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支付宝和网商银行做账的时候是做在其他货币资金科目吗
朴老师 | 提问时间：05/04 15:01

#实务#

一般是计入 “其他货币资金” 科目。收到款时借 “其他货币资金 - 支付宝 / 网商银行”，支付款时贷 “其他货币资金 - 支付宝 / 网商银行” ，提现时借 “银行存款”、贷 “其他货币资金 - 支付宝 / 网商银行” 。

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老师，资产负债表和利润表比如22年一整年的在哪里找到
郭老师 | 提问时间：05/04 15:01

#实务#

【我要查询】→【一户式查询】→【财务报表申报信息查询】或进入【税务数字账户】→【账户查询】→【财务报表申报信息查询】

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老师，出纳从银行提备用金时，应该有什么程序？
朴老师 | 提问时间：05/04 14:59

#实务#

审批：填备用金申请单，交负责人审批。银行办理：填现金支票，盖章，携支票到银行，银行审核后付款。入账与后续：清点现金，登记现金和银行存款日记账，妥善保管现金。

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请问老师：汽车4S店销售新车收回的抵价车，是做到库存商品吗？收回后直接报废处理需要交增值税吗？税率多少
郭老师 | 提问时间：05/04 14:54

#实务#

是的是的，做库存商品那回收回来你们报废没有收入

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老师，这个入什么费用
朴老师 | 提问时间：05/04 14:54

#实务#

同学你好你们收到的计入管理费用

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什么情况下合理损耗不计，增值税一般纳税人
小敏敏老师 | 提问时间：05/04 14:52

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

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我是小规模纳税人从个体转成企业的之前大部分库存都是个体的没有入库发票转企后2月份和3月份的销售几乎没有入库发票都是3月底补回的这种情况怎么做账
朴老师 | 提问时间：05/04 14:48

#实务#

补开发票前 2 月暂估入库借：库存商品 30,000 贷：应付账款 - 暂估应付账款 30,000 2 月销售确认收入与成本确认收入：借：银行存款（或应收账款等）40,000 贷：主营业务收入 40,000 结转成本：借：主营业务成本 20,000 贷：库存商品 20,000 补开发票后 3 月冲销暂估借：库存商品 -30,000 贷：应付账款 - 暂估应付账款 -30,000 3 月按发票金额入账借：库存商品 32,000 贷：应付账款 - XX 供应商 32,000 3 月调整成本（如有差异）借：主营业务成本 2,000 贷：库存商品 2,000

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请问，公司督导职位是负责管理店长，几家店店长考核指标是毛利率、净利率等，那么，督导如果绩效考核，该怎么考核呢？几家店毛利率、净利率数平均考核？还是有其他更好的方法？
张瑞雪老师 | 提问时间：05/04 14:43

#实务#

你好，由于这个职位的价值是创造更多的利润，所以除了毛利率，净利率，可以加入一些绝对值的考量，如净利润，收入（增值率），客户（数量增长率）等能反映经营成果的指标。

阅读 13

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我有个供应商是对方先供了货物，但是要我这边先付款，对方才能开发票，要怎么做账
朴老师 | 提问时间：05/04 14:43

#实务#

付款时借：预付账款 - XX 供应商贷：银行存款收到发票时如果是购买原材料借：原材料应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若为一般纳税人，取得专票且符合抵扣条件；小规模纳税人则无此分录）贷：预付账款 - XX 供应商如果是购买固定资产借：固定资产应交税费 - 应交增值税（进项税额）（若为一般纳税人，取得专票且符合抵扣条件；小规模纳税人则无此分录）贷：预付账款 - XX 供应商

阅读 28

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老师，企业信息公示系统中的纳税总额包括个人所得税吗？
郭老师 | 提问时间：05/04 14:42

#税务#

这个你看一下你工商局那边有填写说明吗？我们这边是不包含的我记得安徽去年包含

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你好，我进货了。然后一直没开发票。五月份才给开发票。做4月份账，有收入。我要结转成本。我能把五月份开的发票坐在四月份账上吧。要不然我结转成本成负数了
郭老师 | 提问时间：05/04 14:41

#实务#

四月份暂估借库存商品贷应付帐款借主营业务成本贷库存商品五月份冲暂估在做发票的

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小规模纳税人既开了1%的专票，也开了普票，按什么纳税？
张瑞雪老师 | 提问时间：05/04 14:37

#实务#

你好，开专票的部分是必须要交增值税的。开普票的部分，按照普票专票合计不超30万/季度，免税；超了，全额纳税。

阅读 14

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你好，担保费，计入是管理费用吗？，二节明细是哪个科目
朴老师 | 提问时间：05/04 14:26

