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老师，在哪里区分公司是小规模纳税人还一般纳税人？
宋生老师 | 提问时间：06/18 12:04

#实务#

你好，新企业都是小规模，除非你申请了一般纳税人。

阅读 10

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老师，公司名义贷款，李三转账进公司，然后公司又转账到李三另一个私人账户换利息，这笔分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：06/18 12:02

#实务#

你好，公司名义贷款，为什么是张三转进公司呢

阅读 21

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中级会计，本科毕业四年，从事会计工作三年，可以报考吗？
小王老师 | 提问时间：06/18 12:00

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不可以，本科毕业满4年，并且满足从事会计工作满4年的条件，才可以报考中级会计师。祝您学习愉快！

阅读 21

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老师，我在《税法Ⅱ应试指南》中看到一道题：甲与乙达成债务重组协议，甲以一批库存商品抵偿所欠乙公司一年前发生的债务180.8万元，该批库存商品的账面成本为130万元，市场不含税销售价为140万元，该批商品的增值税税率为13%。假定适用企业所得税税率25%，城市维护建设税和教育费附加不予考虑。甲企业的该项重组业务应缴纳企业所得税（）万元。A. 5.65 B. 8.15 C. 12.7 D. 16.76 答案选B。解析为：资产转让收益（视同销售）=140-130=10（万元），债务重组收益=180.8-140-140*13%=22.6（万元）；所以，该项重组业务应纳所得税额=（10+22.6）*25%=8.15。我的问题是，计算债务重组收益时为什么要扣除增值税？意思是债务金额中包括增值税？还是说增值税由债权人承担？该怎么理解？
郭锋老师 | 提问时间：06/18 12:00

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：在债务重组中，当以货物抵债时，相当于先销售了货物再用所得款项偿还债务。因此，在计算债务重组收益时需要扣除增值税，这是因为增值税是价外税，不构成企业的收入或损益，而是由购买方（即债权人）承担的。所以，这里的180.8万元包含了增值税，实际用于抵债的是不含税的商品价值加上增值税。祝您学习愉快！

阅读 17

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制造业，采购… 第一次采购原材料，运费15000元，是这样计算吗？ A，100个，不含税价1000元… B，150个，1200元… 入账成本A＝1000＋15000/250个×100个＝6000元 B＝1200＋15000/250×150＝10200元第二次采购，同样的计算方法， A采购，200个，入账成本8000元…B采购200个，入账成本10000元月底领料，期初库存为0，用一次加权平均，领A150个，领B230个 A的成本＝（6000＋8000）/150 B的成本＝:（10200＋10000）/230
宋生老师 | 提问时间：06/18 12:00

#实务#

你好，对的，这样计算没问题。

阅读 15

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老师，向自然人采购了水泥、沙石、标砖等，自然人可以去税务局代开水泥、沙石等需要经许可的货物发票吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:59

#建筑#

你好，这个看地方了，大部分不行。

阅读 79

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老师，年收入6万，可以不做汇算么，还是需要在手机上操作一下，再点享受免申报呢
家权老师 | 提问时间：06/18 11:59

#实务#

可以那样做的，汇算的税金低于400

阅读 11

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想请教一下，不含税销售额这个月只有72万，制造费就40万，工资9万，我这材料出多少合适啊，出39万这怕超了16万，还没出库前的原料剩余100万，只出30万账上剩余70万原料会不会太多了
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:59

#实务#

你好，这个没关系。卖出去多少，跟你入库多少，或者说领用了多少原材料没有直接关系。

阅读 5

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请问公司建养殖大棚，外围挖的的净化池和泵这些费用支出都归集到这个项目核算吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 11:57

#实务#

是的，都要归集到这个项目核算

阅读 19

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公司买茅台白酒用于招待客户可以吗（技术软件的公司），可以入招待费，做税前扣除吗，开票是白酒字样
文文老师 | 提问时间：06/18 11:54

#税务#

公司买茅台白酒用于招待客户可以可以入招待费，限额扣除

阅读 81

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客户要求，A产品型号，开票成B产品型号，数量也改，但是总金额不变，这样的专票可以开吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 11:54

#实务#

若确实是销售B产品，可以若不是，不可以

阅读 29

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老师，请问固定资产不在企业名下为企业服务还能入固定资产吗
文文老师 | 提问时间：06/18 11:54

#税务#

固定资产不在企业名下为企业服务，不能入固定资产

阅读 19

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收到，上年度企业所得税汇缴退税，如何记账
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:52

#实务#

你好，退税会计分录借:应交税费--应交企业所得税贷:以前年度损益调整同时结转以前年度损益调整借:以前年度损益调整贷:利润分配-未分配利润实际收到退回的税款时：借:银行存款贷:应交税费--应交企业所得税

阅读 6

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一家融资租赁公司投资给a公司建设电站，a公司支付给融资租赁公司电站租赁费，这属于什么业务
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:50

