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老师请问公司报个税可以0申报吗
刘艳红老师 | 提问时间：01/15 20:32

#CPA#

您好，可以的，可以0申报的

阅读 176

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主观题再用插值法求折现率时。问题一在逐步测试时，的两个i不是一定要挨着吧？比方说我可以取i=3和i=6。问题二在逐步测试时，i带进去之后式子的值我可以只取整数吗？这样的话求出来的i尾数可能会稍微差一点。
赵老师 | 提问时间：01/15 20:31

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：问题一：使用插值法时，两个i值不需要一定挨着，比如你可以取i=3和i=6。问题二：在逐步测试时，如果只取整数，可能会导致最终求出的i值有轻微偏差。通常情况下，需要用更精确的数据以减少这种误差。祝您学习愉快！

阅读 199

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3.4.1债券价值评估中的期望报酬率和3.4.2股票价值评估中的必要报酬率是同样的性质吧。都是客观的有效年利率吗？只是在评估债跟股的时候说词儿不一样是吗？但是带了‘期望’和‘必要’这种字眼、又是投资者要求的；怎么能说是客观的呢？但是资本成本是主观的、我不理解。资本成本是筹资的成本、应该是客观的啊。另外想问为什么我在输入答疑时编辑的回车提交后都看不见换行、变成一锅粥了呀？
王一老师 | 提问时间：01/15 20:29

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：债券价值评估中的期望报酬率和股票价值评估中的必要报酬率确实有相似之处，都是从投资者的角度出发，表示他们要求的收益率。但它们并不是客观的有效年利率，而是基于市场情况、风险偏好等因素主观确定的。资本成本虽然代表筹资的成本，但它也是根据投资者的要求来定的，因此具有一定的主观性。财务问答提问页面，这边查看可以使用回车按钮换行，换行后提问的问题是正常显示的，请问您是电脑端还是手机端提问的呢？麻烦您提供下页面截图这边具体核实下。祝您学习愉快！

阅读 322

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有外经证的企业本单位如何申报
郭老师 | 提问时间：01/15 20:18

#CPA#

你好，回企业所在地吗？你有预交税款吗？预缴了哪些

阅读 174

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200万员工奖金，员工觉得走经营所得35%还是太高，是否可以给他等价股票，转让股权20%，违法吗？脑子乱了，但觉得不对劲
李老师 | 提问时间：01/15 19:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：用股权转让的方式代替现金发放员工奖金，需要考虑多个方面。首先，这并不违法，但是必须符合相关法律法规的要求，比如《公司法》和《证券法》等。其次，这种方式涉及的税务问题较为复杂，包括个人所得税、增值税等问题，具体税率和缴纳方式取决于股权是否为上市公司所有以及转让的具体情况。建议咨询专业的法律和财务顾问以确保合规性并优化税务处理。但是你的问题：不违法，但需要合法操作，并且可能涉及复杂的税务问题。《公司法》规定：公司不得收购本公司股份。但是，有下列情形之一的除外：　　（一）减少公司注册资本；　　（二）与持有本公司股份的其他公司合并；　　（三）将股份用于员工持股计划或者股权激励；　　（四）股东因对股东会作出的公司合并、分立决议持异议，要求公司收购其股份；　　（五）将股份用于转换公司发行的可转换为股票的公司债券；　　（六）上市公司为维护公司价值及股东权益所必需。　　公司因前款第一项、第二项规定的情形收购本公司股份的，应当经股东会决议；公司因前款第三项、第五项、第六项规定的情形收购本公司股份的，可以按照公司章程或者股东会的授权，经三分之二以上董事出席的董事会会议决议。　　公司依照本条第一款规定收购本公司股份后，属于第一项情形的，应当自收购之日起十日内注销；属于第二项、第四项情形的，应当在六个月内转让或者注销；属于第三项、第五项、第六项情形的，公司合计持有的本公司股份数不得超过本公司已发行股份总数的百分之十，并应当在三年内转让或者注销。　　上市公司收购本公司股份的，应当依照《中华人民共和国证券法》的规定履行信息披露义务。上市公司因本条第一款第三项、第五项、第六项规定的情形收购本公司股份的，应当通过公开的集中交易方式进行。　　公司不得接受本公司的股份作为质权的标的。祝您学习愉快！

阅读 310

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注册会计师报名时间是什么时候？
王琳老师 | 提问时间：01/15 19:22

#CPA#

你好，2025注会报名时间4月8日-4月30日

阅读 140

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老师，长期待摊费用为什是属于资产呢？
朴老师 | 提问时间：01/15 19:12

#CPA#

长期待摊费用属于资产，一是从资产定义看，它是过去交易或事项形成的，企业能控制，且会在未来带来经济利益，如租入固定资产改良支出。二是从会计核算角度，它要在受益期摊销，类似固定资产折旧，将成本在受益期间分摊，虽然不能短期变现，但在较长时间支持经营活动，是一种长期经济资源投入。

