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老师，这个题为啥不是选C
赵老师 | 提问时间：09/22 22:22

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：被投资方发生巨额亏损时，投资方按比例确认，是以长投的账面价为限冲减但是，只能冲减损益调整明细，这个明细，是可以冲为贷方余额的，其他明细，并不冲减祝您学习愉快！

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请教一个问题，公司a，股东公司b占51%（已经注销，法人等可以配合），法人c兼股东49%股份。怎么可以b把股份转给c。有遇到这样的情况吗。
董孝彬老师 | 提问时间：09/22 22:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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餐馆提供餐饮服务并销售烟酒，这个属于混合销售那健身房提供健身场所并销售减肥药，这个为什么就不属于混合销售了？
刘艳红老师 | 提问时间：09/22 22:01

#CPA#

您好，健身房提供健身场所并销售减肥药，从严格意义上讲，为混合销售行为。在税务和商业法律中，混合销售指的是一个销售行为中同时包含了两种或两种以上的商品或服务。

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老师，你好，初创公司第一个月，可以把增值税做成零不
家权老师 | 提问时间：09/22 21:57

#实务#

你没有销售就可以是0

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餐馆提供餐饮服务并销售烟酒，这个属于混合销售那健身房提供健身服务并销售减肥药，这个为什么就不属于混合销售了？
家权老师 | 提问时间：09/22 21:55

#CMA#

所谓兼营就是办理了营业执照，在营业执照经营范围里边有多个业务，提供健身服务，也卖减肥药就是兼营

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具体要做哪些准备工作呢，资产评估要不要做，折旧要不要补提？
小锁老师 | 提问时间：09/22 21:52

#实务#

您好，你说的是评估前期折旧是不

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为什么13题的200万元不征税
范老师 | 提问时间：09/22 21:47

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：免税境内的单位和个人销售的下列服务和无形资产免征增值税，但财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外：（一）下列服务： 1.工程项目在境外的建筑服务。 2.工程项目在境外的工程监理服务。 3.工程、矿产资源在境外的工程勘察勘探服务。 4.会议展览地点在境外的会议展览服务。 5.存储地点在境外的仓储服务。 6.标的物在境外使用的有形动产租赁服务。 7.在境外提供的广播影视节目(作品)的播映服务。 8.在境外提供的文化体育服务、教育医疗服务、旅游服务。（二）为出口货物提供的邮政服务、收派服务、保险服务。为出口货物提供的保险服务，包括出口货物保险和出口信用保险。（三）向境外单位提供的完全在境外消费的下列服务和无形资产： 1.电信服务。 2.知识产权服务。 3.物流辅助服务（仓储服务、收派服务除外）。 4.鉴证咨询服务。 5.专业技术服务。 6.商务辅助服务。 7.广告投放地在境外的广告服务。 8.无形资产。祝您学习愉快！

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为什么转让金融商品产生的手续费不需要计算销项税额
家权老师 | 提问时间：09/22 21:46

#税务#

支付手续费是进项，不是销项税

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你好老师我去面试了一家加工饺子的厂的会计我想问一下：车间4个工人，一个工人做凉菜然后让自己门店卖出去，一个厂长操做机器活面，调馅做成速冻饺子然后卖自己门店，还有两个工人是帮忙后勤的。 1.采购的原材料变成饺子陷的成本如何核算呀？ 2,饺子到门店才算正真的销售怎么核算成本。3,成本这块的料工费怎么核算我有点混乱
董孝彬老师 | 提问时间：09/22 21:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师收到的租赁发票跨期审计通不过，然后怎么处理呢？需要补税款吗？
家权老师 | 提问时间：09/22 21:42

#实务#

具体出现什么问题了呢？

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老师，广东税务的远程可视化功能，后台审核，是不是上班时间才能用
刘艳红老师 | 提问时间：09/22 21:38

#实务#

您好，是的，要上班时间，他们是在线的工作人员

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老师出季报暂估入账计入成本吗，下个月是不是要全额红冲呢
家权老师 | 提问时间：09/22 21:36

