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老师实收资本申报印花税怎么增加税种，属于什么税目
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 11:36

#实务#

您好，选最下面那上营业账薄这个

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一个凭证下面是，提现到银行存款后面附一张银行回单，这个一张银行回单也必须粘贴在凭证粘存单上面吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 11:36

#实务#

您好，是的这个要贴上面的

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你好老师个体户经营的是超市购买的水果蔬菜等货物会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：07/04 11:35

#实务#

那些计入库存商品科目

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个税申报工资收入4000，那本期免税收入需要填写吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 11:33

#税务#

您好，要的，这个也要申报

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设备退货，开的发票，已经抵扣了，对方红冲，科目怎么写
家权老师 | 提问时间：07/04 11:32

#实务#

借：固定资产负数贷：应付账款负数应交税费-增值税-进项转出正数

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老师您好，我现在查出来22年的时候有9张发票没有做价税分离，都是收到的报销款的发票，税额是14000元，就是这些发票已经认证了，但是我做账的时候直接进了成本或者是费用，老师我现在全部把这些发票找出来了，我想调整合适，老师应该怎么调整合适呢
明琪老师 | 提问时间：07/04 11:30

#实务#

上午好亲！已经认证，抵扣了吗

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老师，员工叫的顺风车可以报销吗？顺风车是不给开发票的，只有行程单
文文老师 | 提问时间：07/04 11:30

#实务#

员工叫的顺风车可以报销，通常可以开发票的

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老师，请问一下独资企业的老板的工资可以扣除的嘛？
文文老师 | 提问时间：07/04 11:30

#实务#

营业执照上面最后二字不是公司？

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您好老师交印花税进货和销售都交对吗，销售是按不含税缴纳对吗
文文老师 | 提问时间：07/04 11:29

#税务#

是的，你的理解是对的。

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陈老师，注会里面合同资产和合同负债，合同结算-收入结转，合同结算-价款结算，合同履约成本，等这些科目感觉很乱，不知道啥时候用
朴老师 | 提问时间：07/04 11:28

#实务#

合同资产：完成履约义务、但收款有附加条件（如验收）时用，体现有条件收钱权。合同负债：预收客户款项、尚未履约时用，体现履约义务。合同结算 - 收入结转：按履约进度确认收入、未对账时用（如建造合同按进度计收入）。合同结算 - 价款结算：与客户对账确定应收款时用，对应实际收款金额。合同履约成本：为履约发生、暂未确认收入的成本（如前期调研费），先归集在此，待确认收入时转入成本

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老师你好，企业的那个装卸有的时候来货的时候一些装卸嗯，货物是个人承揽的，这种个人承揽的支出是可以算公司的工资支出，还是说需要个人承揽的开具发票给公司？
宋生老师 | 提问时间：07/04 11:27

#税务#

你好，需要开发票给公司了。

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请问，老师，供货方，有个物品开不出来发票，大类不在她们的营业范围内，该怎么办？
家权老师 | 提问时间：07/04 11:27

#税务#

可以据实开货物名称的

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老师，研发费用是如何鉴定，采购的原材料能算研发费用吗？
文文老师 | 提问时间：07/04 11:26

#实务#

研发部门使用的费用，均可计入的

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现金流量表是不是只要保证期末现金余额跟资产负债表货币资金期末数一致就行，其他数据错了也不用管
文文老师 | 提问时间：07/04 11:26

#实务#

是的，你的理解是对的。

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23年有张成本票有问题，税务让做企税年报调出，今年的年报已经报完了，怎么做调出？
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 11:25

#税务#

您好，这个更正23年的汇算清缴表就可以

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A公司和B公司同一个法人（老板），A公司做电商平台，A和B公司都向C公司进货，但是B公司不在电商平台销售，B公司进货是为了给A公司一起拿去在电商平台卖的。由于B公司账户没有资金，要先向A公司借钱去进货卖给A公司，以下几个问题：一、B公司可以平价开票卖给A公司吗？二、账上B欠A钱，A欠B钱，可以做分录互相抵消吗？还是得A还钱给B,B收了货款再还A ，这样倒腾一遍把账平掉？
朴老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

一、B 公司可以平价开票给 A 公司，但需满足独立交易原则（如提供市场价格依据证明合理性），否则可能被税务机关认定为关联交易定价不合理，存在调整风险。二、账上 B 欠 A、A 欠 B 的款项，若双方同意且无合同限制，可以直接做分录互相抵消（需书面确认抵消金额等），无需实际资金倒腾；若选择资金流转平账也合规，但会增加操作流程。

阅读 61

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出租房屋印花税税目是租赁合同按千分之一交印花税是吧
文文老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

是租赁合同按千分之一交印花税。

阅读 38

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24年工会经费忘了交了，现在交的分录怎么做，年度汇算清缴的报表影响在哪。需要调整吗？，
家权老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

计提工会：借:利润分配-未分配利润贷：应付职工薪酬-工会经费，上缴借：应付职工薪酬-工会经费贷：银行存款。

阅读 11

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个体户经营所得怎么申请退税？
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

您好，这个要去窗口申请，网上没有

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老师，保安服务一般纳税人平时是差额纳税的公司，是不是也可以全额开具5%的专票呢
家权老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

不能全额开5%的，只是管理费部分才能开5%

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你好老师，红冲造成负数现在该怎么报税
文文老师 | 提问时间：07/04 11:24

#实务#

收入直接填写负数，但这种通常要大厅申报

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1027

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1020

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 643

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 556

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 482

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

阅读 626

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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