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老师，工程公司税率是多少的，税目和税率，一般纳税人和小规模纳税人麻烦都说下
文文老师 | 提问时间：06/18 17:44

#实务#

一般纳税人增值税税率9% 小规模可选择1%的优惠税率均按建筑服务

阅读 12

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怎么给员工批量做个人的汇算清缴
文文老师 | 提问时间：06/18 17:43

#税务#

法定代表人身份登录自然人电子税务局，看里面是否有个税汇算

阅读 12

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老师，我们这个月进项税额多，有一些进项票没有勾选，做凭证可以这样做吗？借：管理费用应交税费－应交增值税－未勾选进项税贷：银行存款
家权老师 | 提问时间：06/18 17:43

#实务#

借：管理费用应交税费－应交增值税－待认证进项税贷：银行存款

阅读 10

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请问老师，上任会计，让领款人和负责人在费用票上签上名字，是做什么用的？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:42

#中级职称#

用来明确责任，明确具体的领款人与责任人

阅读 33

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老师，我们是施工总承包指挥部，作为非独立法人机构，请问结转利润的时候，需要先将“本年利润”结转至“本年利润-未分配利润”这个科目，再结转至集团本部？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

是的，就是那样处理就行

阅读 26

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老师，叉车工程工公司，机械租赁费税率多少？一般纳税人，和小规模麻烦说下
家权老师 | 提问时间：06/18 17:41

#实务#

带人的租赁是9%，不带司机的是13%

阅读 17

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办理出口退税首单，需要做哪些准备工作
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:40

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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你好，老师，追问不了，佛山现在10个员工是帮上海分公司做事的，劳动关系在佛山，社保和个税也在佛山申报的，上海可以跟佛山签一份内部费用分摊协议，这10个员工的工资及社保由上海分公司划转给佛山，由佛山分公司代收代付吗？这种情况，工资社保公积金不用在劳动关系的公司计提吗？
郭老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

谁承担谁计提了，但是他没有发票，抵扣不了所得税

阅读 101

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老师我接收一个公司乱账 19年一笔账一个公司进款250万同天又转到另外一个公司249.2万没票我想走借款还款剩下八千说用现金还款这样做账有税务风险吗对咱们有害吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:38

#建筑#

你好，操作可以，但是风险也不小了。

阅读 35

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老师，小规模纳税人收入不到30万，季末免交增值税，结转为其他收益，资产负债表和利润表应该怎么填
文文老师 | 提问时间：06/18 17:38

#实务#

利润表上有其他收益这个科目？

阅读 8

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请问老师，现金报销的费用发票比如说餐饮费，住宿费，加油费，医药费，领款人没有在发票上签字，负责人也没有在发票上签字，也没有费用报销单，就一张一张发票，分录是，借费用，贷现金，这样有什么风险，应该怎么做才合规？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:37

#CPA#

需要签字和审批的，不然就会乱套，随便拿一张发票就报销了

阅读 31

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化粪池清掏设备清单明细表，有的老师提供发图这里就行，没有老师不要回复谢谢
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 17:36

#实务#

您好，有的，我来截图

阅读 8

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自然人出租住房都交什么税
文文老师 | 提问时间：06/18 17:33

#税务#

增值税 1.5%，城建税等附加，房产税4%，个税10%

阅读 100

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老师问下公司租门面房开饭馆，出租方要以公司单位签合同，由于尚未注册公司，用其他公司与出租方签订合同，后期注册公司后更换合同，前期交房子股东以个人先付房租作为投资款可以吗
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:33

#实务#

你好，不建议这样。不如直接先让股东签。

阅读 10

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老师，我们公司是小规模，增值税季度申报，5月开出去的专票11万不含税和普票8000不含税，月底是要结转增值税和计提附加税对吧？税是等7月申报再缴纳吗？
宋生老师 | 提问时间：06/18 17:31

#实务#

你好，是的。就是你理解的这样。

阅读 24

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物业开具简易计税3%水费发票，那取得的水费进账可以抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

取得的水费进账，不可以抵扣

阅读 88

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用工单位可以自己申报缴纳吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

你说的申报缴纳啥呢？

阅读 63

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税费的滞纳金必须入账吗？如果入账是不是企业所得税汇算得调出来，如果不想调，放哪个科目合适
家权老师 | 提问时间：06/18 17:30