#中级职称#

可以据实暂估的，以后取得发票再冲

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老师，老板私人款打到公账上，做得其他应付款，这个借款需要给老板支付利息吗
刘艳红老师 | 提问时间：09/22 21:34

#实务#

您好，不需要，公账上有钱直接还了就可以

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跨境电商里的预留金额在利润表里怎么体现
小锁老师 | 提问时间：09/22 21:33

#实务#

您好，这个预留金额你们的呀用途是什么啊，这个

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老师，研发费用加计扣除是怎么算的，比如我们公司研发费用是1万元，100%加计扣除是不是就可以算研发费用2万了？
刘艳红老师 | 提问时间：09/22 21:29

#实务#

您好，是的，就是可以按2W来抵税

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老师学完实操面试成功了一家小的制造业，有十几个销售，车间五六个人的厂子，明天第一天上班，首先看什么注意什么，或者说交接时候向上一任会计问什么？
郭老师 | 提问时间：09/22 21:26

#实务#

首先看他销售的产品看工作流程，制度，主要看财务的然后产品种类单一还是多种然后看车间制造流程，有那个工序到那个工序然后销售流程注意成本核算过程让他告诉你成本核算需要的资料，还有单独的成本核算你来做还是有成本会计剩下的你们开始所有的资料交接每个月每个季度每年需要申报的也都有哪些还有网站及账号密码等工业主要的就是成本计算

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老师，我买电线给人家做工程用的，然后对方不要发票，我要不要把买电线的发票开出来
刘艳红老师 | 提问时间：09/22 21:23

#实务#

您好，可以的，你开进来，就是公司的费用了

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这里为什么要÷（1+5%），而不是1+9%
董孝彬老师 | 提问时间：09/22 21:20

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，请问，其他应收款挂着账是老板注册资本验资后又换回验资公司，在注销公司时，必须要把钱转回公司才能注销吗？这种情形和税务解释能给注销吗？没有那么多钱二百万
小锁老师 | 提问时间：09/22 21:15

#税务#

您好，这个的话，除非是退还的，否则这个不能注销

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建筑企业的农民工需要交残保金吗
郭老师 | 提问时间：09/22 21:15

#税务#

你好做了工资的需要劳务费的不需要

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老师，我们给国企送土，发票税率是多少
小锁老师 | 提问时间：09/22 21:14

#税务#

您好，这个的话，1你们是运输吗

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待摊费用应该计入资产类科目还是费用类科目？
秦老师 | 提问时间：05/08 08:05

#会计实务#

待摊费用应该计入资产类科目。待摊费用是指企业为获取未来一定期间内的经济利益而发生的费用，这些费用在未来一段时间内逐渐消耗或转化为费用，具有一定的期限性。根据会计准则，待摊费用应该在发生时计入资产类科目，即待摊费用科目。在未来的每个会计期间内，根据实际消耗或转化为费用的情况，将相应的金额转入费用类科目，以反映费用的实际发生情况。

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分公司的企业所得税税率是如何确定的？
周老师 | 提问时间：04/28 20:09

#会计实务#

分公司的企业所得税税率是根据所在国家或地区的税法规定来确定的。一般来说，税法规定了不同利润水平对应的企业所得税税率档次。在某些国家或地区，企业所得税税率可能是固定的，不论利润水平如何，都适用同一税率。而在其他国家或地区，企业所得税税率可能是根据利润水平进行分档计算，不同利润水平适用不同的税率。具体的税率确定方式因国家或地区而异，一般会计师或税务专业人士需要参考当地的税法规定，结合分公司的利润水平进行计算。此外，不同国家或地区还可能存在税收优惠政策，如对特定行业、地区或项目的税收优惠，会计师也需要考虑这些因素来确定最终的企业所得税税率。

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会计凭证中的附单据是什么意思？
秦老师 | 提问时间：04/28 20:08