阅读 153

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老师，我们是陶瓷制造业，宿舍改造劳务费40万，厂房屋顶翻新50万，这两个都先计提到长期待摊费里，宿舍改造分摊到管理费用-装修费，厂房屋顶翻修分摊到制造费用里，但是在资产负债表中，他俩都属于资产了，这个没懂呀，请老师赐教
小菲老师 | 提问时间：01/15 18:31

#CPA#

同学，你好这个翻新先计入资产科目（长期待摊费用，是非流动资产），之后摊销，根据使用的情况，一个分到管理费用，一个分到制造费用。

阅读 142

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老师，厂房租金，厂房维修，是直接入制造费用，每个月分摊，还是直接入长期待摊费用，每个月分摊到制造费用中，再转入生产成本，是要怎么弄呢？
小菲老师 | 提问时间：01/15 18:07

#CPA#

同学，你好借：长期待摊费用贷：银行存款借：制造费用贷：长期待摊费用借：生产成本贷：制造费用

阅读 182

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都合并了还要确认营业外收入吗？不是只有权益法才确认营业外收入？
Helen老师 | 提问时间：01/15 16:55

#CPA#

同学好，这是说在合并当日这个时点的会计处理，不是合并后的处理

阅读 227

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老师，我们是陶瓷制造业，员工宿舍楼的装修改造劳务款是怎么核算呢？是放到管理费用里的工资薪金，还是管理费用-劳务里分摊？
宋生老师 | 提问时间：01/15 16:39

#CPA#

你好，这个是公司的员工去改造的吗？

阅读 167

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老师，我们是陶瓷制造业，员工宿舍楼的装修改造劳务款是怎么核算呢？放到管理费用里分摊？还是放到制造费用中呢？
文文老师 | 提问时间：01/15 16:27

#CPA#

放到管理费用里分摊

阅读 158

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预收账款借方和应收账款贷方代表的含义分别是什么呢？
文文老师 | 提问时间：01/15 16:25

#CPA#

预收账款借方表示应收应收账款贷方表示预收

阅读 222

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老师好，这个方程中是怎么相等 ?
范老师 | 提问时间：01/15 15:56

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 10%×（1+增长率）/增长率×60% 可以写成10%×60%×（1+增长率）/增长率所以10%×（1+增长率）/增长率×60%=6%×（1+增长率）/增长率（1+增长率）/增长率=1/增长率+增长率/增长率=1+1/增长率祝您学习愉快！

阅读 148

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老师，我们是陶瓷制造业，请个杂工临时安装个相框，安装一些线路，配个锁等，几百块一次的这种，计入哪个科目？管理费用-劳务？
宋生老师 | 提问时间：01/15 15:45

#CPA#

你好，你可以直接计入管理费用，维修费。

阅读 139

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征税对象是什么---可以举个例子吗
家权老师 | 提问时间：01/15 15:38

#CPA#

是对什么征税，比如所得税，对象就是公司赚取的利润征税

阅读 180

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老师经营所得现在怎么报呀一直报不过呀
钟存老师 | 提问时间：01/15 15:25

#CPA#

提示是什么？界面截图一下财务报表截图一下（利润表）

阅读 277

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总公司不在少数民族地区，其中一个分公司在少数民族地区，总公司实行汇总申报。企业所得税法第29条减征免征民族自治地方企业所得税中属于地方分享的部分。问题：1.享受该政策时，是先汇总算出“优惠后”的税额，再分摊？还是先算出“优惠前”的税额,分摊后，再由其中一个少数民族地区分公司享受优惠？2.申报时，怎么具体操作才能实现享受该政策？
于老师 | 提问时间：01/15 15:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 1.应当是先汇总计算出“优惠前”的应纳税额，然后按照规定在各分支机构之间进行分摊。之后，位于少数民族地区的分公司可以就其分摊到的税额享受相应的税收优惠政策。 2.申报时，总公司需要在企业所得税申报表中准确填写各分支机构的营业收入、职工薪酬和资产总额等信息，并明确指出哪些分支机构符合享受民族自治地方的企业所得税减征免征政策。具体操作上，可能需要提供相关证明材料以证实分公司位于少数民族地区并满足享受优惠政策的条件。祝您学习愉快！

阅读 445

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老师，请问一下，我12月分进项多过销项，我可不可以有些不勾选，跨年留到1月份在勾选，在账务上不勾选的税计入待认证进项税额不结转，等1月勾选了在结转，这样操作可以吗
家权老师 | 提问时间：01/15 14:49

#CPA#

可以的，没问题的哈

阅读 181

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企业所得税汇总申报，总公司不在少数民族地区，其中一个分公司在少数民族地区，季度申报时，1.为什么23.2行本年累计应减免金额有数，23.1行却没有数？2.为什么“减：民族自治地区企业所得税地方分享部分”选的是“无”，23.2行确有数据呢？
范老师 | 提问时间：01/15 14:23

