财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

2022年小规模免增值税，那么我们做确认收入的会计分录怎么做呢，
朴老师 | 提问时间：05/04 15:34

#实务#

借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入

阅读 12

收藏 0
老师，资产负债率如何计算，如何调整，谢谢
朴老师 | 提问时间：05/04 15:33

#实务#

资产负债率 =（负债总额 ÷ 资产总额）×100%。降低资产负债率可增加资产（如吸引股东投资、提高资产利用效率）、减少负债（如提前偿债、债转股）；提高资产负债率可增加负债（如贷款、发债）、减少资产（如出售闲置资产）。

阅读 13

收藏 0
实务模拟二不定选择第一题的第五小题222540怎么算的啊？
小敏敏老师 | 提问时间：05/04 15:31

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 137

收藏 1
A4打印纸，入意外险，所取得专票能抵扣吗？
朴老师 | 提问时间：05/04 15:28

#实务#

A4 打印纸专票，一般纳税人用于生产经营且不属于不得抵扣情形的可以抵扣。意外险专票，特殊工种的人身安全保险费专票可抵扣，一般企业为员工买的团体意外险专票，因属集体福利性质，不得抵扣。

阅读 2

收藏 0
老师你好，长投，成本法、权益法下，发行股票换取长投的交易费用都是冲减资盈利吗？长本法不是计入管理费用？权益法下不是计入长投入帐成本？
朴老师 | 提问时间：05/04 15:28

#中级职称#

无论是成本法还是权益法下，发行股票换取长投，交易费用一般都是冲减资本公积（股本溢价），不足冲减的依次冲减盈余公积和未分配利润。成本法下，企业合并形成的长期股权投资，合并直接相关费用（如审计、法律服务费等）计入管理费用，但发行股票的交易费用不计入管理费用。权益法下，交易费用也不计入长投入账成本。

阅读 22

收藏 0
老师，24年一月份的配件退货发票，发票没错，金额没错，做账时选错配件儿了，现在我要把件调回库存商品里，怎么做呢？影不影响汇算清缴？
朴老师 | 提问时间：05/04 15:27

#实务#

账务处理上，先红字冲销原错误分录，再编制正确分录，将配件调回库存商品。对汇算清缴的影响分情况讨论：若退货调整不涉及 2023 年度损益，通常不影响汇算清缴；若影响了 2023 年度损益类科目，则需调整 2023 年度汇算清缴，涉及补税或退税的要按规定处理。

阅读 4

收藏 0
谢谢老师，原值不应该是2600万吗（包含了当时购买的契税吧）
李老师 | 提问时间：05/04 15:26

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：根据提供的信息，写字楼的固定资产原值是2600万元，而不是2500万元。2500万元是购买时的价格，可能不包括契税等其他费用。通常情况下，固定资产的原值应包括购买价格和相关税费（如契税）等，因此2600万元的原值可能已经包含了契税。在财务处理中，固定资产的原值是指企业为取得固定资产而发生的全部支出，包括购买价款、相关税费、运输费、安装费等。因此，如果题目中明确指出固定资产原值为2600万元，那么这应该是包含了所有相关费用的总额。祝您学习愉快！

阅读 49

收藏 0
2022年小规模公司的增值税税率有优惠吗
朴老师 | 提问时间：05/04 15:25

#实务#

1 - 3 月，3% 征收率应税收入减按 1% 征增值税，3% 预征率项目减按 1% 预缴。 4 - 12 月，3% 征收率应税收入免征增值税，3% 预征率项目暂停预缴（开专票除外）。此外，还有月销售额 15 万（季 45 万）以下免征等优惠，以及 “六税两费” 可在 50% 幅度内减征。

阅读 5

收藏 0
注会的问题，老师，这个A为什么要考虑啊
张瑞雪老师 | 提问时间：05/04 15:23

#实务#

你好，因为管理层是用的他自己的专家编制财务报表，专家的工作都会站在有利于管理层的一方。

阅读 136

收藏 1
老师银行贷款贴息设备更新补贴做那个科目
郭老师 | 提问时间：05/04 15:21

#实务#

借银行存款借财务费用利息费用负数借银行存款借营业外收入政府补助

阅读 8

收藏 0
老师，开票限额100万，怎么能快速提额度
朴老师 | 提问时间：05/04 15:20

#实务#

一般在 “我要办税” 栏目，找到 “发票使用” 或 “发票业务” 板块，点击进入后选择 “最高开票限额申请” 或类似功能入口。

阅读 2

收藏 0
老师您好，请问固定资产的逻辑关系是什么呀，原值，总折旧，净残值，每月折旧，这些关系
郭老师 | 提问时间：05/04 15:20

#税务#

一般纳税人收到专票原值是购入固定资产不含税金额月折旧金额（原值-残值）/12/年限残值率自己设置0-5% 总折旧是月折旧额*折旧月份

阅读 6

收藏 0
老师，采购员已填写付款申请单给A公司付材料款8万元，款已付，但是发票次月才收到，这时需要采购员再填写费用报销单吗？
张瑞雪老师 | 提问时间：05/04 15:19

