继续教育吗？，不做继续教育对我的证书会有影响吗？
家权老师 | 提问时间：12/18 09:12

#实务#

那个是每年都必须要参加的

阅读 27

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老师请问一下，餐饮服务公司配套白酒销售，少量这种情况还需要缴纳消费税吗？
小菲老师 | 提问时间：12/18 08:57

#实务#

同学，你好餐饮服务公司销售白酒，无论数量多少，均需缴纳消费税。

阅读 28

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工程款抵房，卖出后有亏损，这种怎么处理
家权老师 | 提问时间：12/18 08:47

#实务#

那个亏损转入营业外支出

阅读 147

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

阅读 652

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 547

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 2620

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 635

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

阅读 668

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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