财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，同一个法人名下有公司和门店，门店替公司代付工资、报销款、货款，这种大量代付行为，税局不认可，请问是涉及了哪些税种？
董孝彬老师 | 提问时间：06/17 20:21

#税务师#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 19

收藏 0
报名中级会计考试时要求上传社保证明，可以上传城乡居民基本养老保险和医疗保险吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 20:21

#中级职称#

您好，这个就是公司要交的社保，不是家里交的那个

阅读 16

收藏 0
老师，我们是做啤酒发货的，我们上级公司要把我们的费用抵做货款，说是他要进成本，那她得账怎么做，我们是10万的酒，然后一万的费用，我们到时候打款9万，他给我开10万的票，我怎么做账
董孝彬老师 | 提问时间：06/17 20:19

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

收藏 0
项目上发生的宿舍办公室卫生间改造费用开的工程服务发票，之前采购的时候说是彩钢板房发票开的这个，应该也没错吧、那应该计入什么科目呢
钟存老师 | 提问时间：06/17 20:18

#实务#

最终厕所是临时性建筑？还是永久性建筑？是在彩钢房的基础上进行改造嘛？

阅读 42

收藏 0
0.6*50收入不应该是含税吗，为什么是不含税
张老师 | 提问时间：06/17 20:12

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是这样的，没有特殊说明，价格是不含税的祝您学习愉快！

阅读 54

收藏 0
预付卡业务中，特约商户为什么只能给支付机构开具普票？而不能开具专票？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 20:12

#税务#

您好，因为这个业务没有发生，只是预付卡

阅读 16

收藏 0
老师上缴利润，从哪个科目查，怎么查，包括哪些？
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 20:11

#实务#

您好，看利润，直接看利润表的利润就可以

阅读 11

收藏 0
老师，这个手工账结转损益，在快账软件中不用在增加凭证做这个凭证，直接结转就得了一个手工结转这个凭证。
董孝彬老师 | 提问时间：06/17 20:10

#实务#

您好，是的，财务软件能自动结转损益到本年利润的

阅读 9

收藏 0
老师，超过30人需要交残保金，老师，这个人数是个税上的12个月的员工人数/12个月，算平均人数来计算吧
钟存老师 | 提问时间：06/17 20:10

#实务#

是的，您的计算公式完全正确。

阅读 7

收藏 0
老师更换新的软件，建立新的账套，迁移原来数据，迁移过来的新数据怎么检查是否正确
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 20:08

#实务#

您好，和前面的科目余额表对下，还有资产负表这些也对下

阅读 11

收藏 0
您好老师，如果与库存现金相关的重大错报风险很低，注册会计师是否可以不对与库存现金相关控制实施控制测试而是直接监盘现金
欧阳老师 | 提问时间：06/17 20:05

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：可以。如果与库存现金相关的重大错报风险评估为低，注册会计师可以选择不进行控制测试，而通过执行实质性程序如监盘现金来获取审计证据。祝您学习愉快！

阅读 31

收藏 0
老师，固定资产也可以对冲吗？我公司还有无形资产
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 20:05

#实务#

您好，不能的这种不能对冲的

阅读 7

收藏 0
我想问，固定资产小于500万可以一次性入费用抵扣吗？是不是税法上可以？所以是这个意思吗：会计需要一个月一个月做账？分5年做完？但是申报企业所得税的时候，直接把固定资产整个入费用就行？
Fenny老师 | 提问时间：06/17 20:04

#实务#

你好，是的税法一次性扣除。会计正常提折旧。注意企业所得税纳税申报表填写。固定资产500万元以下一次性扣除的纳税申报表填写需区分预缴申报和年度汇算清缴，重点体现在《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》(A201020)和《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)中。具体填写需注意税收折旧与会计折旧差异、纳税调整金额计算及留存备查资料准备。预缴申报填写方法申报表选择：季度预缴时需填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴纳税申报表》（A200000）及《资产加速折旧、摊销(扣除)优惠明细表》（A201020）。1 填表步骤：在A201020表第2行“一次性扣除”下选择“500万元以下设备器具一次性扣除”；填写资产原值（第1列）、会计折旧额（第2列）、税收一般折旧额（第3列，按税法最低年限计算1个月折旧）、税收折旧额（第4列，即资产原值）；系统自动生成纳税调减金额（第5列=第4列-第2列），同步至A200000表第6行。

