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装订凭证的时候，先是保险单，再是回单，还是先是回单在放报销单在后面
家权老师 | 提问时间：12/18 15:37

#实务#

报销单在前边的，后边附上发票，银行回单

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你好资产负债表季度怎么查看
文文老师 | 提问时间：12/18 15:36

#实务#

资产负债表季度报表就是3月份的资产负债表，它是时点报表

阅读 1

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老师：请问现在建设期，是不是进来的钱可以直接用来支付新店的工程款和房租，抵税。财务怎么规划。春熙路的收入什么时候进飞鸟账户合适，别弄出来一大堆个税。老师：这个上次请教的这个月开始营业了
郭老师 | 提问时间：12/18 15:35

#实务#

你是对方企业的股东可以做投资款，如果不是的话，你得做借款借款需要约定利息没有利息，需要视同销售

阅读 40

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老师，由于代账公司给某个员工申报工资10000元，10月和11月，代账公司做账是做在其他应付款-里面，但是没有银行的支付工资凭证是不合规的，我们拿回来12月给支付10.11月工资，银行回单写10.11月工资，您看可以吗，谢谢老师
家权老师 | 提问时间：12/18 15:35

#实务#

可以的，支付了就完事了哈

阅读 33

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老师好，一比收入有服务，有代给客户买的硬件，没加钱，这个硬件怎么处理
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:35

#实务#

您好，这个硬件挂往来就可以了

阅读 20

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11月份陈某工资12288元，12月份报了11月份的个税218.64元，12月份发放工资的时候忘把个税扣了发了工资12288元，准备12月份发工资的时候扣掉，怎么做会计分录
家权老师 | 提问时间：12/18 15:33

#实务#

发放工资月份扣补扣个税借：应付职工薪酬——工资贷：应交税费——应交个人所得税直接加上补扣的金额银行存款

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法定代表人是体制内，在公司领工资划算还是拿劳务报酬划算，税少即为划算
文文老师 | 提问时间：12/18 15:33

#实务#

法定代表人，领工资

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收入200万，交了2万的增值税，企业所得税是按照200万缴纳还是198万呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:32

#税务#

您好，企税是按利润来交的，用不含税的收入减去成本费用

阅读 14

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许可项目：各类工程建设活动；住宅室内装饰装修；施工专业作业；建筑劳务分包（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）一般项目：普通机械设备安装服务；金属门窗工程施工；住宅水电安装维护服务；土石方工程施工；家用电器安装服务；金属结构制造；金属结构销售；园林绿化工程施工；建筑材料销售；建筑装饰材料销售；劳务服务（不含劳务派遣）；金属加工机械制造；机械设备销售；润滑油加工、制造（不含危险化学品）；有色金属压延加工；有色金属合金销售；高性能有色金属及合金材料销售；有色金属铸造；有色金属合金制造；冶金专用设备制造；涂料销售（不含危险化学品）；涂装设备销售；日用杂品制造；日用杂品销售；医用口罩
暖暖老师 | 提问时间：12/18 15:31

#CPA#

你好，你的具体问题是什么呢？

阅读 17

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老师好，国企2015年时政府划入资产，已公允价值模式计入了投资性房地产核算，现在政府要收回划入资产，该如何做账呢，麻烦老师帮忙解答一下，谢谢老师。
郭老师 | 提问时间：12/18 15:31

#实务#

你好，当时所有权不是你单位的吗

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上个月没有计提税金及附加，和企业所得税，但是申报时交纳了税金及附加和季度预缴了企业所得税，次月可以直接补计提吗，按照预缴的金额计提嘛
家权老师 | 提问时间：12/18 15:30

#实务#

可以的，没跨年是可以那样做

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郭老师，郭老师，哪些预付款可以直接做费用，可以税前扣除
朴老师 | 提问时间：12/18 15:30

#实务#

发放类预付卡（购物卡、加油卡）：用于员工福利 / 客户招待，凭购卡发票 + 发放记录，按限额税前扣除。无法收回的预付货款：因供应商破产等无法履约，凭破产证明等证据链，转营业外支出扣除。小额即时性预付款：当月受益的小额办公、快递、维修款，可直接记费用扣除。短期预付租赁费：预付 3 个月内的房租 / 设备租赁费，分摊计入当期费用扣除。

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后期增加银行账户期初数怎么添加
文文老师 | 提问时间：12/18 15:30

#实务#

增加银行账户，期初是0 若已经有数据，要补录

阅读 1

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老师你好，请问给老板一年发10万，养老扣除18000元，需要缴纳个人所得税税款多少钱？
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:28

#建筑#

您好，100000-60000-18000=22000*0.03=660，这个是要交的个税的

阅读 8

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老师，我们把公司的钱存到零钱通获取的收益，这个该怎么做账呢？
文文老师 | 提问时间：12/18 15:28

#实务#

你好，可计入财务费用借方负数

阅读 2

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老师：请问现在建设期，是不是进来的钱可以直接用来支付新店的工程款和房租，抵税。
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:27

#实务#

你们公司是主营什么的？

阅读 37

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老师，20年前动迁款打官司赢了，给钱后怎么做账？怎么交税。
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:27