#税务#

是公司承担的就要在营业外支出-滞纳金，在105000表滞纳金栏做纳税调增

阅读 14

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老师，请教下，公司在2020-2023年期间有付款给上游，但是上游一直也没有开票，款也不退了，这种要怎么处理。
文文老师 | 提问时间：06/18 17:30

#实务#

没有发票，可以正常做账，影响的是不能所得税税前扣除，汇算清缴时要调增

阅读 9

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老师，工商年报的社保人数是12个月的平均人数吗？里面的缴费基数是按一个人的数，还是有多少人算多少人？比如说我们3个人，缴费基数全年是6万一个人，用*3吗？
家权老师 | 提问时间：06/18 17:29

#实务#

那个是按12月末的人数不是全年平均

阅读 39

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老师请问在粤税通完成实名认证的流程有吗？
文文老师 | 提问时间：06/18 17:29

#实务#

你好。进入粤税通：微信搜索“粤税通”小程序，左上角选择所在城市，点击“登录”，提示点击“确定” 。人脸识别验证：输入姓名、身份证号码，进行反光识别或读数识别，点击同意《隐私协议》，“开始登录”；同意手机号码授权（已实名可跳过），点击“允许”“授权验证”和“下一步” 。完成认证：本人进行人脸识别操作，正面面向屏幕，识别通过后实名认证即可完成

阅读 27

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汇票的背书转让是否需要支付手续费？
周老师 | 提问时间：12/26 14:20

#会计实务#

根据一般的会计实务规定，汇票的背书转让是需要支付手续费的。背书转让是指持票人将自己的汇票权利转让给他人，以便他人可以兑现汇票。在这个过程中，银行或金融机构会收取一定的手续费作为服务费用。手续费的具体金额会根据不同的银行或金融机构而有所不同，通常以一定比例的方式计算，比如按照汇票金额的一定比例收取。因此，在进行汇票背书转让时，持票人需要预留一定的费用用于支付手续费。

阅读 1457

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年化贷款利息怎么算
秦老师 | 提问时间：12/26 14:16

#会计实务#

年化贷款利息是指将贷款利率按照年利率的形式计算出来。计算年化贷款利息的方法如下： 1. 首先，确定贷款的利率和计息周期。贷款利率可以是年利率、月利率或日利率，计息周期可以是年、月或日。 2. 如果贷款利率是月利率或日利率，需要将其转换为年利率。假设月利率为r，计息周期为n个月，则年利率为r * 12。如果日利率为r，计息周期为n天，则年利率为r * 365。 3. 计算年化贷款利息的公式为：年化贷款利息 = 贷款金额 * 年利率。举例说明：假设贷款金额为10,000美元，贷款利率为月利率1%，计息周期为12个月。首先，将月利率转换为年利率：1% * 12 = 12%。然后，计算年化贷款利息：10,000 * 12% = 1,200美元。所以，该贷款的年化利息为1,200美元。需要注意的是，计算年化贷款利息时，还需要考虑其他因素，如贷款期限、还款方式等。以上只是一个简单的示例，具体计算方法可能会因个人情况而异。建议在实际操作中，根据具体的贷款合同和相关规定进行计算。

阅读 1621

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大数据的处理需要经过几个流程
秦老师 | 提问时间：12/26 14:15

#会计实务#

大数据的处理通常需要经过以下几个流程： 1. 数据采集：通过各种数据源收集大量的原始数据，包括结构化数据和非结构化数据。 2. 数据清洗：对采集到的原始数据进行清洗和预处理，包括去除重复数据、处理缺失值、处理异常值等。 3. 数据存储：将清洗后的数据存储到适当的数据库或数据仓库中，以便后续的分析和处理。 4. 数据分析：对存储的数据进行各种分析方法和技术的应用，包括统计分析、数据挖掘、机器学习等，从中发现数据的模式、趋势和规律。 5. 数据可视化：将分析得到的结果以可视化的方式展示出来，例如图表、报表、仪表盘等，以便用户更直观地理解和利用数据。 6. 数据应用：将分析得到的结果应用于实际业务场景中，支持决策、优化业务流程、改进产品和服务等。 7. 数据监控：对处理后的数据进行实时监控和管理，确保数据的质量和准确性，及时发现和解决问题。需要注意的是，大数据处理的流程可以根据具体的需求和场景进行调整和扩展，以上流程只是一种常见的处理流程。