阅读 22

收藏 0
个体户经营所得经营者采集信息入职时间写什么时候
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 20:01

#实务#

您好，比如你现在采集，就填现在就可以

阅读 6

收藏 0
是同一个控股公司下的两个子公司，一个子公司收购我们这个子公司，也就是合并吧，我是被合并的子公司，我在合并时资产负债表上的数据怎么处理？合并报表我需要做什么？还有就是我的公司被合并后就注销了
钟存老师 | 提问时间：06/17 19:59

#实务#

您说的情形属于合并并且属于吸收合并

阅读 55

收藏 0
老师.8000块钱买的财务软件，可以直接记当期管理费用吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 19:55

#实务#

您好，可以的，可以直接费用化的

阅读 8

收藏 0
游戏公司陪玩代打收入开什么内容的发票
刘艳红老师 | 提问时间：06/17 19:49

#实务#

您好，这种开服务类的就可以

阅读 9

收藏 0
请问老师。我的分录对吗？为什么主管要让我按照圈起来的分录做
董孝彬老师 | 提问时间：06/17 19:47

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

收藏 0
老师，我换了电脑，现在申报5月个税，显示。扣除标准是5000元，我选择到1月，再选扣除标准是60000，但是申报5月，还是不得，，要怎么解决呢？
董孝彬老师 | 提问时间：06/17 19:45

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

收藏 0
香港的公司开基本户需要啥手续
甄洛老师 | 提问时间：06/17 19:44

#税务#

学员您好！ 1. 公司注册文件公司注册证书（CI）商业登记证（BR）公司章程（Articles of Association）法团成立表格（NNC1/NNC1G）或周年申报表（NAR1） 2. 董事股东身份证明董事/股东的有效护照或身份证（非香港居民需提供住址证明，如水电费账单）若股东为法人，需提供母公司注册文件和最终受益人（UBO）信息 3. 业务证明文件业务合同、发票、公司网站等（证明公司实际经营）公司业务计划书（部分银行要求） 4. 公司印章公司钢印（如有）及签字章 5. 银行开户申请表银行提供的开户表格，需董事/股东签字

阅读 16

收藏 0
非居民企业的股息、红利等权益性投资收益不是免税的吗？为什么说以收入全额为应纳税所得额？
甄洛老师 | 提问时间：06/17 19:44

#税务#

学员您好！无机构场所或与机构场所无关的股息红利所得是要按10%交税的

阅读 15

收藏 0
存500万一年利息多少
秦老师 | 提问时间：01/05 09:31

#会计实务#

要计算存500万一年的利息，需要知道存款的利率。利率是根据存款的类型和市场利率确定的。假设存款利率为4%。利息 = 存款 × 利率 = 500万 × 4% = 500万 × 0.04 = 200万所以，存500万一年的利息为200万。请注意，这个计算是基于假设的利率。实际利率可能会有所不同。

阅读 2179

收藏 9
存一万元定期一年多少利息邮政储蓄
王一老师 | 提问时间：01/05 09:25

#会计实务#

根据邮政储蓄的利率，假设年利率为3%，存一万元定期一年的利息可以通过以下计算得出：利息 = 存款金额 × 年利率 = 10000 × 0.03 = 300 元因此，存一万元定期一年的利息为300元。

阅读 8038

收藏 19
报考cpa的条件是什么
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:19

#会计实务#

报考CPA（注册会计师）的条件通常会有一些变化，具体要根据不同国家或地区的要求而定。以下是一般情况下报考CPA的条件： 1. 学历要求：通常需要具备本科或以上学历，专业可以是会计、财务或相关领域。 2. 教育要求：通常需要完成一定的会计学或相关领域的学习课程，如会计原理、财务管理、成本会计等。 3. 工作经验要求：通常需要具备一定的工作经验，时间要求因地区而异，常见的是2-4年的相关工作经验。 4. 考试要求：通常需要通过CPA考试，该考试包括多个科目，如审计、财务会计、税务等。 5. 职业道德要求：通常需要遵守会计职业道德规范，如诚实、保密、独立性等。需要注意的是，以上条件只是一般情况，不同国家或地区的具体要求可能会有所不同。因此，如果有意向报考CPA，建议查阅相关国家或地区的官方网站或咨询相关机构，以获取最准确的信息。