#税务#

您好，借：银行存款贷：营业外收入

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多给工人发二百多工资，借方，红字记管理费用，少给发了借方管理费用可以吗
刘艳红老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

您好，多给工人发，你可以补计提费用

阅读 20

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郭老师，哪些预付款可以直接做费用
家权老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

支付的预付款已经取得预付款发票，然后直接送人后者发放福利就可以直接做费用

阅读 5

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老师好一般户里面的钱可以怎样支出
文文老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

可以直接报销，直接支付货款，不能取现

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报关单预录入编号是报关单号吗
文文老师 | 提问时间：12/18 15:25

#实务#

不是，是临时编号，通常前4位为海关关区代码，5-8位为录入年份，第9位为进出口标志（如“1”进口、“0”出口），后9位为顺序号

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预算编制中如何协调不同部门的预算需求？
李老师 | 提问时间：05/08 14:44

#会计实务#

在预算编制中协调不同部门的预算需求是非常重要的，以下是一些方法和步骤可以帮助实现这一目标： 1. 建立有效的沟通渠道：确保各部门之间有良好的沟通和信息共享渠道，可以通过定期会议、邮件、电话等方式进行沟通。 2. 理解各部门的需求：了解每个部门的业务特点、目标和需求，包括他们的收入、支出、投资和成本等方面的需求。 3. 制定统一的预算指导方针：制定统一的预算编制指导方针，明确预算编制的目标、原则和要求，确保各部门在编制预算时遵循相同的规则和标准。 4. 鼓励部门间合作：鼓励不同部门之间的合作和协作，特别是在共同项目或活动中，可以共同编制预算，确保各部门的需求得到满足。 5. 考虑整体利益：在协调不同部门的预算需求时，要考虑整体利益，确保预算分配合理、公平，并且符合公司的战略目标。 6. 预算调整和协商：在预算编制过程中，可能会出现不同部门之间的冲突和矛盾，需要进行预算调整和协商，以找到最佳的解决方案。 7. 监控和评估：在预算执行过程中，要对各部门的预算执行情况进行监控和评估，及时发现问题并采取措施加以解决。通过以上方法和步骤，可以有效地协调不同部门的预算需求，确保预算编制的准确性和合理性，提高预算管理的效果。

阅读 652

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股东实缴资本的认定应该有相应的书面凭证，如股东出资证明、银行转账凭证等，以便后续审计和监管的需要。
李老师 | 提问时间：05/08 14:38

#会计实务#

是的，股东实缴资本的认定确实需要相应的书面凭证。这些凭证可以包括股东出资证明、银行转账凭证等，以确保资本的实际到位和合法性。这些凭证不仅可以用于内部审计，也可以用于外部审计和监管机构的核查。在会计实务中，应该保留这些凭证并妥善管理，以便需要时能够提供给相关方进行查验。

阅读 547

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100块钱打8.8折的折扣金额是多少？
王一老师 | 提问时间：05/08 13:54

#会计实务#

打8.8折意味着将原价乘以0.88，即折扣率为0.88。要计算折扣金额，可以用原价乘以折扣率，然后用原价减去折扣金额即可。折扣金额 = 原价 × 折扣率 = 100 × 0.88 = 88 所以，100块钱打8.8折的折扣金额是88元。

阅读 2620

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融资租赁是指租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买资产并支付租金，最终获得资产所有权的一种融资方式。请问融资租赁的特点是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:52

#会计实务#

融资租赁的特点如下： 1. 资金支持：融资租赁公司为客户提供资金支持，帮助其购买所需的资产。这种方式可以帮助企业在购买资产时减少自有资金的压力，提高资金利用效率。 2. 租金支付：客户通过支付租金的方式使用租赁资产，而不是一次性购买。租金支付通常以固定期限和金额进行，方便企业进行预算和资金安排。 3. 资产所有权：在租赁期限结束后，客户有权获得资产的所有权。这意味着客户可以在租赁期限结束后继续使用资产，或者将其出售或处置。 4. 灵活性：融资租赁可以根据客户的需求和情况进行定制化设计。租赁期限、租金支付方式和其他条款可以根据客户的要求进行调整，以满足其特定的资金需求和经营策略。 5. 税务优势：融资租赁可以带来税务优势。租金支付通常可以作为企业的成本进行抵扣，从而减少企业的税负。 6. 风险分担：融资租赁可以将一部分风险转移给租赁公司。例如，租赁公司可能承担资产维护和保险等责任，减轻了客户的负担。需要注意的是，融资租赁的具体特点可能因国家法律和规定的不同而有所差异。在进行融资租赁时，企业应仔细了解相关法律法规，并与租赁公司进行充分沟通和协商，以确保双方权益的合理保护。

阅读 636

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商贸存货跌价准备计提的依据是什么？
秦老师 | 提问时间：05/08 13:15

