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请问建安业，工程完工后，工程施工科目大于工程结算科目，这个如何对冲？比如工程施工期末借方余额100万，工程结算期末贷方余额80万，那么工程完工了，两者对冲是不是，只要对冲80万？即工程施工借方80万结转到贷方，工程结算贷方80万结转到借方，另外工程施工借方余额20万就不对冲放在借方呢？
朴老师 | 提问时间：04/09 15:31

#建筑#

合同完工时需将 “工程施工” 与 “工程结算” 余额全部对冲。例子中，先做分录：借：工程结算 80 万，贷：工程施工 80 万。对冲后工程施工借方剩 20 万，资产负债表列报时，因 “工程施工” 大于 “工程结算”，差额 20 万在 “存货” 的 “已完工尚未结算款” 项目列示。待全部竣工结算，再做分录：借：工程结算 20 万，贷：工程施工 20 万，使两科目余额为零

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老师好，我想咨询一下，我公司支付出去的货款，一直都收不到发票，要怎么处理这个应付/预付账款比较合理。金额较大
文文老师 | 提问时间：04/09 15:30

#建筑#

现在确认为成本或库存，汇算时调增

阅读 53

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21年暂估的成本200万，次年汇算清缴没有收到发票也没有纳税调增，到目前为止也没有收到发票，应该怎么处理。
家权老师 | 提问时间：04/09 15:19

#建筑#

关键是那个暂估是否真实支付了？

阅读 84

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甲方欠我们工程款，用房子抵给我司120万，现在我们将这个套房子又抵给我们客户付材料款，但是只能抵100万，其中差额有20万，这笔20万怎么做账呢？
小愛老师 | 提问时间：04/09 15:17

#建筑#

您好，这差额就是你的损失，需要分录吗

阅读 54

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老师你好，甲方公司先打款100万，我没有开具发票，不想用预收账款科目。还可以写那个科目呢？麻烦老师给我说一下分录谢谢
文文老师 | 提问时间：04/09 14:56

#建筑#

借：银行存款贷：应收账款

阅读 54

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老师你好，我们印花税是按照开票金额交的，税源信息是建设工程合同（单向交），另外我们想再交点采购材料的，是需要重新采集税源信息吗？
家权老师 | 提问时间：04/09 14:55

#建筑#

不需要重新采集，按购买和销售合计申报就行

阅读 63

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年底付2025年的工资，一次性给的，我该怎么分摊到每个月呢
文文老师 | 提问时间：04/09 14:31

#建筑#

平时没有做工资表？

阅读 54

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甲方代发工资，89144元，个税由施工方代扣代缴401.13元，这笔分录如何写？（个税由公司承担）
宋生老师 | 提问时间：04/09 13:49

#建筑#

你们是施工方，是吗？

阅读 66

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甲方代发工资，89144元，个税由施工方代扣代缴300元，这笔分录如何写？
刘艳红老师 | 提问时间：04/09 13:38

#建筑#

借：应付职工薪酬 89144元应交税费—应交个人所得税 300元贷：银行存款 89444元

阅读 69

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老师，我们维修地面的业务。购买的瓷砖，瓷砖厂家出人工给铺砖。只开瓷砖的材料票可以吗？
朴老师 | 提问时间：04/09 13:28

#建筑#

不可以。瓷砖厂家出人工铺砖属混合销售行为，应按规定以一个适用税率开具包含瓷砖价款和人工费用的发票，或分别核算销售额分别开票，只开材料票会导致税率错误、少缴税款，不符合发票开具要求。

阅读 74

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请问有工程行业的老师吗？有问题请教？
朴老师 | 提问时间：04/09 12:29

#建筑#

同学你好直接提问问题就可以的

阅读 71

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我们2022年收到一笔发票，税务让做进项税额转出 2022年收到一张材料款的专票，已认证抵扣借：合同履约成本-材料款15921.25 应交税费-应交增值税-进项税额2069.25 贷：银行存款17991 现在要做进项税额转出，应该如何写分录？
小菲老师 | 提问时间：04/09 11:43