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：抱歉，老师主要负责应试考试，没有相关的实操经验，在这方面也不是特别专业，为了避免给您造成误导，建议您去实务答疑板咨询一下，网址为：https://www.chinaacc.com/wenda/，感谢您的理解。祝您学习愉快！

阅读 207

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把不是固定资产的东西录到固定资产现在转出来要怎么做分录
东老师 | 提问时间：01/15 14:14

#CPA#

借管理费用等科目借固定资产负数

阅读 153

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老师，请问选项C为什么是对的？可以麻烦举个例子吗？
朴老师 | 提问时间：01/15 13:59

#CPA#

在审计抽样中，样本规模与预计总体误差成同向变动关系。以下是一个例子来帮助理解：例子假设注册会计师要审计一家公司的应收账款账龄分析的准确性（这是一个控制测试的例子）。预计总体误差小的情况：如果根据以往的审计经验、公司的内部控制情况等，预计该公司在应收账款账龄分析方面的总体误差很小，比如预计只有 1% 的应收账款账龄可能会被错误分类。那么注册会计师可能认为通过相对较小的样本（比如抽取 50 笔应收账款）就可以合理地保证能够发现这种较小的误差情况，从而对该控制的有效性得出结论。预计总体误差大的情况：但如果预计该公司在应收账款账龄分析方面的总体误差较大，比如由于公司近期更换了会计人员、内部控制出现一些问题等，预计可能有 10% 的应收账款账龄会被错误分类。为了能够更准确地评估该控制的有效性，注册会计师就需要抽取更大的样本（比如抽取 200 笔应收账款），因为较小的样本可能无法充分反映这么大的总体误差情况，只有通过更大的样本来进行测试，才更有可能发现实际存在的误差，进而对该控制是否有效做出合理的判断。所以，当预计总体误差越大时，为了保证审计的准确性和可靠性，就需要更大的样本规模来进行测试，这就是选项 C 中所说的样本规模与预计总体误差成同向变动关系的含义

阅读 186

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应收账款的回收率怎么算
宋生老师 | 提问时间：01/15 13:41

#CPA#

你好用实际收到的金额除以应收账款的余额。

阅读 193

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老师，请问收到股东的投资款，可以中途暂时先退回给股东吗？
宋生老师 | 提问时间：01/15 13:36

#CPA#

你好，这个不可以的。不能抽逃出资。

阅读 224

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前期费用录到固定资产现在要把名称都转出来分录怎么做
朴老师 | 提问时间：01/15 12:42

#CPA#

冲减固定资产账面价值：借：以前年度损益调整（以前年度）/ 管理费用等（本年度）贷：固定资产冲减累计折旧（若有）：借：累计折旧贷：以前年度损益调整（以前年度）/ 管理费用等（本年度）结转以前年度损益调整（若涉及以前年度）：借：利润分配 - 未分配利润（借方余额）贷：以前年度损益调整或借：以前年度损益调整贷：利润分配 - 未分配利润（贷方余额）

阅读 157

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老师，请问股权转让，零申报的印花税需要申报吗
小菲老师 | 提问时间：01/15 12:22

#CPA#

同学，你好需要申报的

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合同负债，预计付债，租赁负债三者的区别与联系，什么是或有事项，适用范围？
朴老师 | 提问时间：01/15 12:13

#CPA#

区别合同负债：因收或应收客户对价，有转让商品义务，与销售合同相关。预计负债：过去交易或事项形成的潜在义务，如担保、诉讼等，结果不确定。租赁负债：租赁期开始日未付租赁付款额现值，与租赁合同相关。联系都属负债类科目，可能同时涉及。或有事项定义：过去交易或事项形成，结果由未来事项决定的不确定事项。适用范围：未决诉讼、债务担保、产品质量保证等。

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某具有进出口经营权的生产企业，对自产货物经营出口销售及国内销售。该企业2002年1月份购进所需原材料等货物，允许抵扣的进项税额为85万元，内销产品取得销售额300万元，出口货物离岸价折合人民币2400万元。假设上期留抵税款5万元，增值税税率17%，退税率15%，试计算本月应纳或应退增值税额。
暖暖老师 | 提问时间：01/15 11:11

#CPA#

由于当期应纳税额为9万元\gt0，所以本月应纳税额为9万元，没有退税。

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我是小白入手退税逻辑和会计分录
宋生老师 | 提问时间：01/15 11:05

#CPA#

你好，你是什么原因要退税？

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一家有限合伙企业，有三个自然人合伙仁，一个有限公司合伙人，各占股25%。24年亏损40万，该合伙企业持有一家有限公司的股权1000万股，股权成本1000万，25年初转让100万股，取得转让价款1100万。本次转让股份按每个合伙人出让25万股。本次交易中四个合伙人如何缴纳税款？
范老师 | 提问时间：01/15 10:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下： 4个人按着利息股息红利所得计算缴纳个人所得税，应纳税所得额为(1100-100)*25% 祝您学习愉快！

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