#实务#

你好，不需要了，现在都是数电发票了，直接在电子税务局里都能查询到。（以前的都是在一个票据登记簿上登记，XX采购人员于X月X日，送来多少金额的普/专票）

阅读 17

收藏 0
你好老师，物业公司收到开发商补助的空置房补助费有300万按照每月10万元进行补助，在资产负债表怎么记账，空置房补助应该记到哪个科目，借贷怎么写
郭老师 | 提问时间：05/04 15:17

#实务#

你好，这个是安置补贴补偿之类的吗？

阅读 11

收藏 0
请问，公司单独购买商业保险计哪个科目
郭老师 | 提问时间：05/04 15:17

#实务#

你好这个是意外保险吗？

阅读 10

收藏 0
老师，麻烦帮我看一下，银行日记账这样填写的对不对呢？
张瑞雪老师 | 提问时间：05/04 15:17

#实务#

你好，登记的没问题，就是下面的那个本日合计/本月累计，应该是本月合计/本年累计。

阅读 6

收藏 0
@董孝彬老师，只要董老师回答，老师我差点忘了对库存，还是老师专业，老师这是御景一号超市账套里的明细账和收银系统里御景超市4月份结存的库存
董孝彬老师 | 提问时间：05/04 15:15

#实务#

下午好呀，上次我整理过我们账套里的库存，还记得么，把各个超市的系统库存和我们财务账套里的库存做的对比，那个表在我公司的电脑里，4月末要把账和实物库存核对起来，差异用销售费用-盘盈亏来做平

阅读 21

收藏 0
老师，应聘了超市会计，除了正常开发票录凭证外，都应该接啥活呢？比如出库入库，我只要数据就可以了吧，出库入库单都得我写吧，能讲一下具体工作范围吗？
郭老师 | 提问时间：05/04 15:12

#实务#

做凭证出报表成本核算其他的预算税收筹划出入库单不用你写了，你们单位有单独的仓管采购吗？他那边管。

阅读 15

收藏 0
固定资产买了三台彩电，现在三年了彩电以100元处理卖了，这个如何做凭证
郭老师 | 提问时间：05/04 15:07

#实务#

借银行存款或者应收账款100 贷固定资产清理应交税费、应交增值税销项，借固定资产清理累计折旧贷固定资产，然后把固定资产清理余额结转到营业外收支

阅读 6

收藏 0
运输公司油费占收入的多少合理？
郭老师 | 提问时间：05/04 15:05

#实务#

你好一般在20%到25%之间的

阅读 3

收藏 0
租入一栋办公楼后又转租出去了，转租出去可以简易计税吗
张瑞雪老师 | 提问时间：05/04 15:04

#税务#

你好，如果是2016年4月30日以前的房产，可以简易计税。

阅读 3

收藏 0
消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的吗？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 17:42

#会计实务#

是的，消费税的计税依据是根据商品或服务的销售额来确定的。消费税是一种间接税，它是根据商品或服务的销售额来计算的，通常以一定的税率乘以销售额来确定应纳税额。销售额是指销售商品或提供服务所获得的收入。在计税过程中，需要将销售额减去适用的减免额或免税额，然后再乘以税率来计算消费税的金额。

阅读 303

收藏 1
展位装修费应计入固定资产会计科目还是费用会计科目？
秦老师 | 提问时间：04/13 16:08

#会计实务#

展位装修费应计入固定资产会计科目。展位装修费是为了提升展位的形象和吸引力而发生的费用，属于一次性支出，但是它对于企业的经营活动有长期效益。根据会计原则的相关规定，这类支出应当被资本化，即计入固定资产会计科目。具体操作上，展位装修费应当计入固定资产的初始成本中，并按照固定资产的折旧政策进行折旧。这样可以在未来的几个会计期间内逐渐摊销这笔费用，反映其对企业经营活动的贡献。需要注意的是，如果展位装修费只是一些小修小补的费用，没有形成新的固定资产或者对现有固定资产进行重大改造，那么可以将其计入费用会计科目，按照费用发生时的原则进行处理。

