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老师，锂电池要交消费税吗
Fenny老师 | 提问时间：07/04 20:55

#税务#

你好，同学说的是锂原电池或者是锂离子电池就是免消费税。对无汞原电池、金属氢化物镍蓄电池(又称“氢镍蓄电池”或“镍氢蓄电池”)、锂原电池、锂离子蓄电池、太阳能电池、燃料电池和全钒液流电池免征消费税。

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老师所有申报个税的都要做工资表计提发放工资吗但是他们的工资不从我们这里发只是他们的票是我们给他们开的这种
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 20:54

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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农副产品自产自销的需要开进项发票吗
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:50

#实务#

您好，如果有的话可以开进来

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老师你好，请问一个题目中，需要支付对价，这个对价是什么意思？
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 20:49

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 1

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你好，2024年度整体税收462000，2025年有啥变动没有？是能增长多少还是下降啊？然后你。大致预测一下，给我简单写个情况儿， 2025跟2024差不多预测，情况说明怎么写
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 20:48

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 28

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老师，请问财务软件做付款单的单据日期填纸质付款单的日期还是付款流水日期
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:47

#实务#

您好，这个填付款流水日期

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土地增值税清算问题：保安亭，是“据实”扣除？还是计入开发费用按照比例“计算”扣除？
王一老师 | 提问时间：07/04 20:37

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：保安亭的支出如果能够单独明确，并且有合法有效的凭证支持，可以作为实际发生的成本费用据实扣除；若无法单独核算，则可能需要并入开发费用中按比例计算扣除。具体操作建议咨询当地税务机关以获得准确指导。祝您学习愉快！

阅读 50

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快账中已审核的凭证怎样更改
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:33

#财务软件#

您好，这个是快账的客服，可以问下他

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您好!我们企业是一般纳税人，现处于在建期间，公司现有员工17人，目前收到投资额9000万，请问此时交纳印花税、土地使用税等是不是不可以按小微企业的优惠政策了这种情况，如何进行税收筹划
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 20:33

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，A将国有资产的80%股权在公共交易平台转让给B，但转让资金是由C垫付，事后B又将股权的70%转让给C（0元转让，因为第一手股权转让资金是C垫付的），这个可以直接由A转给C，只做一次股权转让吗？
朴老师 | 提问时间：07/04 20:32

#实务#

不可以。国有资产转让需在公共交易平台按程序进行，A与B的转让已完成法定流程，B再向C转让属另一独立交易，且0元转让需符合合规性审查（如涉及债务抵消等需明确法律文件），不可跳过B直接由A转给C，否则违反国有资产交易程序规定。

阅读 19

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老师，现在银行承兑汇票，还有没有纸质的了？
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:29

#实务#

您好，有的，现在还有纸质的

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劳动合同和劳务合同的区别在哪
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:28

#实务#

劳动合同和劳务合同的主要区别在于：劳动合同的主体是确定的，只能是接受劳动的一方为单位，提供劳动的一方是自然人；而劳务合同的主体可以双方都是单位，也可以双方都是自然人，还可以一方是单位，另一方是自然人

阅读 12

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老师：顾客开3100的普票。1%的税率，怎么收税，+所得税
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:27

#税务#

您好，增值税是免税的，按5%收企税就可以

阅读 5

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老师，生产企业请问因为发票开错，冲销了去年销售的两台设备，把结转成本也冲销了，冲销结转的成本应该怎么分录？
朴老师 | 提问时间：07/04 20:26

#实务#

执行企业会计准则 1. 冲销收入：借：以前年度损益调整、应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款等 2. 冲销成本：借：库存商品贷：以前年度损益调整 3. 结转调整：借：利润分配—未分配利润贷：以前年度损益调整（或反向，看余额方向）执行小企业会计准则直接调整当期： 1. 冲收入：借：主营业务收入、应交税费—应交增值税（销项税额）贷：应收账款等 2. 冲成本：借：库存商品贷：主营业务成本

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老师，公司注销要把其他应付款转为营业外收入，无法准确计提所得税，可否不计提，全部账务处理完后，去税务大厅缴纳现金？
董孝彬老师 | 提问时间：07/04 20:25

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 31

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老师，这道题这样做对吗？主要是1500需要加吗？
朴老师 | 提问时间：07/04 20:24

#税务师#

1. 转让住房：计算正确，应补缴9万元（110万×20% -13万）。 2. 股息所得：错误！不用加1500元，直接用净股息8500元算。境内应缴：8500×20% =1700元，已缴1500元，补200元。 3. 合计补缴：9万 + 200元 = 90200元。（关键：股息按“净所得”计税，别把已扣税算入收入

阅读 6

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老师二手车旧货3%按2%计算是车市场开具的二手车发票上的金额 /1.3*0.02吗老师
郭老师 | 提问时间：07/04 20:24

#CPA#

对的是的，是这么做的

阅读 3

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公司减资，退回减资部分退给股东，有自然人也有企业股东，，双方账务如何处理，是否涉及企税，个税等其他税费
郭老师 | 提问时间：07/04 20:21

#税务#

股权比例没有变化的情况下，不涉及到税款借实收资本贷银行存款

阅读 708

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以自己的名义从事活动，第三人可以要求公司担责，也可以找股东，这里指的是全部股东还是仅指签合同的股东
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 20:16

#CPA#

您好，设立时的股东为设立公司以自己的名义从事民事活动产生的民事责任，第三人有权选择请求公司或者公司设立时的股东承担。

阅读 5

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公司在24年2月变更了公司章程里面注册资本变成了200万，上面显示到2039年实缴完成，那公司应该在什么时候把它实交完成？
郭老师 | 提问时间：07/04 20:15

#实务#

认缴期是2039年是吗？如果是的话截止到2032年。

阅读 17

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其他债券投资分期付息到期一次还本然后7月1号购买价款为5000万。12月31号公允价值为5200万。再计算其他收益时，考虑应计利息吗？
朴老师 | 提问时间：07/04 20:12

#CPA#

计算其他综合收益时，不考虑应计利息其他综合收益仅反映债券公允价值变动（与初始入账成本的差额），而分期付息债券的利息通过“应收利息”和“投资收益”核算，不影响其他综合收益金额。

阅读 18

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1029

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1025

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 644

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

阅读 559

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

阅读 487

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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