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老师，我们开了一张建筑服务预收款发票，怎么做账，没有税额。
家权老师 | 提问时间：06/18 09:58

#实务#

借：银行存款贷：预收账款

阅读 2

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家政公司购买的箱包计入什么科目
家权老师 | 提问时间：06/18 09:58

#实务#

关键是具体什么用途呢？送人还是领导出差用？

阅读 1

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公账收入货款，对方户名是连连国际，备注是tiktok 请问如何入帐
文文老师 | 提问时间：06/18 09:58

#实务#

你好，直接确认收入与增值税即可

阅读 1

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我的问题是用金蝶软件做完账发现漏一张怎么插入
文文老师 | 提问时间：06/18 09:56

#实务#

不能直接插入，直接在结转损益凭证后面，再新增凭证即可

阅读 9

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您好，我公司和一员工打官司，赔了员工离职补偿，过了几个月有稽核查出来需要给这个员工补缴以前年度的社保，个人部分个人承担，单位部分单位承担，这笔账务怎么处理呀？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:56

#实务#

你好，这个你们借管理费用-社保公司部分，其他应收款-社保个人部分，贷银行存款。

阅读 6

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老师我们有个股东想撤股占比40% 我们账面资产负债表未分配利润是875万是不是他要交八十几万的个税有没有什么办法能降低未分配利润
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:56

#实务#

你好，这个说实话，没有什么好办法。如果有这种办法，那些明星大V就不用被罚几十亿了。

阅读 3

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我们公司在各种电商平台上卖东西，佣金是谁给谁的
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:55

#CPA#

你好，这个是卖方给的了。你帮他卖东西，他给钱给你

阅读 43

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ICPA国际注册会计师和国际财务会计师有什么区别？
文文老师 | 提问时间：06/18 09:55

#实务#

你好，颁发机构不同 ICPA国际注册会计师：由英国专业会计师公会IAAP联合中国企业财务管理协会共同认证颁发。国际财务会计师：由英国伦敦工商会考试局（LCCIEB）颁发，该机构是英国国家职业资格(NVQs)证书中最大的颁证机构之一，且在2023年6月成为英国会计师和簿记师公会IAB的一分子

阅读 4

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老师，请问24年长期待摊费用-装修费多摊了3万，今年更正需要怎么做账呢，谢谢
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 09:55

#实务#

借：其他付账款贷：长期待摊费用这样冲掉就可以

阅读 3

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已经到店看过产品，做了预算但是预算没给客户看的情况，怎么二次邀约客户到店啊[疑问]
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:54

#CPA#

你好，这个没有100%的。你可以跟对方说之前您在店里面看的这个产品，我们有更好的优惠活动，您看。有没有发时间过来，我给你介绍一下新的方案。

阅读 19

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老师好！想请问矿山资源企业，在设计在建期间如何进行税务筹划工作，请给与指导，谢谢！
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:54

#税务#

你好，这个税收筹划本身是要针对现有的情况，和现在执行的政策，然后再看根据实际情况有没有更好的方法。老师是没有办法直接告诉你怎么样筹划的，这种都需要。找专业的公司，然后他们有专门的团队进入到公司调查公司的情况，然后汇总整理，看有没有更好的方法。

阅读 16

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股东借给公司钱，现在要实缴，如果债转股，他得借款转为注册资金，是不是借款就不用还给股东了。
文文老师 | 提问时间：06/18 09:54

#实务#

是，借款就不用还给股东

阅读 8

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老师早上好！工程施工的账怎样做流程分录
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

你好，这个建议你看下学堂的实操课了。老师回答问题，都不能复制。没办法将所有分录一个个打字给你。

阅读 38

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老师对方正常开过来的发票现在暂未抵扣，另外对方现在要注销，不影响我后续抵扣发票吧
家权老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

对方申报了税注销不影响你后期抵扣的

阅读 33

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老师我们是合伙企业，客户说公示系统上要有实缴信息，但是我们的没看到，请问在那里能看到，谢谢？
家权老师 | 提问时间：06/18 09:53

#实务#

你公示的时候选择了不公示就没法看见的

阅读 11

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电子普通发票开错了如何红冲
文文老师 | 提问时间：06/18 09:53

#税务#

直接开负数发票即可

阅读 8

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上市公司向不超过200人特定对象发行属于公开发行吗，为什么
李老师 | 提问时间：06/18 09:52

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：上市公司向不超过200人的特定对象发行不属于公开发行。因为公开发行是指面向不特定的广大投资者或社会公众进行的证券发行活动，而向特定对象发行股票通常涉及的投资者数量较少，且这些投资者往往是机构投资者、公司内部人员或战略合作伙伴。祝您学习愉快！

阅读 30

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个税测算是不是要到申报期的时候才能进去测算呢？
宋生老师 | 提问时间：06/18 09:52

#建筑#

你好，是的。就是这样了。

阅读 67

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请问一下老师，房地产开发公司造成的停工损失，现在要补给总包单位，总包的发票应该怎么开？我们开发公司是进成本，还是营业外支出？
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 09:52