#实务#

担保费不一定都计入管理费用：可入管理费用：小型、非关键项目或投标等的小额担保费，二级明细设 “管理费用 - 其他费用” 。其他情况：融资担保费入 “财务费用 - 担保费” ；特定工程项目相关入 “工程施工 - 合同成本” 等；可收回的暂付担保费入 “其他应收款”

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食品厂支付给抖音或者视频号客服的工资入什么科目？二级科目是什么？
郭老师 | 提问时间：05/04 14:24

#实务#

你好你们单位的职工吗 x是的话销售费用工资

阅读 138

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只要董孝彬老师回答，老师我们以系统为准就行可以吗？不管小票了，票也多，懒得去一个一个对，哈哈，我们怎么写分录
董孝彬老师 | 提问时间：05/04 14:19

#实务#

下午好呀，这个1042.8和992都是确定的话，差额是平台佣金，刚才运营说4月不用出佣金，那把这个金额跟运营说一下，让运营看哪个环节钱少了，借：银行 992 销售费用-平台佣金 1042.8-992 贷：主营业务收入1042.8

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老师您好，开票的这个问题，第一，是个人开具给公司的，第二是公司开过来的，，，，两种对于税务风险合规上，哪种更好
朴老师 | 提问时间：05/04 14:18

#税务#

从税务风险合规角度，公司开具发票更好。公司有规范财务与发票管理制度，受税务机关严格监管，交易凭证更能印证业务真实性；个人开票易出现不规范、监管难、业务真实性证明薄弱等问题，易使受票方陷入税务风险。

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你好，制造业，加工铝材，销售是主收入，收到货款，借银行，贷应收账款这家客户，又买了，辅助材料，粉料，借银行存款，贷其他业务收入，分录对吗？也是同一家打的款，如果直接减少应收款好像不对吧
朴老师 | 提问时间：05/04 14:16

#实务#

分录正确。销售辅助材料属其他业务，收款应计 “其他业务收入”，不能直接冲减应收账款，以明确区分主、辅业务收支，同时要考虑增值税处理，贷记 “应交税费 —— 应交增值税”。

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老师您好，请问一下，公司是不是尽量规避个人抬头开过来的发票，没注意就涉及了个税的代扣代缴了
郭老师 | 提问时间：05/04 14:16

#税务#

是的涉及到个税的需要你们申报实际个人承担

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我是小规模纳税人我们企业的业务都是先汇款后到发票有的是月底到发票有的是次月到发票这种分录怎么做账
朴老师 | 提问时间：05/04 14:13

#实务#

汇款时借：预付账款 - XX 公司贷：银行存款月底收到发票如果是购买商品借：库存商品贷：预付账款 - XX 公司如果是购买服务且服务当月已享受借：管理费用等（根据服务用途计入相应科目）贷：预付账款 - XX 公司次月收到发票如果是购买商品借：库存商品贷：预付账款 - XX 公司如果是购买服务服务属于上月的情况上月末先做暂估分录：借：管理费用等（根据服务用途计入相应科目）贷：应付账款 - 暂估应付账款次月收到发票时，先冲销暂估分录：借：管理费用等（红字）贷：应付账款 - 暂估应付账款（红字）再根据发票做正确分录：借：管理费用等贷：预付账款 - XX 公司服务属于次月的情况收到发票时：借：管理费用等（根据服务用途计入相应科目）贷：预付账款 - XX 公司

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下列情形中，债券实际利率与票面利率不一致的有（）。 A、债券溢价发行，每年年末付息一次，到期一次偿还本金 B、债券折价发行，按年复利计息，到期一次还本付息 C、债券面值发行，每年年末付息一次，到期一次偿还本金 D、债券面值发行，按年复利计息，到期一次还本付息老师这道题不明白。是选什么？
朴老师 | 提问时间：05/04 14:11

#中级职称#

答案是 AB。溢价发行时，债券实际利率低于票面利率；折价发行时，债券实际利率高于票面利率。而面值发行，无论是每年年末付息一次到期还本，还是按年复利计息到期一次还本付息，实际利率都与票面利率一致，所以本题选 AB

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老师您好，几个人帮我们盖厂房施工，这个不方便开发票过来公司，只能个人去税务开具建筑施工，这样的话可以吗？不需要个税代扣代缴吧？属于劳务吗
郭老师 | 提问时间：05/04 14:10

