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想问一下老师,2025年的注会财管这个计算器可以用吗?可以带进考场吗?
郭老师
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提问时间:05/13 20:30
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这是计算器的相关要求,您看一下。 祝您学习愉快!
阅读 90
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老师,如果企业破产了,厂房之前抵押给银行的。员工的工资和银行的抵押权,哪个优先支付?
刘艳红老师
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提问时间:05/13 19:35
#CPA#
您好,是员工的工资优先支付
阅读 88
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企业为员工承担属于个人部分的社保需要纳税调增吗,在哪个表调
宋生老师
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提问时间:05/13 18:11
#CPA#
你好,这个不需要填,也不需要调
阅读 74
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外购一批电饭煲用于职工福利,取得增值税专用发票上注明的价款5万元,增值税0.65万元。这个不需要进项转出吗?
家权老师
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提问时间:05/13 17:23
#CPA#
直接做不抵扣勾选,含税计入福利费就行
阅读 77
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老师民间非营利组织会计制度 企业所得税如何做账 入其他费用会影响当年的利润吗
家权老师
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提问时间:05/13 17:11
#CPA#
当年预交的所得税计入其他费用,会影响利润的
阅读 61
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投资者投入存货的成本,如果投资合同或协议约定价值不公允的情况下,按照该项存货的公允价值作为其入账价值 不公允作何理解 麻烦老师讲解一下
宋生老师
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提问时间:05/13 16:53
#CPA#
你好,比如约定1万块钱的货就按照10块来算
阅读 71
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老师,你好,多选第2题,选项C和D的企业所得税税率分别是多少?
朴老师
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提问时间:05/13 16:37
#CPA#
选项 C 在中国境内未设立机构、场所的非居民企业,或者虽设立机构、场所但取得的所得与其所设机构、场所没有实际联系的,应当就其来源于中国境内的所得缴纳企业所得税,适用税率为 20% ,但实际减按 10% 征收 。 选项 D 在中国境内设立机构、场所且所得与机构、场所有关联的非居民企业,应就其来源于中国境内、境外的所得缴纳企业所得税,适用税率为 25% 。
阅读 60
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老师,你好,第21题商标使用权转让被代扣企业所得税的计算,为什么不扣减发生成本?
朴老师
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提问时间:05/13 16:10
#CPA#
在计算非居民企业取得来源于中国境内的特许权使用费所得应代扣代缴的企业所得税时,是按照收入全额计算的 ,不扣减发生成本。这是因为相关规定明确,非居民企业取得的特许权使用费所得,以收入全额为应纳税所得额 。这里的收入全额,是指非居民企业向支付人收取的全部价款和价外费用,不扣除任何成本费用支出。其目的在于简化征管,便于税务机关进行源泉扣缴管理
阅读 70
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在2025年5月发现2024年将个税手续费返还计入其他收益,按小企业会计准则应该计入营业外收入的,这个情况怎么修正?
文文老师
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提问时间:05/13 15:56
#CPA#
填写利润表,按营业外收入填写即可
阅读 60
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006 老师,根据最新准则规定,无论是分次付息还是分次计息,到期一次还本付息的债券的利息的计提都是“应付债券—应计利息”了吗?只有已到期,但尚未付息的债券利息才计入“应付利息”吗?那在核算过程中,针对分次付息的情况,应当在期中每次付息时都计提和结转“应付债券—应计利息”吧?
小赵老师
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提问时间:05/13 15:47
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,无论是分次付息还是到期一次还本付息的债券,其利息的计提都是计入“应付债券—应计利息”。只有已到期但尚未支付的利息才计入“应付利息”。在核算过程中,对于分次付息的情况,应当在每次付息时都计提和结转“应付债券—应计利息”。 祝您学习愉快!
阅读 71
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老师,补交的企业所得税,借:“以前年度损益”,贷:应交企业所得税,借:应交企业所得税,贷银行存款,可以么?没有从损益科目的“所得税”走,会有哪些影响呢?
宋生老师
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提问时间:05/13 15:42
#CPA#
你好,这个是对的,就是你说的这样子做。
阅读 75
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我是小企业会计准则,24年有2个月的期末销售成本结转错了,多结转了,24年的所得税汇缴清算也报了,25年1月份,我直接把24年错的那个结转凭证冲红,然后更正,导致25年第一季度的所得税很高,然后也缴纳了,我这样操作可以吗?
高辉老师
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提问时间:05/13 15:41
#CPA#
你好,多结转了多少成本了,金额大是需要调整以前年度损益的,更正24年12月申报,和所得税汇算申报
阅读 134
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高速公路广告费收入怎么计算的?不理解,请老师指教
段天峰老师
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提问时间:05/13 15:17
#CPA#
稍等一下,这个等会看完了给你回
阅读 63
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老师会计继续教育怎么操作呢?我现在进入全国会计人员统一服务管理平台里了,然后会计人员信息采集也完事了,还继续点哪一步啊?
小菲老师
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提问时间:05/13 15:03
#CPA#
同学,你好 下面有个地方平台,你进去,在那里面有继续教育的公告,就可以学习了
阅读 64
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麻烦朴老师回答一下吧。合伙企业中有人工工资(2024年)账务中计提了,但是到现在都没有发放。合伙企业还没有所得税汇算清缴。这个该如何调增呢?从哪里调增?
