财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师，我们公司是销售珠宝的门店，请问销售金条、金豆子、珍珠需要缴纳消费费吗？不需要缴纳消费税的话，国家税务总局有没有正式的文件，可不可以发给我参考？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:50

#税务#

根据《财政部国家税务总局关于调整金银首饰消费税纳税环节有关问题的通知》（财税字〔1994〕95号），消费税征税范围仅限于金银首饰（如金、银及合金首饰、镶嵌首饰），而金条、金锭、金豆子等投资类贵金属制品不属于首饰范畴，因此无需缴纳消费税

阅读 23

收藏 0
老师你好，我们是建筑企业，本月开票不含税收入191万，销项税17万多，我们预缴7.8万。我们预缴的所属期都选的是6月，我7月申报的时候，可以选择少抵减点不。还有就是我需要准备多少进项税啊
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:45

#实务#

你好，你可以填入附表4来确认抵减金额。要多少进项，就看你打算交多少税

阅读 18

收藏 0
计算企业所得税时要扣掉增值税吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:45

#实务#

你好，是的，按不含税价。

阅读 12

收藏 0
来办个人工作室最低注册资本是多少，注册地有要求吗？需要交哪些税？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:44

#实务#

这相当于个体户，没有最低注册资本要求，在哪里开设，就在哪里注册

阅读 88

收藏 0
老师，工程公司税率是多少的，税目和税率，一般纳税人和小规模纳税人麻烦都说下
文文老师 | 提问时间：06/18 17:44

#实务#

一般纳税人增值税税率9% 小规模可选择1%的优惠税率均按建筑服务

阅读 8

收藏 0
怎么给员工批量做个人的汇算清缴
文文老师 | 提问时间：06/18 17:43

#税务#

法定代表人身份登录自然人电子税务局，看里面是否有个税汇算

阅读 12

收藏 0
老师，我们这个月进项税额多，有一些进项票没有勾选，做凭证可以这样做吗？借：管理费用应交税费－应交增值税－未勾选进项税贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：06/18 17:43

#实务#

借：管理费用应交税费－应交增值税－待认证进项税贷：银行存款

阅读 10

收藏 0
请问老师，上任会计，让领款人和负责人在费用票上签上名字，是做什么用的？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:42

#中级职称#

用来明确责任，明确具体的领款人与责任人

阅读 30

收藏 0
老师，我们是施工总承包指挥部，作为非独立法人机构，请问结转利润的时候，需要先将“本年利润”结转至“本年利润-未分配利润”这个科目，再结转至集团本部？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 26

收藏 0
老师，叉车工程工公司，机械租赁费税率多少？一般纳税人，和小规模麻烦说下
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

带人的租赁是9%，不带司机的是13%

阅读 11

收藏 0
办理出口退税首单，需要做哪些准备工作
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

收藏 0
你好，老师，追问不了，佛山现在10个员工是帮上海分公司做事的，劳动关系在佛山，社保和个税也在佛山申报的，上海可以跟佛山签一份内部费用分摊协议，这10个员工的工资及社保由上海分公司划转给佛山，由佛山分公司代收代付吗？这种情况，工资社保公积金不用在劳动关系的公司计提吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

谁承担谁计提了，但是他没有发票，抵扣不了所得税

阅读 96

收藏 0
老师我接收一个公司乱账 19年一笔账一个公司进款250万同天又转到另外一个公司249.2万没票我想走借款还款剩下八千说用现金还款这样做账有税务风险吗对咱们有害吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:38

#建筑#

你好，操作可以，但是风险也不小了。

阅读 32

收藏 0
老师，小规模纳税人收入不到30万，季末免交增值税，结转为其他收益，资产负债表和利润表应该怎么填
文文老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

利润表上有其他收益这个科目？

阅读 8

收藏 0
请问老师，现金报销的费用发票比如说餐饮费，住宿费，加油费，医药费，领款人没有在发票上签字，负责人也没有在发票上签字，也没有费用报销单，就一张一张发票，分录是，借费用，贷现金，这样有什么风险，应该怎么做才合规？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:37

#CPA#

需要签字和审批的，不然就会乱套，随便拿一张发票就报销了

阅读 28

收藏 0
化粪池清掏设备清单明细表，有的老师提供发图这里就行，没有老师不要回复谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:36