#税务#

可以建筑劳务的最好看你当地税务局的规定大部分是按照生产经营缴纳，但是有些税务局也会要求企业代扣代缴

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大数据的价值特征如何实现对企业的商业价值提升？
欧阳老师 | 提问时间：04/13 08:10

#会计实务#

大数据的价值特征可以通过以下几个方面来实现对企业的商业价值提升： 1. 数据驱动决策：大数据可以提供企业更全面、更准确的数据支持，帮助企业制定更科学、更有效的决策。通过对大数据的分析和挖掘，企业可以获取更深入的市场洞察和消费者行为理解，从而更好地把握市场机遇，优化产品设计和营销策略。 2. 个性化营销：大数据可以帮助企业更好地了解消费者的偏好和需求，从而实现个性化的产品和服务定制。通过对消费者数据的分析，企业可以精准地推送个性化的广告和优惠信息，提高营销效果和客户满意度。 3. 风险管理：大数据可以帮助企业更好地识别和管理风险。通过对大数据的分析，企业可以及时发现潜在的风险和问题，并采取相应的措施进行预防和应对。例如，通过对供应链数据的分析，企业可以及时发现供应链中的问题，避免供应链中断或质量问题导致的损失。 4. 运营效率提升：大数据可以帮助企业优化运营过程，提高效率和降低成本。通过对运营数据的分析，企业可以发现运营中的瓶颈和低效环节，并采取相应的改进措施。例如，通过对生产数据的分析，企业可以优化生产计划和资源配置，提高生产效率和产品质量。总之，大数据的价值特征可以通过数据驱动决策、个性化营销、风险管理和运营效率提升等方式来实现对企业的商业价值提升。企业可以利用大数据分析工具和技术，挖掘和利用数据中的有价值信息，为企业的发展和竞争提供更强有力的支持。

阅读 260

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在卖出使用过的轿车时，需要如何确认收入？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 21:53

#会计实务#

在卖出使用过的轿车时，需要按照以下步骤确认收入： 1. 确定销售收入金额：销售收入金额应该是卖出轿车的实际销售价格，减去任何相关的销售折扣、退款或其他相关费用。 2. 确定销售方式：确定是以现金还是以信用销售的方式进行销售。如果是以信用销售的方式，需要记录应收账款。 3. 确认销售条件满足：确保销售条件已经满足，例如车辆已经交付给买方，购买合同已经签订等。 4. 记录销售收入：根据会计准则的要求，将销售收入记录在收入账户中。如果是以现金销售的方式，直接将金额记录在现金账户中。如果是以信用销售的方式，将金额记录在应收账款账户中。 5. 处理相关费用：如果在销售过程中有相关的费用，例如运输费用、广告费用等，需要相应地将这些费用记录在相关的费用账户中。需要注意的是，会计准则可能对于特定行业或特定情况下的收入确认有特殊要求，需要根据具体情况进行适当调整和处理。此外，建议在确认收入之前，咨询专业会计师或遵循当地的会计准则和法规。

阅读 4281

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会计师的薪酬水平还受到所在公司规模、行业类型和职位级别等因素的影响。
秦老师 | 提问时间：12/19 21:23

#会计实务#

是的，会计师的薪酬水平受到多个因素的影响。以下是一些常见的影响因素： 1. 公司规模：通常来说，大型公司往往能够提供更高的薪酬水平，因为它们通常有更多的财务活动和更复杂的业务需求，需要更多的会计师来处理。 2. 行业类型：不同行业的会计师薪酬水平可能存在差异。一些行业可能对会计师的需求更高，例如金融、保险和咨询等行业，因此他们可能愿意支付更高的薪酬。 3. 职位级别：会计师的薪酬也会随着职位级别的提升而增加。初级会计师和高级会计师的薪酬水平通常存在差异，高级职位通常要求更多的经验和技能。 4. 地理位置：不同地区的薪酬水平也会有所差异。一些地区的生活成本较高，薪酬水平可能相应较高。此外，个人的经验、资历和技能水平也会对薪酬水平产生影响。有更多经验和专业技能的会计师往往能够得到更高的薪酬。

阅读 3226

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如何计算3年3.5%的利息？
周老师 | 提问时间：12/19 21:19

#会计实务#

计算3年3.5%的利息可以使用以下公式：利息 = 本金 × 年利率 × 年数假设本金为P，年利率为r，年数为t，利息为I。根据题目中的条件，本金P为待定数，年利率r为3.5%，年数t为3年。将这些值代入公式中，得到： I = P × 0.035 × 3 简化计算，得到： I = 0.105P 因此，3年3.5%的利息为0.105倍的本金。