#税务师#

你好，这个就是不动产经营租赁了。

阅读 27

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请问老师，集团来给我们的审计费发票，是6个点普票，可以要求专票吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 11:48

#实务#

那个可以开专票的哈

阅读 4

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发行股票发生的相关交易费用计入权益这个分录是哪些
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:47

#CPA#

权益性交易费用冲减资本公积：若费用与发行股票直接相关（如承销费），应冲减“资本公积——股本溢价”。借：资本公积——股本溢价贷：银行存款

阅读 22

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老师，我问下我们公司的账之前是账务公司去做（小规模），我最近接手过来的，有的去年的业务只收到了对方的货款，而我们公司没有给他们开票，那这种情况下肯定税也没交，那我是怎么做分录啊。在我整理完之前票肯定是先开不出去的
小菲老师 | 提问时间：06/18 11:45

#税务#

同学，你好做无票收入，把增值税缴纳了

阅读 20

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小额零星采购是针对购买方来说可以取得专票，那我们这种是卖方公司开通的微信支付宝账号收款小额的，微信支付宝收款后再转入公司网银账户，这种不能开专票吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 11:44

#实务#

小额采购可以开专票给公司，对个人客户只能开普票

阅读 161

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你好，老师，厂家收我10个点税点，开票开750金额含税，税后利润公司要赚30块钱，那我开多少发票出去才能赚到这30块钱呢
宋生老师 | 提问时间：06/18 11:44

#实务#

你好，这个正常就是750*0.9-30这样了。

阅读 9

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收税务退的税费怎么计账
文文老师 | 提问时间：06/18 11:44

#实务#

可计入营业外收入科目

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公司冰箱开发票几个点的
家权老师 | 提问时间：06/18 11:43

#事业单位#

公司冰箱开发票13个点的

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存一百万元定期一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/26 17:09

#会计实务#

存一百万元定期一年的利息计算可以根据存款利率来进行计算。假设存款利率为3%，则利息可以按照以下公式计算：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限利息 = 1000000 × 0.03 × 1 利息 = 30000 元所以，存一百万元定期一年的利息为30,000元。请注意，存款利率可能会根据银行和时期的不同而有所变化。

阅读 1386

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在会计账簿中，如何记录借款和借款利息的发生和结算？
秦老师 | 提问时间：12/26 17:04

#会计实务#

在会计账簿中记录借款和借款利息的发生和结算，一般需要进行以下步骤： 1. 借款发生：借款发生时，需要记录借款的金额和借款的日期。一般情况下，借款会以现金的形式进入企业的银行账户。因此，需要在银行存款账户中记录借款金额的增加。 2. 借款利息的计提：借款利息是借款人为使用借款所支付给借款方的费用。根据借款合同的约定，借款利息可以按照固定利率或者浮动利率计算。一般情况下，借款利息会按照一定的周期（例如每月、每季度）进行计提。计提借款利息时，需要根据借款利率和借款期限计算出应计提的利息金额，并在会计账簿中记录。 3. 借款利息的结算：借款利息的结算通常是在一定的周期（例如每月、每季度）进行的。结算时，需要将已计提的利息金额转移到借款利息支出账户中，并记录借款利息支出的日期。需要注意的是，借款和借款利息的发生和结算可能会涉及到多个会计科目，具体的操作方法可以根据公司的会计制度和借款合同的约定进行调整。此外，还需要遵守相关的会计准则和法规，确保会计记录的准确性和合规性。

阅读 1202

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十万块钱一个月利息多少钱?
李老师 | 提问时间：12/26 16:57

#会计实务#

要计算十万块钱一个月的利息，首先需要知道利率。假设利率为年利率的4%，则月利率为4%除以12，即0.33%（0.04/12）。然后，利息可以通过以下公式计算：利息 = 本金 × 月利率利息 = 100,000 × 0.33% = 330 元所以，十万块钱一个月的利息为330元。

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银行存钱一万块钱一年多少利息
秦老师 | 提问时间：12/26 16:55

#会计实务#

要计算银行存款的利息，需要知道以下几个因素： 1. 存款金额：一万块钱。 2. 存款期限：一年。利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 存款利率 × 存款期限。存款利率是由银行决定的，不同银行、不同类型的存款产品都有不同的利率。通常来说，储蓄存款的利率相对较低，一般在1%左右。而定期存款的利率相对较高，可以在1%到5%之间。所以，如果假设存款利率为2%，那么利息 = 10000 × 0.02 × 1 = 200元。请注意，这只是一个示例，实际的利息计算可能会受到多个因素的影响，如存款类型、存款期限、利率变动等。建议您咨询您所在银行或金融机构的相关人员，以获取准确的利息计算信息。

阅读 1538

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文员在日常工作中需要处理哪些会计相关的任务？
李老师 | 提问时间：12/26 16:32

