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您好，老师！想请问下合同印花税，所签合同约定是3点的普通发票，并且注明含税金额和不含税金额、税额，计算依据是以含税金额或者不含税金额？
秦老师 | 提问时间：12/17 17:20

#初级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：印花税的计算依据是合同上注明的金额。既然合同已注明了含税金额和不含税金额、税额，若合同明确规定以含税金额计税，就按含税金额乘以税率计算印花税；若合同明确规定以不含税金额计税，就按不含税金额乘以税率计算。实务中，应根据合同实际注明的计税金额形式判断，无需人为转换，直接按合同注明的计税金额计算即可。祝您学习愉快！

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公司缴纳社保，个人部分的社保都是公司承担，这样可以吗？会计分录该如何处理？报税的时候是申报什么金额呢？
家权老师 | 提问时间：12/17 17:05

#实务#

那么需要把个人部分加在工资计提费用

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老师这个汇率用什么时间的？用当天还是月初的？9.21美元户结息0.84
文文老师 | 提问时间：12/17 16:56

#财务软件#

9.21美元户结息0.84，用当天的

阅读 55

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会计主体和法律主体怎么好区分啊
家权老师 | 提问时间：12/17 16:50

#实务#

会计主体就是你们做账的公司或者企业单位，法律主体就是法律参与的人或者实体单位

阅读 39

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老师，企业买手机用于员工办公，是不是应该记办公费？还是只能记员工福利费？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:46

#实务#

你好，是的，记办公费

阅读 39

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你好，我想问账面库存和系统erp库存不一致，应该怎么调整呀
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 16:37

#实务#

您好，现在是账上多了吗？

阅读 47

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我们家是建筑装饰工程公司，对公户收到一笔款，法人转给他买材料我做借其他应收款法人贷银行存款然后因为还没收到发票我就暂估入库了借库存商品贷其他应收款法人，然后结转了成本借主营业务成本贷库存商品请问正确嘛？？？然后给工人也打了一笔款，借其他应收款工人，贷银行存款，也是没收到票，我暂估借库存商品贷其他应收款工人，但是给工人转钱的这个月只结转了一个销售成本，借主营业务成本贷库存商品我现在收到了两万的发票但是我不知道怎么做账了而且我应该是没有库存商品的但是我现在库存商品挂着1万多我是代买材料然后直接又给对方开材料发票了
朴老师 | 提问时间：12/17 16:32

#实务#

你的分录不对，核心错在误用 “库存商品”、混淆业务科目，修正步骤如下：红冲原全部错误分录（法人、工人的往来、暂估、结转成本全红冲）；重新做账：转法人购料款：借：工程施工 - 合同成本 - 材料费贷：银行存款转工人款（人工成本）：借：工程施工 - 合同成本 - 人工费贷：银行存款收到发票：直接附在对应凭证后（暂估的先红冲暂估再按发票入账）；清理库存商品挂账：红冲后该科目余额应清零。

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这个金额有30万多，而为拍卖资产所付的平台费用除了销售费用还可以入什么科目？
文文老师 | 提问时间：12/17 16:21

#实务#

若该资产计入了固定资产，支付的费用，可计入固定资产清理

阅读 46

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如果我们单位的一辆车卖掉了，那我在明年填写汇算清缴的固定资产原值、本年折旧、累计折旧的时候是不是都要扣除掉这件固定资产的数据
家权老师 | 提问时间：12/17 16:16

#实务#

不能，都要体现在那个表的

阅读 48

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老师，我的期初错了，银行存款科目不对，要怎么修改
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 16:01

#实务#

您好，这个你只能调账了，现在是银行多录了还是少录了？

阅读 99

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国家总是通过法律授权的方式赋予具体的国家职能机关来代其行使征税权力，因此，税务机关通过获得授权成为法律意义上的征税主体 . 这句话为什么不是错误的呢？征税主体不是国家吗？
赵老师 | 提问时间：12/17 15:58

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，这句话是正确的。征税主体在法律上确实是国家，但国家作为抽象主体，无法直接行使征税权力，而是通过法律授权的方式，将征税权力具体交给税务机关等职能部门。因此，税务机关在法律授权范围内，代表国家行使征税权力，成为法律意义上的征税主体。这种授权并不改变征税主体是国家的本质，而是将国家的权力具体化为税务机关的职责。祝您学习愉快！

阅读 39

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关于劳务公司的工人工资，交税部分，由劳务公司按照工资金额的0.3%代缴的情况吗？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:58

#建筑#

您好，劳务公司是按工资申报的吗？

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公司的工商财务负责人是A，税务系统里面财务负责人是B，这是什么情况？
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:58

#实务#

同学，你好这个不行，要一致。可能是没有变更

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老师：我个人有一厂房70万元及设备210万租赁给企业，如果开发票，税率是多少？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:57

#实务#

厂房租赁5%，设备租赁1%

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老师，财务章在我这，一般也是我盖，我需要弄一个登记薄不，每次对外盖的需要留一份扫描件不
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:57

#实务#

您好，这个你可以样做，这个更保险

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手工做账，资产负债表的季报怎么填写金额
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:57

#实务#

同学，你好手工填写资产负债表季报时，金额的填列需依据会计期末的账户余额，并遵循特定的填列方法。以下是核心步骤和常见项目的填列方式：明确报表格式与数据来源：根据国家统一会计制度的格式填写，收集本季度末各项资产、负债和所有者权益的期末余额数据，如货币资金、应收账款、应付账款、实收资本等。资产部分填列：流动资产：如现金、应收账款、存货等，需根据总账或明细账余额填列。例如，货币资金项目为库存现金、银行存款和其他货币资金总账科目期末余额的合计。非流动资产：如固定资产、无形资产，需扣除累计折旧或摊销及减值准备后填列。例如，固定资产项目=固定资产原值-累计折旧-固定资产减值准备。负债部分填列：流动负债：如短期借款、应付账款，可直接根据总账科目余额填列，或结合明细账计算。例如，应付账款项目需汇总“应付账款”和“预付账款”科目相关明细的贷方余额。非流动负债：如长期借款，需从总账余额中减去一年内到期的部分，分别填列在“长期借款”和“一年内到期的非流动负债”项目中。所有者权益部分填列：包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润等，通常直接根据总账科目余额填列

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老师好，小规模纳税人第三季度未开票收入做了纳税申报，第四季度需要开发票，申报时如何冲减前期未开票收入？
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:57

#实务#

您好，申报表把无票的减去，按这个来申报

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老师，个税专项附加扣除，房贷这块儿怎么理解呢？比如我在南京工作，在南京有一套房贷，在江苏省外有一套房贷，南京的房贷被家属全部扣除，那我能全部扣除江苏省外的这个房贷么？
暖暖老师 | 提问时间：12/17 15:57

#实务#

你好，不可以的，只可以一套的扣除这个

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老师您好金蝶迷你版怎么设置打印格式
小菲老师 | 提问时间：12/17 15:56

#实务#

同学，你好在【凭证查询】界面选择【工具】-【套打设置】引入标准套打模板（如金额记账凭证KP-Z101.ndf）设置对应打印机和纸张规格

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小规模公司在亚马逊跨境电商平台的收入怎么做账务处理，季度超30万了
文文老师 | 提问时间：12/17 15:56

#实务#

你好，若没有报关，视同内销收入报税

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客户有境外开回来的形式发票先，是技术服务的，但是服务是没有报关的，也没有报关单，这张形式发票还能入账吗
家权老师 | 提问时间：12/17 15:53

#税务#

境外接受服务不需要报关的。

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

阅读 713

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

阅读 1513

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

阅读 1438

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

阅读 939

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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