阅读 2435

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认缴金额和实缴金额有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 20:27

#会计实务#

认缴金额和实缴金额是在公司股权融资过程中的两个重要概念。认缴金额是指股东在股权融资过程中承诺认购的股份金额，也称为认购金额。在公司设立或增资扩股时，股东根据约定向公司承诺认购一定数量的股份，并支付一部分或全部认缴金额。认缴金额是股东承诺认购的金额，反映了股东对公司的承诺和责任。实缴金额是指股东已经实际支付的认缴金额，也称为实付金额。在股权融资过程中，股东需按照约定的时间表和金额支付认缴金额。实缴金额是股东已经实际支付的金额，反映了股东对公司的实际支持和投资。认缴金额和实缴金额的区别在于，认缴金额是股东在股权融资过程中承诺认购的金额，而实缴金额是股东已经实际支付的金额。认缴金额是一种承诺和责任，而实缴金额是一种实际支持和投资。在股权融资完成后，认缴金额和实缴金额应该相等，否则可能会导致股权纠纷或公司财务风险。

阅读 883

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资产处置损益属于非经常性损益类科目。
周老师 | 提问时间：12/19 20:21

#会计实务#

是的，资产处置损益属于非经常性损益类科目。在会计中，资产处置损益是指企业出售或处置资产所产生的损益。这些损益通常与企业的日常经营活动无关，属于非经常性的项目。资产处置损益一般在损益表中单独列示，与其他经常性损益类科目（如销售收入、成本费用等）分开显示。

阅读 926

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小规模企业购货的会计处理与一般纳税人有何不同？
秦老师 | 提问时间：12/19 17:49

#会计实务#

小规模企业和一般纳税人在购货的会计处理上有一些不同之处。下面是两者之间的区别： 1. 税率不同：小规模企业适用简易计税方法，一般纳税人适用一般计税方法。小规模企业的销售额不超过特定金额的，可以选择适用简易计税方法，税率较低。一般纳税人则按照一般计税方法缴纳税款，税率较高。 2. 发票的开具：小规模企业可以选择开具普通发票或者收据，一般纳税人则必须开具增值税专用发票。 3. 抵扣税额的不同：小规模企业购货无法享受增值税进项税额抵扣，而一般纳税人可以根据购货的增值税专用发票，抵扣相应的进项税额。 4. 纳税申报的频率：小规模企业一般按季度纳税申报，一般纳税人则按月纳税申报。需要注意的是，以上只是一般情况下的区别，具体的会计处理还需要根据相关税法和会计准则来确定。建议在具体操作中请咨询专业会计师或税务专家的意见。

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双倍余额递减法的使用条件是什么？
李老师 | 提问时间：12/19 17:23

#会计实务#

双倍余额递减法是一种会计核算方法，用于计算固定资产的折旧费用。其使用条件包括以下几点： 1. 固定资产的使用寿命必须是有限的，即有明确的使用期限。 2. 固定资产的价值在使用寿命内是递减的，即资产价值会随着时间的推移而减少。 3. 固定资产的价值递减是按照一定的比例进行的，即每年的递减幅度是相同的。 4. 固定资产的递减幅度必须大于零，即资产的价值必须在使用寿命内逐年减少。根据以上条件，可以使用双倍余额递减法来计算固定资产的折旧费用。该方法的核心思想是，每年的折旧费用是上一年折旧费用的两倍，直到固定资产的价值减至残值（通常为零）为止。

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购买车辆保险的会计处理方式是什么？
欧阳老师 | 提问时间：12/19 17:14

#会计实务#

购买车辆保险的会计处理方式取决于具体的情况和会计准则的要求。一般来说，以下是可能的会计处理方式： 1. 费用支出：将购买车辆保险的费用视为一项费用支出，直接计入当期的损益表。这适用于一次性购买车辆保险的情况。 2. 预付费用：如果购买的车辆保险是为一段时间（例如一年）而言的，可以将费用视为预付费用。在购买时，将费用计入预付账户，然后在每个会计期间逐渐转移到损益表上。这样可以平均分摊保险费用。 3. 资本化：在某些情况下，如果购买的车辆保险是为了保护资产的价值，可以将费用资本化。这意味着将费用添加到车辆的成本中，作为资产的一部分。然后，可以通过折旧或摊销来逐渐转移到损益表上。无论采用哪种会计处理方式，都需要根据具体情况和相关会计准则的规定来确定。建议咨询专业会计师或根据当地会计准则进行处理。

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