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个税测算是不是要到申报期的时候才能进去测算呢？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:52

#建筑#

你好，是的。就是这样了。

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请问一下老师，房地产开发公司造成的停工损失，现在要补给总包单位，总包的发票应该怎么开？我们开发公司是进成本，还是营业外支出？
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 09:52

#实务#

您好，1.是，无论停工多久（包括已停工2年），只要补偿款与原施工合同直接相关（如补偿停工期间的人工、机械等成本），总包单位均按建筑服务 9%开具增值税专用发票，备注栏需注明项目名称和地点。 2.能资本化的，如果补偿款能明确对应停工期间已实际发生的成本（如保留工资发放记录、机械闲置租赁费凭证等），仍可计入开发成本—建筑安装工程费。如果停工超2年导致成本无法追溯（如人员遣散、无票据），或补偿款属纯违约赔偿（与成本无关），则计入营业外支出。

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公司车与别的车辆发生交通事故，公司账户收到对方保险公司赔偿，怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：06/18 09:52

#税务#

那个计入营业外收入，修车费计入营业外支出

阅读 11

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你好，我想问下本月有余额在收到打款，本月合计和本年累计怎么写？
朴老师 | 提问时间：06/18 09:52

#实务#

本月合计：本月原余额加上本月收到的打款金额，得出本月最终合计金额。本年累计：从本年 1 月起至本月的所有收入、余额等数据累加（包含本月合计金额），形成本年累计总额

阅读 10

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老师，个体户转让会不会产生原有业务和债务的纠纷问题。比如已经有未收款的业务，如个体户转入给其他人，是要等业务款回来先结清给原先的经营者才好转让，还是可以由新的经营者接收且不产生纠纷。
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:52

#税务#

你好，这个是看三方约定的了。并不是固定的

阅读 9

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老师，我想问下我这边有家小规模的公司税务已经做了注销，然后有个人投诉我们，说个税把它报高了，要投诉我们公司，专管员说如果对方不能撤诉的话，专管员可以强制把我税务注销的公司进行恢复吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:52

#税务#

是的，那个会强制要求恢复税务登记补申报税

阅读 5

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你好，老师新公司法实缴时间那个文件发一下，谢谢
文文老师 | 提问时间：06/18 09:52

#实务#

《中华人民共和国公司法》及《国务院关于实施〈中华人民共和国公司法〉注册资本登记管理制度的规定》。

阅读 4

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老师，我们是合伙企业，请问怎么才能查到公示系统上有实缴信息？或者说在那里能看到实缴信息？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:51

#实务#

实缴是工商年报时自行填写的，填写了，才能看到

阅读 9

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老师，公司为小规模，24年汇算清缴申报亏损5万，但因24年第一季预缴了0.8万企业所得税需退税，但税务局审批意见“不同意，经案头审核，企业所得税申报收入与增值税不一致，存在涉税事项待核实，不同意本次申请”。经公司核实，是因一项目24年预收款25万（已开票，增值税当季已申报缴款），24年计入收入了10万，实际应计入收入17.5万，少计了7.5万。这个需怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/18 09:50

#税务#

补收入未按权责发生制那个表格里面其他在这里面填写，合同金额写上，税收金额填写7.5 然后补收入，借预收账款，贷以前年度损益调整

阅读 44

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老师这三个地方需要填的金额具体是什么的合计呀
家权老师 | 提问时间：06/18 09:50

#税务#

直接看你24年的利润表本年累计数纳税总额看1-12月应交税费下边二级科目的借方累计

阅读 17

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老师，老旧小区的改造财政专项资金要不要缴纳增值税和企业所得税
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 09:50

#实务#

老旧小区改造财政专项资金通常来源于政府拨款，用于支持老旧小区的改造工作。根据相关政策，这部分资金是专项用于老旧小区改造的，与企业的销售收入或数量没有直接挂钩，因此不需要缴纳增值税

阅读 9

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应付和预付都有同一家公司，怎么调账？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:50

#实务#

你要保留哪个科目，就冲平另外一个科目的余额

阅读 5

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老板成立有2家公司，那发放工资可以几家公司的员工在一个公户发吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:50

#实务#

不同公司员工，通常不同公司发放

阅读 3

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在做现金流量表时，销售费用怎么填啊
文文老师 | 提问时间：06/18 09:49

#实务#

除工资，社保等人工支出外，其他的可填写到支出其他与经营活动有关的现金

阅读 33

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单个科目明细账如何查询？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:49

#实务#

可以通过科目余额表来查询

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法人可以不领工资吗
文文老师 | 提问时间：06/18 09:48