#建筑#

同学，你好借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出

阅读 78

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A公司吸收合并B公司，吸收合并后A公司存续，B公司注销。吸收合并发生在2025年4月份，吸收合并时明确B公司2024年年度企业所得税并入A公司做汇算清缴，请问我如何将B公司的账并入A公司。（备注：B公司2024年实际有发生业务并且确认收入，企业所得税季度有预缴，2025年第一季度也有确认收入，季度所得税也有预缴）
董孝彬老师 | 提问时间：04/09 11:33

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 54

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我们2022年收到一笔发票，税务让做进项税额转出 2021年收到一张材料款的专票，已认证抵扣借：合同履约成本-材料款15921.25 应交税费-应交增值税-进项税额2069.25 贷：银行存款17991 现在要做进项税额转出，应该如何写分录？
郭老师 | 提问时间：04/09 11:23

#建筑#

借银行还款或者是预付账款17991，贷合同履约成本15921.25，应交税费应交增值税进项转出2069.25。转了成本没有？

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建筑企业运费计入哪个科目？
文文老师 | 提问时间：04/09 10:49

#建筑#

可以计入工程施工

阅读 54

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请问企业所得税的季报时，这个季未资产总额数是点开就出来的，要不要修改？季未资产填写的依据是什么？是不是3月份的资产负责表上的期未余额的资产总计数？
家权老师 | 提问时间：04/09 10:28

#建筑#

是的，3月份的资产负责表上的期未余额的资产总计数

阅读 53

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以下发放工资分录如何写： 1、甲方代发工人工资：1497526（元） 2、员工工资60745.79（元） 3、公司代扣代缴社保-个人税部3759.04元，单位部分：30110.78元。 4、公司代扣代缴公积金-个人部分5760元，单位部分：4080元。 5、公司代扣代缴个税：23532.41元
小愛老师 | 提问时间：04/09 10:21

#建筑#

您好，意思是甲方替你公司员工发放工资来抵欠款吗？社保又是哪个单位缴纳的？个税是谁在申报？

阅读 61

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老师你好，银行公户给临工转让的备用金，和日常报销如何做账比较合理呢？麻烦老师指导一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：04/09 10:05

#建筑#

支付临工备用金支付时借：其他应收款 - 备用金 - 临工姓名贷：银行存款临工使用备用金后报销时实际报销金额等于备用金金额借：管理费用 / 销售费用等（根据费用性质计入相应科目）贷：其他应收款 - 备用金 - 临工姓名实际报销金额小于备用金金额，临工交回剩余备用金借：管理费用 / 销售费用等借：库存现金（交回的剩余备用金）贷：其他应收款 - 备用金 - 临工姓名实际报销金额大于备用金金额，公司补付差额借：管理费用 / 销售费用等贷：其他应收款 - 备用金 - 临工姓名贷：银行存款 / 库存现金（补付的差额）日常报销（非备用金形式，直接报销）借：管理费用 / 销售费用等贷：银行存款

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甲方开了发票，然后甲方以农民专项服务发工资的形式给这个工程公司，这样会不会有风险？比如说开票有100万，工资走了70万，怎么做更好
小正老师 | 提问时间：04/09 09:57

#建筑#

你好，1. **三流不一致风险** - **发票流与资金流脱节**：工程公司开具100万发票，但实际仅收到30万工程款（甲方代付70万工资），可能导致税务机关质疑虚开发票或转移利润。 - **成本凭证缺失**：若以工资表作为70万成本凭证，但缺乏对应的银行发放流水、农民工个税申报记录，企业所得税前扣除可能被拒。1. **签订三方代付协议** - 明确甲方代付工资属于工程款的一部分，约定工程总价包含农民工工资，并在合同中注明代付条款 - 协议需列明代付金额、农民工名单、个税申报责任等 2. **发票处理** - 工程公司按100万全额开具**建筑服务发票**（税目：工程款），甲方将70万工资通过农民工专户支付，剩余30万直接支付至工程公司账户