#会计实务#

文员在日常工作中需要处理以下会计相关的任务： 1. 凭证录入：文员需要根据公司的业务活动，将原始凭证中的会计信息录入会计系统中，包括记账日期、摘要、借贷金额等。 2. 费用报销：文员需要处理员工的费用报销，包括核对报销单据的真实性和合规性，将费用明细录入会计系统，并进行审核和报销。 3. 发票管理：文员需要管理和登记公司的发票，包括收取、核对、归档和报销发票，确保发票的合规性和准确性。 4. 银行对账：文员需要定期对比公司的银行账户和银行对账单，核对账户余额和交易明细，及时发现和调整账户差异。 5. 应收账款和应付账款的管理：文员需要跟踪和管理公司的应收账款和应付账款，包括确认客户的付款和供应商的付款，及时更新账款余额和进行催款或付款。 6. 固定资产管理：文员需要管理和登记公司的固定资产，包括购置、变动、报废和清查等，确保固定资产的准确性和完整性。 7. 帐务处理：文员需要处理一些日常的会计核算工作，如计提折旧、计提坏账准备、结转成本等。 8. 报表编制：文员需要根据公司的要求，编制各种会计报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等，以及其他内部管理报表。以上是文员在日常工作中需要处理的一些会计相关的任务，需要具备一定的会计知识和技能，严谨和细致的工作态度，以确保会计信息的准确性和及时性。

阅读 1404

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项目swot分析怎么写
李老师 | 提问时间：12/26 16:28

#会计实务#

项目SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个项目的内部优势和劣势，以及外部机会和威胁。下面是编写项目SWOT分析的一般步骤： 1. 内部优势（Strengths）：列出项目的内部优势，包括项目所拥有的资源、技术、专业知识等。例如，公司拥有强大的团队和先进的技术。 2. 内部劣势（Weaknesses）：列出项目的内部劣势，包括项目存在的不足之处、资源限制等。例如，项目预算有限，团队缺乏某些关键技能。 3. 外部机会（Opportunities）：列出项目所面临的外部机会，包括市场需求、竞争优势等。例如，市场对项目产品的需求正在增加。 4. 外部威胁（Threats）：列出项目所面临的外部威胁，包括竞争对手、法规变化等。例如，竞争对手推出了类似产品。 5. 归纳总结：根据以上分析，总结项目的优势、劣势、机会和威胁，并找出关键因素。例如，项目拥有强大的技术和团队，但预算有限，市场竞争激烈。 6. 制定策略：根据SWOT分析的结果，制定相应的策略，以利用优势、克服劣势、抓住机会和应对威胁。例如，项目可以加强市场营销，提高产品竞争力。请注意，SWOT分析是一个动态的过程，需要随着项目的发展和环境的变化进行更新和调整。同时，SWOT分析的结果应作为决策的参考，而不是唯一的依据。

阅读 1445

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企业清算处置固定资产计入收入吗为什么
李老师 | 提问时间：12/26 16:26

#会计实务#

在企业清算过程中，固定资产的处置通常不会计入收入。这是因为固定资产的处置是属于非经营性活动，不符合会计准则中收入的定义和确认条件。根据会计准则，收入是指企业在日常经营活动中通过销售商品、提供劳务等方式所获得的经济利益的增加，同时也要求收入能够可靠计量。而固定资产的处置是指通过出售、报废、捐赠等方式将固定资产转化为现金或其他资产，这是属于非经营性活动，不符合收入的定义。在企业清算过程中，固定资产的处置应该按照会计准则的规定进行处理，通常会计处理为计入其他综合收益或非经常性损益。具体的会计处理方法应根据具体情况和会计准则的规定进行决定。

阅读 1463

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存十万定期一年利息多少钱利息
李老师 | 提问时间：12/26 16:21

#会计实务#

存十万定期一年的利息，需要知道定期存款的利率。假设利率为3%（仅作示例），计算方法如下：利息 = 存款金额 × 利率 = 100,000 × 0.03 = 3,000 元所以，存十万定期一年的利息为3,000元。请注意，实际利率可能会有所不同，需要根据实际情况进行计算。

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2023年农行存款利率一览表中，定期存款利率分别是多少？
周老师 | 提问时间：12/26 16:20

#会计实务#

根据2023年农行存款利率一览表，以下是农行定期存款利率的具体情况： 1. 定期存款（整存整取）： - 存期1个月：利率为X% - 存期3个月：利率为Y% - 存期6个月：利率为Z% - 存期1年：利率为A% - 存期2年：利率为B% - 存期3年：利率为C% - 存期5年：利率为D% 2. 定期存款（零存整取）： - 存期1年：利率为E% - 存期3年：利率为F% - 存期5年：利率为G% 3. 定期存款（整存零取）： - 存期1个月：利率为H% - 存期3个月：利率为I% - 存期6个月：利率为J% - 存期1年：利率为K% - 存期2年：利率为L% - 存期3年：利率为M% - 存期5年：利率为N% 请注意，上述利率仅为示例，实际的利率可能会根据市场情况和农行政策的变化而有所调整。建议您在进行存款操作之前，咨询农行的相关工作人员以获取最新的存款利率信息。

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