阅读 373

收藏 2
个税起征点是多少？（2020年）
李老师 | 提问时间：04/13 15:14

#会计实务#

2020年个税起征点是5000元。也就是说，个人的月收入在5000元以下不需要缴纳个人所得税。超过5000元的部分需要按照相应的税率进行缴纳个人所得税。

阅读 323

收藏 1
预算编制中如何处理不确定性因素？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:47

#会计实务#

在预算编制过程中，不确定性因素是无法完全避免的，但是可以通过以下几种方法来处理： 1. 建立预算容忍度：在预算编制过程中，可以根据历史数据和经验，设定一定的预算容忍度，即允许预算与实际发生的偏差范围。这样可以在一定程度上应对不确定性因素的影响。 2. 制定多个预算方案：针对不同的不确定性因素，可以制定多个预算方案，以应对不同的情况。例如，可以制定一个乐观的预算方案和一个保守的预算方案，以应对市场波动或经济不确定性。 3. 使用灵活的预算调整机制：在编制预算时，可以考虑设立一些灵活的预算调整机制，以便在不确定性因素发生变化时能够及时调整预算。例如，可以设立一个预算调整委员会，定期评估和调整预算。 4. 进行风险评估和管理：在预算编制过程中，应对可能的不确定性因素进行风险评估和管理。通过识别和评估潜在的风险，可以采取相应的措施来减少风险对预算的影响。 5. 建立预算预留：在预算编制过程中，可以设立一定的预算预留，作为应对不确定性因素的储备。这样可以在不确定性因素发生时，使用预算预留来弥补预算的偏差。总之，预算编制中处理不确定性因素需要灵活性和适应性。通过制定多个预算方案、设立预算容忍度、使用灵活的预算调整机制、进行风险评估和管理以及建立预算预留等方法，可以有效地应对不确定性因素对预算的影响。

阅读 405

收藏 2
承兑汇票转付的会计分录中，哪些科目会受到影响？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 13:28

#会计实务#

在承兑汇票转付的会计分录中，以下科目会受到影响： 1. 银行存款：承兑汇票转付是通过银行进行的，因此银行存款科目会受到影响。转付时，银行存款会减少。 2. 应付账款：承兑汇票转付是用于支付应付账款的一种方式，因此应付账款科目会受到影响。转付时，应付账款会减少。 3. 现金：如果在承兑汇票转付过程中需要支付现金，那么现金科目也会受到影响。转付时，现金会减少。 4. 汇票负债：承兑汇票转付后，原本应由转付方承兑的汇票负债将转移到承兑方的名下，因此汇票负债科目会受到影响。转付时，汇票负债会减少。需要注意的是，以上科目的具体变动情况会根据具体的交易情况而有所不同。建议在进行会计分录时，根据具体情况进行科目的调整和处理。

阅读 395

收藏 2
电费开票是否需要缴纳企业所得税？
王一老师 | 提问时间：04/13 13:03

#会计实务#

电费开票不需要缴纳企业所得税。企业所得税是根据企业的利润额计算的，而电费是企业的日常运营成本之一，不属于利润范畴。因此，电费开票不会产生企业所得税的缴纳义务。

阅读 426

收藏 2
一件产品的利润计算公式是：利润 = 销售收入 - 成本。其中，销售收入是指产品的售价乘以销售数量，成本是指产品的生产成本和销售成本之和。
秦老师 | 提问时间：04/13 11:42

#会计实务#

是的，利润计算公式为利润 = 销售收入 - 成本。销售收入可以通过将产品的售价乘以销售数量来计算。售价是指每个产品的销售价格，销售数量是指销售的产品数量。成本包括生产成本和销售成本。生产成本是指生产产品所需的直接材料、直接人工和制造费用等。销售成本是指销售产品所需的销售费用、分销费用和营销费用等。利润是指企业在销售产品后，所获得的净收益。利润计算公式中的销售收入减去成本，即为企业所获得的利润。在实际应用中，需要根据具体情况来确定售价、销售数量以及生产成本和销售成本的具体金额，然后使用利润计算公式进行计算。

阅读 386

收藏 2
支付顾问费对资产负债表和利润表有什么影响？
李老师 | 提问时间：04/13 11:37

#会计实务#

支付顾问费对资产负债表和利润表都会产生影响。对于资产负债表来说，支付顾问费将会减少公司的现金或银行存款，因此会导致资产负债表中的现金或银行存款减少。同时，如果支付的顾问费是预付费用，那么它将被记录为预付费用的一部分，出现在资产负债表的预付费用项目中。对于利润表来说，支付顾问费将被视为公司的营业费用，因此会减少公司的净利润。这意味着支付顾问费会降低公司的净利润，并对利润表的净利润项目产生负面影响。

阅读 356

收藏 1
利率3.1%，如果贷款10000元，一年后需要支付多少利息？
周老师 | 提问时间：04/13 11:17

#会计实务#

利率为3.1%，贷款金额为10000元，一年后需要支付的利息可以通过以下计算公式得出：利息 = 贷款金额 × 利率利息 = 10000 × 0.031 利息 = 310元所以，一年后需要支付的利息为310元。

阅读 418

收藏 0

没有找到问题？直接来提问