#实务#

您好，1.是，无论停工多久（包括已停工2年），只要补偿款与原施工合同直接相关（如补偿停工期间的人工、机械等成本），总包单位均按建筑服务 9%开具增值税专用发票，备注栏需注明项目名称和地点。 2.能资本化的，如果补偿款能明确对应停工期间已实际发生的成本（如保留工资发放记录、机械闲置租赁费凭证等），仍可计入开发成本—建筑安装工程费。如果停工超2年导致成本无法追溯（如人员遣散、无票据），或补偿款属纯违约赔偿（与成本无关），则计入营业外支出。

阅读 34

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公司车与别的车辆发生交通事故，公司账户收到对方保险公司赔偿，怎么做账务处理
家权老师 | 提问时间：06/18 09:52

#税务#

那个计入营业外收入，修车费计入营业外支出

阅读 12

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你好，我想问下本月有余额在收到打款，本月合计和本年累计怎么写？
朴老师 | 提问时间：06/18 09:52

#实务#

本月合计：本月原余额加上本月收到的打款金额，得出本月最终合计金额。本年累计：从本年 1 月起至本月的所有收入、余额等数据累加（包含本月合计金额），形成本年累计总额

阅读 11

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4年利率15个点，每月的利率是多少？
秦老师 | 提问时间：12/26 20:01

#会计实务#

首先，将年利率转换为月利率需要除以12，即15/12=1.25个点。然后，将1.25个点转换为百分比，即1.25%。所以，每月的利率是1.25%。

阅读 923

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处理大数据要会什么
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:55

#会计实务#

处理大数据需要掌握以下几个方面的知识和技能： 1. 数据分析和数据挖掘：了解数据分析和数据挖掘的基本概念和方法，能够运用统计学和数学模型来分析和挖掘大数据中的信息。 2. 数据清洗和预处理：熟悉数据清洗和预处理的方法和技巧，能够处理数据中的缺失值、异常值和重复值，确保数据的质量和准确性。 3. 数据存储和管理：了解不同类型的数据存储方式和数据库管理系统，能够选择合适的数据存储方式和管理工具，提高数据的存储效率和管理能力。 4. 数据可视化：具备数据可视化的能力，能够使用图表、图形和可视化工具将大数据转化为直观、易于理解的形式，帮助决策者更好地理解和利用数据。 5. 数据安全和隐私保护：了解数据安全和隐私保护的基本原理和方法，能够采取合适的措施保护大数据的安全和隐私，防止数据泄露和滥用。 6. 编程和算法：熟悉至少一种编程语言（如Python、R或SQL）和相关的数据处理和分析工具，能够编写脚本和程序来处理和分析大数据，同时了解常用的数据处理算法和技术。 7. 业务理解和领域知识：具备对相关业务领域的理解和知识，能够将数据分析和挖掘应用到具体的业务问题中，提供有针对性的解决方案。总之，处理大数据需要综合运用数据分析、数据管理、数据可视化、数据安全和隐私保护等多个方面的知识和技能，同时具备编程和算法的能力，以及对业务领域的理解和知识。

阅读 822

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折旧的计算基础是什么？
王一老师 | 提问时间：12/26 19:44

#会计实务#

折旧的计算基础是固定资产的使用寿命和残值。折旧是指固定资产在使用过程中由于使用、过时、磨损等原因而逐渐减值的过程。根据会计准则，固定资产的折旧应当按照其预计使用寿命进行摊销。计算折旧的基本方法有直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。其中，直线法是最常用的折旧计算方法。直线法的计算公式为：折旧费用 = (资产原值 - 残值) / 使用寿命其中，资产原值是指固定资产的购置成本，残值是指固定资产在使用寿命结束后的估计价值，使用寿命是指固定资产预计能够使用的年限。需要注意的是，折旧是一种会计估计，其计算基础是根据管理层的判断和预测进行确定的。因此，在计算折旧时，需要合理估计固定资产的使用寿命和残值，并依据会计准则和相关规定进行计算和记录。

阅读 1385

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请列举一些固定资产入库和出库的常见情况，以及相应的会计分录。
秦老师 | 提问时间：12/26 19:43

#会计实务#

固定资产入库和出库的常见情况以及相应的会计分录如下： 1. 固定资产入库情况： - 购买固定资产：固定资产进货，应借记固定资产账户，贷记银行账户或应付账款账户。 - 自建固定资产：固定资产自建完成，应借记固定资产账户，贷记自建固定资产账户。 - 接受捐赠固定资产：固定资产接受捐赠，应借记固定资产账户，贷记捐赠收入账户。 2. 固定资产出库情况： - 固定资产报废：固定资产报废，应借记累计折旧账户和固定资产报废损失账户，贷记固定资产账户。 - 固定资产卖出：固定资产卖出，应借记银行账户或应收账款账户，贷记固定资产账户和利润或损益账户。 - 固定资产调拨：固定资产调拨到其他部门或单位，应借记固定资产账户，贷记固定资产调入单位账户。 - 固定资产报废补偿：固定资产报废补偿，应借记银行账户或应付账款账户，贷记累计折旧账户和固定资产账户。以上是一些常见的固定资产入库和出库情况及相应的会计分录，具体情况还需根据企业实际情况进行调整。