朴老师
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提问时间:05/13 14:52
#CPA#
你们是申报生产经营所得吗
阅读 68
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老师,芯片设计生产制造业,公司不能稳定的保持生产,产量不稳定,时高时低,芯片的封装生产工具等的折旧如果当月有生产计入到存货成本里去,当月无生产怎么计,一般这种工具折旧几年,可以不用直线法可以用产量折旧法吗,不生产不折旧,有就折
小赵老师
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提问时间:05/13 14:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 当月无生产时,如果采用产量折旧法,确实可以不计提折旧。这种情况下,工具的折旧费用与实际生产的产量挂钩,没有生产就没有折旧费用发生。不过,具体是否能采用产量折旧法,还需要看相关会计政策和税法的规定。通常,固定资产的折旧年限根据资产类别确定,对于芯片封装生产设备,可能在3到5年之间。 祝您学习愉快!
阅读 32
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个体户、个人独资企业、合伙企业对外投资取得的利息股息所得按经营所得缴纳个人所得税吗,如果是转让财产所得、租赁财产所得呢
王一老师
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提问时间:05/13 13:58
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 个体户、个人独资企业、合伙企业从事股权(票)、期货、基金、债券、外汇、贵重金属、资源开采权及其他投资品交易取得的所得,应全部纳入生产经营所得。但是,对外投资取得的利息股息所得属于“利息、股息、红利所得”,不计入经营所得。转让财产所得和租赁财产所得则需要根据具体的情况判断是否计入经营所得。 祝您学习愉快!
阅读 43
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老师,使用权资产和租赁负债那里计算递延费用具体是怎么计算的,分录又是什么
晓儿老师
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提问时间:05/13 13:44
#CPA#
税法上分类为经营租赁时,使用权资产和租赁负债的计税基础都是0,使用权资产会确认递延所得税负债,租赁负债会确认递延所得税资产,初始确认时确认等额的递延所得税,分录为: 借:递延所得税资产 贷:递延所得税负债
阅读 62
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老师你好,请问这道题在处置投房时,借:其他业务成本170,贷:投房-成本150,-公允价值变动20。我理解的是这个,为啥,答案是150,没确认自用转投放后,公允模式后增值的部分
欧阳老师
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提问时间:05/13 13:02
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里给出的投房账面余额150,也就是共计150,不是170 祝您学习愉快!
阅读 42
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老师,想请问一下长期股权投资(权益法),长期股权投资(成本法),交易性金融资产,债权投资,其他债权投资,这些在初始核算的时候,哪几项的交易费用是要计入初始投资成本的呢?不计入的又该如何处理呢?
郭老师
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提问时间:05/13 11:52
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 长期股权投资(权益法)、债权投资,其他债权投资交易费用计入初始成本 长期股权投资(成本法)交易费用计入管理费用 交易性金融资产交易费用冲投资收益 祝您学习愉快!
阅读 39
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老师,我们公司以前年度的土地增值税滞纳金在今年交了,是不是还要做以前年度损益调整啊,要不要改以前年度财务报表之类的
宋生老师
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提问时间:05/13 11:48
#CPA#
你好,滞纳金的部分的话,你直接做到今年营业外支出就可以了。
阅读 63
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麻烦老师解答一下那个资料3的4000怎么来的
周老师
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提问时间:05/13 10:37
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 4000是N设备在12月份的折旧=(200000-200000*2/5)*2/5/12=4000 祝您学习愉快!
阅读 21
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老师,现在改一季度财务报表和企业所得税报表风险高吗
家权老师
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提问时间:05/13 10:19
#CPA#
根据真实做账修改就行了哈
阅读 58
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老师帮我看下
郭老师
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提问时间:05/13 09:38
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 1、不正确 这里改为权益结算,可以直接按权益结算的思路处理 不需要考虑先确认应付职工薪酬的 2、因为是12.31给的权益结算的股份支付,对应这天就是授予日 祝您学习愉快!
阅读 27
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工商年报 股权及出资信息 股权24年9月有变更,25年3月又有变更,我按照截止到24年12月31的之前的股权信息填写吗
郭老师
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提问时间:05/13 09:37
#CPA#
你好,是 截止到2024年12月31之前的
阅读 89
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这个题,AC不应该都计入其他综合收益吗?为什么只有C不能选 下列关于金融资产的会计处理可以计入当期损益的是() A.其他债权投资发生减值 B.交易性金融资产的公允价值变动 C.其他权益工具投资公允价值变动 D.其他权益工具投资获得的股利
于老师
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提问时间:05/13 09:36
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A和D可以计入当期损益。其他债权投资发生减值可以计入当期损益,其他权益工具投资获得的股利也可以计入当期损益。但C选项其他权益工具投资公允价值变动是不计入当期损益的,而是计入其他综合收益。所以C不能选。 祝您学习愉快!
阅读 25
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资产负债表,应收股利,应收利息,在哪个科目里面?
宋生老师
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提问时间:05/13 09:23
#CPA#
你好,你们如果没有设置这2个科目,可以计入其他应收款。
阅读 60
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债权性资产,在资产负债表,由哪几个科目组成?
家权老师
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提问时间:05/13 08:59
#CPA#
就是应收账款,预付账款,其他应收款
阅读 64
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老师,A为公司股东,公司对外融资,B作为投资方收溢价2倍估值受让A的50%股份,B的投资款如何操作才能既完成B的实缴出资义务同时溢价的部分资金也能作为A的实缴出资,并且各方不交税或者少缴税
晴紫老师
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提问时间:05/13 00:24
#CPA#
同学您好,通过“部分股权转让 + 部分增资 + 出资义务豁免”的组合,可以实现。
阅读 75
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高速公路广告费收入怎么计算?看不懂答案,请老师指教
董孝彬老师
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提问时间:05/12 23:51
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 90
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