#实务#

法人可以不领工资

阅读 177

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老师，公司为小规模，24年汇算清缴申报亏损5万，但因24年第一季预缴了0.8万企业所得税需退税，但税务局审批意见“不同意，经案头审核，企业所得税申报收入与增值税不一致，存在涉税事项待核实，不同意本次申请”。经公司核实，是因一项目24年预收款25万（已开票，增值税当季已申报缴款），24年按实际怀计入收入有误，少计了7.5万。我这个需怎么处理？
郭老师 | 提问时间：06/18 09:48

#税务#

补收入未按权责发生制那个表格里面其他在这里面填写，合同金额写上，税收金额填写7.5 然后补收入，借预收账款，贷以前年度损益调整

阅读 45

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这张发票开票金额是50616元，请问收到的美元是7600，我要怎么做分录去冲应收账款呢？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:47

#税务师#

借：银行存款美元户 7600*汇率贷：应收账款美元户 7600*汇率

阅读 18

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委托报关协议是跟货代要的嘛？这个现在不是电子委托吗
文文老师 | 提问时间：06/18 09:47

#实务#

委托报关协议是进出口企业（委托人）与报关企业（受托人）之间就报关事宜达成的明确双方权利义务的法律文件。

阅读 17

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劳务费税率计算公式老师，收入3万扣多少
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:47

#实务#

你好，这个是1 不超过20000元的部分 20% 0 2 超过20000元至50000元的部分 30% 2000 3 超过50000元的部分 40% 7000

阅读 17

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这里征收方式具体分别怎么核算的
朴老师 | 提问时间：06/18 09:47

#税务#

一、查账征收核算应纳税所得额：用 “收入总额” 减去 “成本费用”“税金”“损失” 等（表中对应栏次），即应纳税所得额 = 收入总额 - 成本、费用、税金、损失 - 允许弥补的以前年度亏损（若有）。比如收入 100 万，成本 60 万，费用 20 万，无税金、损失和以前亏损，应纳税所得额就是 20 万。应纳税额：根据算好的应纳税所得额，找对应的 5% - 35% 超额累进税率（表后有税率表），用公式 “应纳税额 = 应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数” 计算。像应纳税所得额 20 万，对应税率 20%、速算扣除数 10500，应纳税额 = 200000×20% - 10500 = 29500 元。二、核定征收（核定应税所得率）核算应纳税所得额：若表中填了 “收入总额”，用 “收入总额 × 应税所得率”（应税所得率税务机关按行业核定，表中可能需填或已有默认）；要是填 “成本费用总额”，则用 “成本费用总额 ÷（1 - 应税所得率）× 应税所得率” 计算。比如收入 100 万，应税所得率 10%，应纳税所得额 = 1000000×10% = 10 万。应纳税额：同样用 “应纳税所得额 × 适用税率 - 速算扣除数”，按 5% - 35% 超额累进税率算。如应纳税所得额 10 万，对应税率 20%、速算扣除数 10500，应纳税额 = 100000×20% - 10500 = 9500 元

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存一万元定期哪个银行利息高
王一老师 | 提问时间：01/05 10:21

#会计实务#

存一万元定期，不同银行的利息收益可能会有所不同。一般来说，利息收益受到以下因素的影响： 1. 存款期限：存款期限越长，一般来说利息收益也会相对较高。 2. 利率水平：不同银行的利率水平可能会有所差异，可以通过比较不同银行的定期存款利率来选择利率较高的银行。 3. 存款类型：不同银行可能会有不同的定期存款产品，如活期存款、一年期定期存款、三年期定期存款等。不同存款类型的利率也可能会有所不同。 4. 银行信誉度：选择信誉度较高的银行，可以降低风险。因此，要确定哪个银行的利息收益高，可以通过以下途径进行比较： 1. 查阅各大银行的官方网站或咨询各大银行的客户服务，了解各银行的定期存款利率水平。 2. 可以使用比较网站或金融机构提供的比较工具，输入存款金额和存款期限，对比各大银行的利率收益。 3. 可以咨询熟悉金融行业的人士或咨询专业的金融机构，获取更多的信息和建议。需要注意的是，虽然利率是选择银行的重要因素之一，但还需要考虑其他因素，如银行的服务质量、便利性、安全性等，综合考虑选择最适合自己的银行。

阅读 1216

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存五十万定期一年利息多少钱
周老师 | 提问时间：01/05 10:11