阅读 1374

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昆山房屋买卖增值税怎么算
王一老师 | 提问时间：12/26 19:38

#会计实务#

昆山房屋买卖增值税的计算方法如下： 1. 首先确定房屋的销售价格，即买方购买房屋的实际支付金额。 2. 然后确定房屋的增值额，即房屋的销售价格减去购房时的成本价。成本价包括购房款、土地出让金、建筑安装工程费等。 3. 根据房屋的增值额，按照增值税税率进行计算。昆山房屋买卖的增值税税率为5%。 4. 最后，将房屋的增值额乘以增值税税率，即可得到房屋买卖增值税的金额。举例说明：假设昆山某房屋的销售价格为100万元，购房时的成本价为80万元，那么该房屋的增值额为20万元。增值税=增值额×增值税税率=20万元×5%=1万元因此，昆山房屋买卖的增值税金额为1万元。

阅读 1153

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固定资产售后退回再卖出怎么做账
欧阳老师 | 提问时间：12/26 19:34

#会计实务#

固定资产售后退回再卖出的会计处理需要按照以下步骤进行： 1. 记录固定资产售后退回的会计分录：借：应收账款贷：固定资产 2. 如果固定资产在退回后被再次卖出，记录再次卖出的会计分录：借：固定资产贷：应收账款 3. 如果固定资产在退回后没有再次卖出，而是被报废或以其他方式处理，记录报废或处理的会计分录：借：固定资产损失（或其他相关费用账户）贷：固定资产需要注意的是，以上处理仅适用于固定资产是以销售出售的情况。如果固定资产是以出租、出借等方式使用的，会计处理可能会有所不同。建议在具体操作时，根据实际情况和会计准则的要求，进行相应的会计处理。

阅读 1556

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进项转出错误如何转回
王一老师 | 提问时间：12/26 19:29

#会计实务#

当发生进项转出错误时，需要按照以下步骤进行纠正和转回： 1. 首先，核实错误的原因和具体情况。确定是由于录入错误、计算错误还是其他原因导致的进项转出错误。 2. 根据错误的性质，选择适当的会计处理方法。如果是录入错误，可以通过冲销和重新录入的方式进行纠正。如果是计算错误，需要重新计算并进行相应的调整。 3. 在纠正错误之前，需要先进行相应的凭证处理。根据错误的具体情况，可能需要进行以下凭证处理操作： - 如果进项转出错误是在当期发生的，可以通过冲销原来的进项转出凭证，并重新录入正确的进项转出凭证。 - 如果进项转出错误是在之前的会计期间发生的，需要通过调整会计期间的凭证来进行纠正。可以通过调整会计期间的进项转出凭证，将错误的转出金额转回到正确的会计期间。 4. 完成凭证处理后，需要及时进行会计账簿的调整。根据纠正后的凭证，对相关的会计科目进行调整，确保账簿记录与实际情况一致。 5. 最后，需要及时进行相关的报表调整。根据纠正后的凭证和会计账簿调整，对相关的报表进行相应的调整，确保报表的准确性和完整性。总之，对于进项转出错误的纠正和转回，需要仔细核实错误的原因和具体情况，并根据错误的性质选择适当的会计处理方法。同时，需要及时进行凭证处理、会计账簿调整和报表调整，确保会计记录和报表的准确性。

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10万定期5年利息多少
王一老师 | 提问时间：12/26 19:22

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出10万定期5年的利息。首先，我们需要知道利率。假设利率为x%，则利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率 × 时间其中，本金为10万，时间为5年。将以上数值代入公式，得到：利息 = 10万 × x% × 5 请注意，百分数需要转换为小数进行计算。假设利率为5%，则转换为小数为0.05。利息 = 10万 × 0.05 × 5 = 2.5万所以，10万定期5年的利息为2.5万。

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汽车折旧几年
秦老师 | 提问时间：12/26 19:20

#会计实务#

汽车折旧的年限取决于以下几个因素： 1. 使用年限：一般来说，汽车的使用年限可以根据车辆的类型和用途来确定。例如，商用车辆通常使用年限较短，而私人乘用车辆的使用年限较长。一般来说，商用车辆的使用年限约为5-7年，而私人乘用车辆的使用年限约为8-10年。 2. 技术状况：汽车的折旧年限还取决于其技术状况。如果汽车经过良好的维护和保养，并且没有严重的机械故障或损坏，那么它的使用年限可能会延长。 3. 市场价值：汽车的折旧年限还与其市场价值有关。一般来说，随着时间的推移，汽车的市场价值会逐渐下降。当汽车的市场价值下降到一定程度时，通常会被视为达到了折旧年限。需要注意的是，折旧年限只是一个参考，实际折旧年限可能会因个体车辆的具体情况而有所不同。在实际会计处理中，还需要考虑其他因素，如残值、折旧方法等。建议根据具体情况咨询会计专业人士。

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