#实务#

您好，有的，我来截图

阅读 8

收藏 0
自然人出租住房都交什么税
文文老师 | 提问时间：06/18 17:33

#税务#

增值税 1.5%，城建税等附加，房产税4%，个税10%

阅读 97

收藏 0
老师问下公司租门面房开饭馆，出租方要以公司单位签合同，由于尚未注册公司，用其他公司与出租方签订合同，后期注册公司后更换合同，前期交房子股东以个人先付房租作为投资款可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:33

#实务#

你好，不建议这样。不如直接先让股东签。

阅读 10

收藏 0
老师，我们公司是小规模，增值税季度申报，5月开出去的专票11万不含税和普票8000不含税，月底是要结转增值税和计提附加税对吧？税是等7月申报再缴纳吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:31

#实务#

你好，是的。就是你理解的这样。

阅读 24

收藏 0
物业开具简易计税3%水费发票，那取得的水费进账可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

取得的水费进账，不可以抵扣

阅读 87

收藏 0
用工单位可以自己申报缴纳吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

你说的申报缴纳啥呢？

阅读 62

收藏 0
汇票的背书转让是否需要经过银行？
秦老师 | 提问时间：12/26 17:54

#会计实务#

汇票的背书转让不一定需要经过银行，背书转让是指汇票持有人将自己的权利转让给他人。背书转让可以通过直接背书或者间接背书的方式进行。直接背书是指汇票持有人在汇票背面签字并注明转让给他人的信息，然后将汇票交给受让人。这种方式不需要经过银行，直接由持票人和受让人之间进行转让。间接背书是指持票人将汇票背书给银行，然后银行再将汇票背书给受让人。这种方式需要经过银行作为中介来完成转让过程。需要注意的是，有些汇票可能有特殊要求，例如只能通过特定的银行进行背书转让，或者只能由特定的人员进行背书转让。在进行汇票背书转让时，应仔细阅读汇票上的条款和要求，确保按照规定进行操作。

阅读 1321

收藏 6
十万块钱存三年定期利息是多少
周老师 | 提问时间：12/26 17:53

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以计算出十万块钱存三年定期的利息。首先，需要知道存款的利率。假设存款的年利率为r（以百分比表示），则三年的利率为3r。其次，计算利息的公式为：利息 = 存款金额 × 三年利率。根据题目中的信息，存款金额为十万块钱，即100,000元。所以，利息 = 100,000 × 3r = 300,000r 元。请注意，计算结果中的r是以百分比表示的，如果需要将利息转化为具体的数值，需要将r转化为小数形式。希望以上解答对你有所帮助。如果还有其他问题，请随时提问。

阅读 1676

收藏 0
合理的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。
周老师 | 提问时间：12/26 17:42

#会计实务#

负债率是指企业负债总额与资产总额之比，反映了企业通过债务融资所占的比重。合理的负债率应该综合考虑企业的行业特点和财务状况。首先，行业特点是决定负债率的重要因素之一。不同行业的负债率存在差异，例如，资本密集型行业通常会有较高的负债率，因为需要大量的资金投入。而劳动密集型行业通常负债率较低。因此，应该参考同行业企业的负债率水平，以确定合理的负债率范围。其次，财务状况也是决定负债率的重要因素之一。企业的盈利能力、偿债能力和资金需求等都会影响负债率的合理范围。如果企业盈利能力强，偿债能力良好，且有大量的投资机会，那么相对较高的负债率可能是合理的。但是，如果企业盈利能力较弱，偿债能力较差，那么较高的负债率可能会增加财务风险。综上所述，一般来说，负债率在30%到60%之间被认为是合理的。但是，具体的负债率应该根据企业的行业特点和财务状况来确定，需要综合考虑多个因素来进行判断。此外，负债率只是一个指标，还需要结合其他财务指标和经营情况来进行综合分析。

阅读 1651

收藏 7
10万3年定期利息多少
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:38

#会计实务#

要计算10万3年定期的利息，需要知道利率。假设利率为4%。首先，计算每年的利息： 10万 × 4% = 4000元然后，计算3年的利息： 4000元 × 3年 = 12000元所以，10万3年定期的利息为12000元。