#会计实务#

会计凭证中的附单据是指与该凭证相关的原始单据或支持文件。在会计实务中，凭证是记录和证明企业经济业务的重要工具，而附单据则是为了提供更详细的信息和支持凭证中所记录的经济业务。附单据可以是各种类型的文件，例如发票、收据、合同、银行对账单等。它们通常包含了与凭证相关的具体交易细节，如金额、日期、交易对象等。附单据的存在可以确保凭证的真实性和准确性，同时也为日后的审计和核对提供了依据。在编制会计凭证时，会计人员应该根据实际情况选择合适的附单据，并将其与凭证一同存档。这样可以方便日后的查证和审计工作，也有助于提高会计信息的可靠性和可审查性。

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大数据的速度特征如何改变了会计信息的及时性要求？
李老师 | 提问时间：04/28 18:59

#会计实务#

大数据的速度特征对会计信息的及时性要求产生了显著的影响。传统的会计信息处理方式通常是通过手工录入和处理数据，这种方式存在着较大的延迟和风险。而大数据技术的应用使得会计信息的处理速度大大加快，从而提高了会计信息的及时性。首先，大数据技术能够实现实时数据的采集和处理。传统的会计信息处理方式通常是周期性地进行，例如每月或每季度进行一次汇总和报告。而大数据技术可以实时地采集和处理数据，使得会计信息能够随时更新，及时反映企业的财务状况和经营情况。其次，大数据技术可以实现大规模数据的快速分析和挖掘。传统的会计信息处理方式通常只能对少量的数据进行分析和挖掘，而大数据技术可以处理和分析海量的数据，从中挖掘出有价值的信息。这使得会计信息能够更加全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况，提高了会计信息的及时性和可靠性。另外，大数据技术还可以实现数据的实时监控和预警。通过对大数据的实时监控和分析，可以及时发现异常情况和风险，提前采取相应的措施进行调整和管理。这使得会计信息能够更加及时地反映企业的风险和问题，有助于及时采取措施进行风险管理和问题解决。综上所述，大数据的速度特征通过实时数据处理、大规模数据分析和实时监控等方式，改变了会计信息的及时性要求，使得会计信息能够更加及时、全面和准确地反映企业的财务状况和经营情况。这对于企业的决策和管理具有重要意义。

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在酒店房产折旧计算中，如何确定资产的使用寿命？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 18:44

#会计实务#

确定酒店房产的使用寿命是会计实务中一个重要的问题，以下是一些常用的确定资产使用寿命的方法： 1. 专家评估法：请专业的评估师对酒店房产进行评估，根据其物理状况、技术性能、经济可行性等方面的考虑，以确定其预计使用寿命。 2. 经验法：根据酒店行业的经验和相关统计数据，确定酒店房产的平均使用寿命。这种方法常用于无法进行具体评估的情况下。 3. 技术指标法：根据酒店房产的技术参数和制造商提供的信息，结合行业标准，推算出其预计使用寿命。 4. 管理层估计法：根据酒店管理层的经验和判断，结合市场环境、经济状况等因素，估计出酒店房产的使用寿命。无论采用何种方法，确定资产使用寿命时需要考虑以下因素： - 物理状况：酒店房产的建筑质量、维护情况等对其使用寿命有直接影响。 - 经济可行性：考虑到酒店行业的发展和市场竞争，确定资产使用寿命时需要综合考虑其经济可行性。 - 技术性能：酒店房产的技术性能和先进程度也是确定使用寿命的重要因素。 - 行业标准和规范：参考行业标准和规范，对于确定酒店房产使用寿命具有一定的指导作用。需要注意的是，确定资产使用寿命是一个估计性的过程，可能存在一定的不确定性。因此，在进行折旧计算时，应根据实际情况进行调整和修订。

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购置税是根据车辆价格的百分之多少来计算的？
李老师 | 提问时间：04/28 18:08

#会计实务#

购置税是根据车辆的销售价格来计算的，具体计算方法因国家和地区的不同而有所差异。一般情况下，购置税的计算公式为：购置税 = 车辆销售价格 × 购置税税率。购置税税率也因国家和地区而有所不同，一般在5%至45%之间。在中国大陆，购置税税率根据车辆排量和类型来确定，小型乘用车的税率为10%，其他车辆根据排量和类型有不同的税率。需要注意的是，购置税是一种消费税，由购车人支付。购车人在购车时需要向销售商支付购置税，销售商再将购置税上缴给税务部门。购置税的计算和缴纳通常由销售商代办，购车人只需支付相应的金额即可。