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老师请问下建筑公司，然后科目设置就是工程施工，但是没有工程结算科目，就是主营业务收入，主营业务成本，我就是工程施工每月结转主营业务成本，借主营业务成本贷工程施工-某某项目材料费工程施工-某某项目人工费摘要写结转施工成本可以的吗
小正老师 | 提问时间：04/09 09:40

#建筑#

你好，摘要可以写结转xxx项目的施工成本

阅读 70

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老师你好！建筑行业，结转成本这个金额怎么计算出来？
郭老师 | 提问时间：04/09 09:27

#建筑#

你好，总的成本*完工进度你看一下你收入是不是根据完工进度来的？

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以下发放工资分录如何写： 1、甲方代发工人工资：1497526（元） 2、员工工资60745.79（元） 3、公司代扣代缴社保-个人税部3759.04元，单位部分：30110.78元。 4、公司代扣代缴公积金-个人部分5760元，单位部分：4080元。 5、公司代扣代维个税：23532.41元
郭老师 | 提问时间：04/09 08:50

#建筑#

1借工程施工工资贷应付职工薪酬工资1497526 借，应付职工薪酬工资1497526 贷应收账款 2 借应付职工薪酬工资贷银行存款60745.79 3借成本费用，社保30110.78 贷应付职工薪酬社保30110.78 借，应付职工薪酬社保30110.78 其他应收款个人负担的，社保3759.04 贷银行存款 4借，成本费用公积金4080，贷应付职工薪酬，公积金4080。借，应付职工薪酬，公积金4080，其他应收款，个人负担的公积金5760。贷，银行存款， 5借，应付职工薪酬，工资23532.41 贷应交税费个税，借、应交税费、个税贷、银行存款。23532.41

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老师，个人独资企业，去年的成本发票不够，在今年5月之前开进来的话，生产经营所得税年报还可以睡前扣除吗
邹老师 | 提问时间：04/09 08:38

#建筑#

你好，我需要与你确认一下，到底是个人独资企业的生产经营个人所得税，还是一人有限公司的企业所得税？

阅读 51

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你好，老师，老板有个砂厂现在要不干了，他让算算几年下来收入和支出，最后挣了多少？这个怎么算有没有表格怎么算？最后出报表怎么出比较好？
郭老师 | 提问时间：04/09 08:22

#建筑#

你好，你们有做账务处理吗？你的利润表里面就有。

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销售商品给个人怎么做分录啊？开了发票，之前没有开发票做的无票收入呢？现在有发票了
小菲老师 | 提问时间：04/08 19:46

#建筑#

同学，你好没有开发票，做无票收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销

阅读 55

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老师:小规模纳税人，法人以公司的名誉做抵押贷款，贷款全部给法人用，法人每个月提前转入贷款利息，这样怎么做账务处理
宋生老师 | 提问时间：04/08 18:41

#建筑#

你好，对于公司而言，借银行存款，贷长期借款然后又借给法人，借其他应收款，贷银行存款其他业务收入，应交税费。借银行存款，贷其他应收款然后支付的时候，借其他业务成本，贷应付利息借应付利息，贷银行存款

阅读 72

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老师，我们有个项目，工程款290万，现在甲方豁免20万，但让我们把这20万转去给甲方，他们又给我们拨款20万，发票开具290万，这样合理么？另外20万怎么做账？
董孝彬老师 | 提问时间：04/08 18:09

#建筑#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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一般纳税人建筑公司，我们老板有两家公司，A公司体B公司发了工资怎么做账
家权老师 | 提问时间：04/08 17:02

#建筑#

算A公司代B公司发，B公司向A公司借款发

阅读 58

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老师发现以前年度费用抵扣了，现在要转出该怎么做，公司是小企业会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：04/08 16:44

#建筑#

借：利润分配-未分配贷：应交税费-进项转出

阅读 58

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请问老师工会经费的计税依据和会计分录是什么
家权老师 | 提问时间：04/08 16:33

#建筑#

按1季度工资总额*2%计提工会：借:管理费用--工会经费，贷：应付职工薪酬-工会经费，上缴借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款。

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