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老师,比如外经证金额为100万元,实际开票结算金额为150万元,按照实际结算开票金额150万元预缴了税款,在经营地涉税事项反馈时,跨区域经营基本信息的实际合同是自动带出来的,没有修改成150万,最终反馈表上显示的实际执行金额还是当时开外经证时的100万,有影响吗?需要到大厅恢复报验状态重新核销不?

123456| 提问时间:10/10 11:49
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暖暖老师
金牌答疑老师
职称:中级会计师,税务师,审计师
外经证金额为100万元,实际开票结算金额为150万元,反馈表上实际执行金额仍为100万元,这种情况是有影响的,可能需要到大厅恢复报验状态重新核销。 根据相关规定和实务经验,外经证开票金额超过合同金额,可能会被视为虚开发票,面临税务部门的行政处罚。而且在核销时,虽然部分地区允许按照实际结算金额预缴税款,但反馈表上的实际执行金额应与实际开票结算金额一致,否则可能导致后续税务申报、税款缴纳以及外经证的核销等事宜出现问题。
10/10 11:52
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