#会计实务#

存五十万定期一年的利息，需要根据定期存款的利率来计算。一般来说，定期存款的利率是根据市场利率和存款期限来确定的，可以通过查询银行的利率表或咨询相关银行的工作人员来获得准确的利率信息。假设定期存款的年利率为4%，那么计算公式如下：利息 = 存款金额 × 年利率 = 500,000 × 0.04 = 20,000 所以，存五十万定期一年的利息为20,000元。请注意，这只是一个示例，实际的利率可能有所不同。为了获得准确的计算结果，请参考相关银行的利率信息。

阅读 1876

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一万元存三年定期利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:04

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出一万元存三年定期的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设定期存款的年利率为r，那么三年的利息可以计算为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款年限根据题目，存款金额为一万元，存款年限为三年，所以利息可以计算为：利息 = 10000 × r × 3 请注意，这里的年利率r需要转换为小数形式。如果年利率是百分数形式，需要除以100。以上是计算利息的公式，但是题目没有提供具体的年利率，所以无法计算出准确的利息金额。请根据题目提供的信息，查找年利率并代入公式进行计算。

阅读 2007

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旅游大数据是什么
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:04

#会计实务#

旅游大数据是指通过收集、整理和分析大量与旅游相关的数据，以揭示旅游行业的趋势、消费者行为和市场需求等信息的一种数据分析方法。旅游大数据可以包括各种与旅游相关的数据，如旅游景点的访问量、酒店预订数据、旅游消费金额、旅游线路的流量等。通过对这些数据进行分析，可以帮助旅游从业者更好地了解市场需求，优化产品和服务，制定合理的营销策略，并提升旅游行业的竞争力。

阅读 1072

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存一百万定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 10:02

#会计实务#

存一百万定期一年的利息可以根据存款利率来计算。存款利率是由银行决定的，不同银行的存款利率可能会有所不同。假设存款利率为年利率5%，那么一百万定期一年的利息可以计算如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 = 1,000,000 × 0.05 = 50,000 元所以，存一百万定期一年的利息为50,000元。请注意，这个计算结果仅仅是一个示例。实际利息可能会受到银行的政策和市场情况的影响。建议您咨询具体的银行或金融机构以获取准确的利息计算结果。

阅读 4688

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住院电子票据怎么查询
周老师 | 提问时间：01/05 09:57

#会计实务#

住院电子票据查询的具体步骤如下： 1. 登录医院官方网站或手机APP，找到相关的住院电子票据查询入口。 2. 输入住院期间的相关信息，如就诊卡号、身份证号、姓名等。 3. 系统会根据输入的信息进行匹配，并显示出与该患者相关的住院电子票据。 4. 点击相应的住院电子票据，可以查看详细的费用明细和支付情况。 5. 如需打印或保存电子票据，可点击相应的按钮进行操作。如果在医院官方网站或手机APP上无法查询到住院电子票据，可以联系医院的财务部门或相关工作人员，提供相关信息进行查询。另外，也可以前往医院的财务部门亲自咨询和查询。

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银行借十万块钱一年利息多少钱
王一老师 | 提问时间：01/05 09:57

#会计实务#

要计算银行借款一年的利息，需要考虑以下几个因素： 1. 利率：银行会根据借款人的信用等级和贷款类型来确定利率。假设利率为5%。 2. 借款期限：假设借款期限为一年。 3. 计息方式：常见的计息方式有简单利息和复利息。简单利息是根据借款本金和利率计算利息，而复利息是将利息加到本金中，下一期的利息将基于新的本金计算。在这个问题中，假设采用简单利息计算。根据上述假设，计算公式如下：利息 = 借款本金 × 利率利息 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，银行借十万块钱一年的利息为5,000元。

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30万存3年，年利率为4%，计算三年后的本金和利息总额是多少？
李老师 | 提问时间：01/05 09:46

#会计实务#

本金是30万，年利率为4%，计算三年后的本金和利息总额可以使用复利计算公式：A = P(1+r)^n，其中A表示本金和利息总额，P表示本金，r表示年利率，n表示存款年限。代入数值计算： A = 300,000(1+0.04)^3 = 300,000(1.04)^3 ≈ 300,000(1.124864) ≈ 337,459.20 所以，三年后的本金和利息总额约为337,459.20元。

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小规模纳税人免征增值税会计分录怎么做
王一老师 | 提问时间：01/05 09:39

#会计实务#

小规模纳税人免征增值税的会计分录如下： 1. 当销售商品或提供劳务时：借：应收账款/其他应收款贷：销售收入 2. 当购买商品或接受劳务时：借：库存商品/费用贷：应付账款/其他应付款需要注意的是，由于小规模纳税人免征增值税，所以在会计分录中不需要涉及增值税相关的科目。此外，根据具体情况，可能还需要涉及其他科目，如应交税费、其他收入等，具体会计处理应根据实际情况来确定。

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