#会计实务#

商贸存货跌价准备的计提依据主要有以下几个方面： 1. 会计准则要求：根据《企业会计准则》（以下简称“准则”）的规定，企业应当根据存货的实际情况，采取适当的方法计提存货跌价准备。准则明确规定了存货跌价准备计提的基本原则和方法。 2. 存货价值下降的证据：企业应当根据存货的实际情况，进行充分的调查和分析，判断存货是否存在价值下降的风险。例如，市场价格下跌、市场需求减少、存货过时或者损坏等情况都可能导致存货的价值下降。 3. 风险评估：企业应当对存货的风险进行评估，判断存货是否存在跌价风险。评估的依据可以包括市场行情、竞争状况、产品质量等因素。 4. 合理性和谨慎性原则：存货跌价准备的计提应当符合会计准则的合理性和谨慎性原则。即在充分考虑存货价值下降的证据和风险评估的基础上，合理确定存货跌价准备的金额，以确保财务报表的真实性和公允性。总之，商贸存货跌价准备的计提依据主要是根据会计准则的规定，并根据存货的实际情况、风险评估和合理性原则进行判断和决策。

阅读 668

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合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。
秦老师 | 提问时间：05/08 11:38

#会计实务#

合同履约成本的计量方法有实际成本法、完工百分比法和产值法等。下面分别对这些方法进行解释： 1. 实际成本法：按照实际发生的成本来计量合同履约成本。这种方法适用于成本能够准确确定的情况，通常需要对各项成本进行明细核算，并且要求有完善的成本控制系统。实际成本法的优点是能够准确反映合同履约成本的实际情况，但缺点是需要投入大量的成本核算工作，且容易受到成本波动的影响。 2. 完工百分比法：根据已完成工作量与总工作量的比例来计量合同履约成本。这种方法适用于工作量可以较准确估计的情况，通常会根据工程进度或其他相关指标来确定已完成的工作量。完工百分比法的优点是计算简单，适用于大部分合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在工程进度不确定或变动较大的情况下。 3. 产值法：根据已实现的产值来计量合同履约成本。这种方法适用于产值可以较准确估计的情况，通常会根据已实现的产值金额来计算合同履约成本。产值法的优点是计算简单，适用于产值可以较准确估计的合同，但缺点是可能存在估计误差，特别是在产值金额变动较大的情况下。需要注意的是，不同的计量方法适用于不同的情况，选择合适的计量方法需要考虑合同的特点、可获得的信息和成本控制的要求等因素。同时，在计量合同履约成本时，还需要遵守相关的会计准则和规定，确保计量结果的准确性和可靠性。

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商贸存货跌价准备计提的计算方法有哪些？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:50

#会计实务#

商贸企业计提存货跌价准备的计算方法主要有以下几种： 1.个别计提法：根据每个存货项目的实际情况，对可能发生的跌价进行个别计提。这种方法适用于存货种类较少、跌价风险较高的情况。 2.分类计提法：按照存货的种类进行分类，根据各类存货的跌价风险程度，分别计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险差异较大的情况。 3.整体计提法：将所有存货作为一个整体，根据整体跌价风险的评估结果，计提相应的跌价准备。这种方法适用于存货种类较多、跌价风险相对均衡的情况。无论采用哪种计算方法，计提存货跌价准备时需要考虑以下因素：存货的市场价格、销售价格、销售数量、市场需求、存货的使用寿命、存货的质量、存货的存放条件等。同时，还需要参考相关的会计准则和法规的规定。

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固定资产折旧提完后，如何确定其净残值？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:43

#会计实务#

确定固定资产的净残值通常有以下几种方法： 1. 市场价值法：根据市场上类似固定资产的价格，确定其净残值。可以通过参考类似资产的二手交易价格或询问专业评估师的意见来确定。 2. 估计法：根据公司内部的经验和专业知识，对固定资产的使用寿命和价值进行估计。可以考虑资产的年限、技术更新速度、市场需求等因素。 3. 技术评估法：通过请专业评估师对固定资产进行评估，确定其净残值。评估师会考虑资产的物理状况、技术陈旧程度、市场需求等因素进行评估。无论采用哪种方法，确定净残值时应充分考虑资产的实际情况和市场状况，并保持合理的估计。净残值的确定对于计算折旧费用和资产净值等会计信息具有重要影响，因此需要慎重处理。

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在途物资的会计分录对财务报表有什么影响？（知识点：在途物资对财务报表的影响）
周老师 | 提问时间：05/08 08:32

#会计实务#

在途物资是指已经订购但尚未到达公司仓库的物资。对于在途物资的会计处理，会对财务报表产生以下影响： 1. 资产负债表：在途物资通常被视为公司的资产，会计分录将在途物资的金额计入资产一栏。这样可以反映公司拥有的待收货物的价值。 2. 利润表：在途物资的会计分录不会直接影响利润表。因为在途物资尚未到达公司仓库，还没有发生货物的销售或使用，所以没有直接影响公司的收入或费用。 3. 现金流量表：在途物资的会计分录也不会直接影响现金流量表。因为在途物资的支付通常已经在订购时进行了，所以在途物资的会计分录只是将其金额从现金流出的项目中转移到了资产一栏。总结起来，对于财务报表的影响，会计分录将在途物资的金额计入资产负债表，但不会直接影响利润表和现金流量表。

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