阅读 1039

收藏 4
5万元存五年定期利息是多少钱
王一老师 | 提问时间：12/26 17:27

#会计实务#

根据定期存款的利率和存款期限，可以计算出利息的金额。假设定期存款利率为年利率5%，存款期限为5年，存款金额为5万元。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 * 年利率 * 存款期限利息 = 5万元 * 5% * 5年 = 2.5万元所以，5万元存五年定期的利息为2.5万元。

阅读 3699

收藏 16
存货跌价准备的计提、转回和结转分录是什么
李老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

存货跌价准备是指企业为了反映存货价值的下降而计提的一种准备金。根据会计准则，企业应当根据存货实际价值与其账面价值之间的差额计提存货跌价准备。存货跌价准备的计提、转回和结转分录如下： 1. 计提存货跌价准备的分录：借：存货跌价准备贷：存货跌价准备准备 2. 存货跌价准备转回的分录：借：存货跌价准备准备贷：损益（转回存货跌价准备） 3. 存货跌价准备结转的分录：借：损益（计提存货跌价准备）贷：存货跌价准备准备需要注意的是，存货跌价准备的计提、转回和结转是根据企业的实际情况进行的。计提存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行计提；转回存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的变动情况进行转回；结转存货跌价准备时，应根据存货的实际价值与其账面价值之间的差额进行结转。

阅读 1386

收藏 0
其他应收款分录怎么写
周老师 | 提问时间：12/26 17:25

#会计实务#

其他应收款是指企业对外部单位或个人的其他应收款项，包括但不限于借款、预付款、押金、应收利息、应收股利等。其他应收款的分录写法根据具体情况有所不同，以下是一些常见情况的分录示例： 1. 收到借款：借：其他应收款贷：银行存款（或现金） 2. 收到预付款：借：其他应收款贷：预收款项 3. 收到押金：借：其他应收款贷：押金 4. 收到应收利息：借：其他应收款贷：利息收入 5. 收到应收股利：借：其他应收款贷：股利收入需要注意的是，具体的分录写法可能会受到会计准则和企业内部规定的影响，建议根据实际情况和相关规定进行准确的分录处理。如果有复杂或特殊情况，建议咨询专业会计师或财务顾问。

阅读 1027

收藏 4
一万元存一年定期有多少利息
周老师 | 提问时间：12/26 17:21

#会计实务#

根据一般的定期存款利率，假设年利率为3%，一万元存一年定期的利息计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率 × 存款期限利息 = 10000 × 0.03 × 1 = 300 元所以一万元存一年定期的利息为300元。请注意，实际利息可能会根据不同银行和存款产品的利率而有所不同。

阅读 3370

收藏 14
每月开支明细有哪些
李老师 | 提问时间：12/26 17:16

#会计实务#

每月开支明细通常包括以下几个方面： 1. 货品和服务：包括购买商品、材料和设备，以及支付供应商提供的服务费用。 2. 工资和薪酬：包括支付员工的工资、奖金、津贴和福利等。 3. 租金和房租：包括支付办公场所、仓库或店铺的租金。 4. 公用事业费：包括支付电力、水费、燃气费和电话费等。 5. 交通费和运输费：包括支付员工的交通费用，以及货物的运输费用。 6. 保险费：包括支付各种保险费用，如员工保险、财产保险和责任保险等。 7. 广告和宣传费：包括支付广告、宣传和市场推广的费用。 8. 办公用品和耗材：包括购买办公用品、文具和其他耗材的费用。 9. 维护和修理费：包括支付设备维护和修理的费用。 10. 软件和技术支持费：包括购买和使用软件、支付技术支持的费用。 11. 银行手续费和利息：包括支付银行账户的手续费和利息等。 12. 税费：包括支付各种税费，如增值税、所得税和城市建设税等。 13. 其他费用：包括其他一些零星的费用，如会议费用、培训费用和差旅费用等。以上是一些常见的开支明细，具体开支项目根据企业的业务和运营情况可能会有所不同。在记录和分类开支时，可以根据需要进一步细分和归类。

阅读 1238

收藏 5

没有找到问题？直接来提问