阅读 1156

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存十万定期一年利息多少
李老师 | 提问时间：12/26 14:12

#会计实务#

存十万定期一年的利息，需要根据存款利率来计算。存款利率是由银行或金融机构设定的，不同的机构有不同的利率。假设存款利率为年利率5%，那么计算方法如下：利息 = 存款金额 × 存款利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，存十万定期一年的利息为5,000元。请注意，这只是一个示例，实际利息可能会根据存款利率的变化而有所不同。

阅读 1184

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其他应付款和实收资本有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：12/26 14:08

#会计实务#

其他应付款和实收资本是会计中两个不同的概念。其他应付款是指企业应付的非货币性质的债务，包括但不限于以下几种情况：预收款项、应付职工薪酬、应交税费、应付利息、应付股利等。这些款项是企业应付的，尚未支付出去的。实收资本是指企业从股东或投资者那里实际收到的资本额。它是企业自身的资金来源，代表了股东或投资者对企业的投资。实收资本通常以股东出资的金额为基础，记录在资本公积、盈余公积或股本账户中。可以说，其他应付款是企业应付的债务，而实收资本是企业实际收到的投资。两者的区别在于，其他应付款是企业尚未支付的债务，而实收资本是企业已经收到的投资。

阅读 1694

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农行利息10万一年多少利息
欧阳老师 | 提问时间：12/26 14:00

#会计实务#

要计算农行利息10万一年的利息，需要知道农行的年利率。假设农行的年利率为5%。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率根据题目，本金为10万，年利率为5%。利息 = 10万 × 5% = 10万 × 0.05 = 5000元所以，农行利息10万一年的利息为5000元。

阅读 1201

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一万元存银行一年利息是多少
秦老师 | 提问时间：12/26 13:55

#会计实务#

假设银行年利率为r（以百分比表示），那么一万元存银行一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 10000 × r/100 请注意，年利率需要转换为小数形式进行计算，即除以100。例如，如果银行年利率为3%，则利息 = 10000 × 3/100 = 300元。所以，一万元存银行一年的利息是300元。

阅读 1137

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cpa注册量是什么意思
秦老师 | 提问时间：12/26 13:45

#会计实务#

CPA注册量指的是注册成为注册会计师（Certified Public Accountant，简称CPA）的人数。在许多国家，包括美国，会计师需要通过一系列的考试和资格要求才能获得CPA资格并注册。因此，CPA注册量是指已经通过了相关考试并取得了CPA资格的人数。 CPA注册量是一个重要的指标，可以反映出会计行业的发展和会计专业的受欢迎程度。高CPA注册量通常意味着该地区的会计行业发展良好，人们对于成为注册会计师的兴趣较高。此外，CPA注册量的增长也可以反映出会计行业的就业需求和市场竞争情况。对于学习会计的学生来说，了解CPA注册量可以帮助他们了解就业市场的竞争程度和行业趋势，从而更好地规划自己的职业发展。对于会计专业的从业人员来说，关注CPA注册量可以帮助他们了解行业的发展动态，并为自己的职业发展做出相应的调整和决策。

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财务费用核算中的常见项目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/26 13:32

#会计实务#

在财务费用核算中，常见的项目包括： 1. 利息费用：指企业借款所支付的利息费用。 2. 手续费：包括银行手续费、保险费、中介费等。 3. 汇兑损益：指由于外币兑换引起的汇率变动所产生的损益。 4. 折旧费用：指固定资产按照一定的比例分摊到每个会计期间的费用。 5. 摊销费用：指无形资产（如专利权、商标权等）按照一定的比例分摊到每个会计期间的费用。 6. 债券折价和溢价：指企业购买债券时，如果购买价格低于面值，则折价计入财务费用；如果购买价格高于面值，则溢价计入财务费用。 7. 租赁费用：指企业租赁资产所支付的费用。 8. 长期应付款利息：指企业长期应付款项所产生的利息费用。 9. 长期借款利息：指企业长期借款所支付的利息费用。 10. 其他财务费用：包括各种与财务活动相关的费用，如财务顾问费、外包费用等。以上是财务费用核算中的常见项目，具体的项目和金额会根据企业的具体情况而有所不同。

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