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如何根据年利率和本金计算每个月的利息收入？
王一老师 | 提问时间：04/28 17:42

#会计实务#

要根据年利率和本金计算每个月的利息收入，可以按照以下步骤进行计算： 1. 首先，确定年利率和本金的数值。年利率通常以百分比表示，例如5%表示为0.05。本金是指投资或贷款的初始金额。 2. 将年利率除以12，得到每个月的利率。例如，如果年利率为5%，则每个月的利率为0.05/12=0.0042。 3. 将本金乘以每个月的利率，得到每个月的利息收入。例如，如果本金为1000美元，每个月的利率为0.0042，则每个月的利息收入为1000 * 0.0042 = 4.20美元。请注意，这个计算方法假设每个月的利息收入是固定的，不考虑复利的情况。如果需要考虑复利，可以使用复利公式进行计算。

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大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等环节。
王一老师 | 提问时间：04/28 17:18

#会计实务#

是的，大数据处理的步骤中，数据分析和建模阶段包括以下环节： 1. 数据探索：在这个环节中，会计师需要对大数据集进行初步的数据清洗和预处理工作，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。此外，还需要对数据进行可视化分析，以了解数据的分布、关联性和趋势等。 2. 数据挖掘：在数据探索的基础上，会计师可以运用各种数据挖掘技术，如聚类分析、分类分析、关联规则挖掘等，来发现数据中的模式、规律和隐藏信息。这些挖掘结果可以帮助会计师更好地理解数据，为后续的模型建立提供依据。 3. 模型建立：在数据挖掘的基础上，会计师可以选择适当的统计模型或机器学习算法，来建立预测模型或分类模型。建立模型时，需要考虑模型的准确性、可解释性和可靠性等因素，并进行模型参数的调整和优化。 4. 模型评估：在模型建立完成后，会计师需要对模型进行评估，以确定模型的性能和预测能力。评估指标可以包括准确率、精确率、召回率、F1值等。如果模型表现不佳，会计师需要重新调整模型参数或选择其他模型进行建立。综上所述，数据分析和建模阶段是大数据处理的重要环节，通过数据探索、数据挖掘、模型建立和模型评估等步骤，会计师可以从大数据中提取有价值的信息，并为决策提供支持。

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汽车购置费如何计算？
李老师 | 提问时间：04/28 17:13

#会计实务#

汽车购置费是指购买一辆汽车所发生的费用，包括购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等。具体计算汽车购置费的方法如下： 1. 购车款：购车款是指购买汽车的实际成交价格，包括车辆本身的价格以及其他附加费用（如装饰费、运输费等）。购车款应当按照购车合同或发票上的金额进行确认。 2. 购置税：购置税是指购买新车时需要缴纳的一种税费，计算方法是根据车辆的排量和购车款的比例进行计算。购置税的计算公式为：购置税 = 购车款 × 购置税率。 3. 保险费：保险费是指购买汽车保险所支付的费用，包括交强险和商业险。保险费的计算根据不同的保险公司和车辆情况而有所不同，一般是根据车辆的价值、使用性质、驾驶人员情况等因素进行计算。 4. 上牌费：上牌费是指将车辆的车牌号码登记到车辆管理部门并领取行驶证所支付的费用。上牌费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 5. 车辆年检费：车辆年检费是指每年对车辆进行强制性安全技术检验所支付的费用。车辆年检费的计算根据不同的地区和车辆类型而有所不同，一般是根据车辆的排量和车辆管理部门的规定进行计算。 6. 技术改造费：技术改造费是指对车辆进行技术改造所支付的费用，例如安装GPS导航、安装车载音响等。技术改造费的计算根据具体的改造项目和费用进行确认。总的来说，计算汽车购置费需要考虑购车款、购置税、保险费、上牌费、车辆年检费、技术改造费等多个因素，具体计算方法需要根据实际情况进行确认。

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