阅读 1098

收藏 1
5万元存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：01/05 09:15

#会计实务#

根据题目描述，5万元存三年定期，我们需要计算出三年后的利息。首先，我们需要确定定期存款的利率。假设利率为r，通常以年为单位计算。由于题目没有给出具体的利率，所以我们无法确定利率的数值，只能使用变量r表示。其次，我们需要确定存款的时间。题目中明确给出存款期限为三年。根据定期存款的利息计算公式：利息 = 本金 × 年利率 × 存款时间代入已知条件，利息 = 5万元 × r × 3年所以，利息的数值为：15万元 × r 由于题目没有给出具体的利率数值，所以无法计算出具体的利息数额。只能根据利率的具体数值来计算。

阅读 1508

收藏 6
如何计算半年利率的复利？
秦老师 | 提问时间：01/05 09:13

#会计实务#

计算半年利率的复利，可以使用以下公式：复利 = 本金 * (1 + 利率)^n - 本金其中，本金是初始投资金额，利率是年利率，n是投资的时间（以半年为单位）。举个例子，假设本金为1000元，年利率为5%，投资时间为2个半年。首先，将年利率转换为半年利率，即5% / 2 = 2.5%。然后，将半年利率转换为小数，即2.5% / 100 = 0.025。最后，代入公式计算：复利 = 1000 * (1 + 0.025)^2 - 1000 = 51.25元所以，半年利率为5%的复利为51.25元。

阅读 2740

收藏 12
五万块钱一年利息是多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:09

#会计实务#

要计算五万块钱一年的利息，首先需要知道利率。假设利率为5%（通常以百分比表示），那么计算公式如下：利息 = 本金 × 利率利息 = 50000 × 0.05 利息 = 2500 所以，五万块钱一年的利息为2500元。

阅读 2093

收藏 9
1万定期存款一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 09:04

#会计实务#

根据题目给出的信息，我们可以计算出1万定期存款一年的利息。首先，我们需要知道定期存款的利率。假设定期存款的年利率为r（以小数形式表示），则利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 1万 × r 所以，利息的数额取决于定期存款的年利率r。如果提供了具体的年利率，我们可以帮助你计算出利息的数额。

阅读 1365

收藏 6
加权平均资本成本率的计算中，各个资金来源的权重如何确定？
王一老师 | 提问时间：01/05 09:01

#会计实务#

在计算加权平均资本成本率时，各个资金来源的权重是根据其在资本结构中所占比例来确定的。一般来说，资本结构包括股本和债务两部分。股本的权重可以通过股本总额除以总资本来计算，即权重 = 股本总额 / 总资本。债务的权重可以通过债务总额除以总资本来计算，即权重 = 债务总额 / 总资本。总资本 = 股本总额 + 债务总额。根据上述计算公式，可以得到各个资金来源的权重，然后将各个资金来源的权重与其对应的资本成本率相乘，再将结果相加，即可得到加权平均资本成本率。

阅读 1124

收藏 0
贷款利息利率怎么计算
王一老师 | 提问时间：01/05 09:00

#会计实务#

贷款利息利率的计算通常取决于贷款合同中的具体约定。一般来说，贷款利息利率可以按照以下几种方式计算： 1. 年利率计算：将贷款利息按年计算。以年利率为例，假设合同约定年利率为5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为1年，则贷款利息为100,000元 × 5% = 5,000元。 2. 月利率计算：将贷款利息按月计算。以月利率为例，假设合同约定月利率为0.5%，贷款金额为100,000元，贷款期限为12个月，则贷款利息为100,000元 × 0.5% × 12 = 6,000元。 3. 日利率计算：将贷款利息按日计算。以日利率为例，假设合同约定日利率为0.01%，贷款金额为100,000元，贷款期限为365天，则贷款利息为100,000元 × 0.01% × 365 = 365元。需要注意的是，以上计算方式仅为简单示例，实际计算可能会考虑到还款方式、还款频率以及利息计算基准等因素。在实际操作中，建议根据具体贷款合同的约定进行计算，或者咨询专业人士的意见。

阅读 2840

收藏 12

没有找到问题？直接来提问