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汇算清缴职工福利费支出,账栽金额一定要填写吗,实际没有发生,职工教育经费也没发生
文文老师
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提问时间:05/21 16:55
#税务#
没有发生 ,也没有计提,不用填写
阅读 12
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老师 建筑劳务公司 在项目地预缴了3个点税款,还需要在归属地在缴税吗
郭老师
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提问时间:05/21 16:52
#税务#
你好,回企业所在地就不用缴纳了,回来抵扣就行
阅读 11
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您好,老师,我们小规模纳税人,2020年成立的,自然人扣缴端有申报工资,但是我们一直是没有在经营的,那我们的申报表还要确认这部分费用吗?
宋生老师
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提问时间:05/21 16:51
#税务#
你好,你实际有申报,就要确认。
阅读 41
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公共享单车站点管理服务外包业务属于什么税目,发票开什么内容,可以差额征税吗
文文老师
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提问时间:05/21 16:50
#税务#
如果不能差额征税的话成本除了人工工资社保福利外没有什么其他进项发票进来的,也就是说没有什么进项税额可以抵扣的,那实打实的要交6个点的增值税的
阅读 81
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厂长大还是董事长大,哪位老师解答一下
宋生老师
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提问时间:05/21 16:47
#税务#
你好,一般情况下,都是董事长大。
阅读 15
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资本公积在税收上有什么影响吗?比方说负债表未分配数是正的就涉及分红个税。
宋生老师
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提问时间:05/21 16:45
#税务#
你好这个资本公积最终也是用来弥补亏损或者分配利润。
阅读 18
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老师,填写汇算清缴的基本信息103资产总额,是按资产负责表的资产总计平均数填吗?
麦克老师
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提问时间:05/21 16:40
#税务#
您好,填全年四个季度的平均值;季度平均值=(季初数+季末数)/2
阅读 32
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年报企业所得税,第8行“各类基本社会保障性缴款”,这栏是填养老、失业、工伤、医疗、生育公司承担部分金额吗?
文文老师
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提问时间:05/21 16:38
#税务#
是,是填养老、失业、工伤、医疗、生育公司承担部分金额
阅读 80
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利润表费用损益发生额
文文老师
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提问时间:05/21 16:35
#税务#
你好,具体问题是什么呢?
阅读 12
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外贸企业供应商异常,无法取得进项发票,还能免税吗?
文文老师
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提问时间:05/21 16:31
#税务#
出口的增值税,仍然是免的
阅读 69
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老师,去年所得税预缴多了,今年在汇算清缴时候税局退回了7000多元钱 这个分录怎么做?谢谢。
宋生老师
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提问时间:05/21 16:31
#税务#
退税会计分录 借:应交税费--应交企业所得税 贷:以前年度损益调整 同时结转以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配-未分配利润 实际收到退回的税款时: 借:银行存款 贷:应交税费--应交企业所得税
阅读 26
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老师,所得税汇算的A105080这张表资产原值需要加上已处置的固定资产金额吗?
文文老师
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提问时间:05/21 16:31
#税务#
不需要加上已处置的固定资产金额
阅读 26
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老师,三年未收回的预付账款,计入了营业外支出,对方就是不给退款,所得税汇算清缴的时候不能扣除吧?
文文老师
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提问时间:05/21 16:30
#税务#
是,所得税汇算清缴的时候不能扣除
阅读 28
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老师,年度所得税汇算清缴实际缴纳的时候做,借应交税金企业所得税,贷银行存款 不知道在前一年12月底的时候是否需要做,计提汇算清缴时可能会缴纳税款的金额
宋生老师
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提问时间:05/21 16:29
#税务#
你好,是要做计提的了。但是一般是汇算的时候做计提。
阅读 21
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个人给我公司开租赁费,我公司需要给他个人代扣代缴吗?
文文老师
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提问时间:05/21 16:29
#税务#
需要给他个人代扣代缴。
阅读 17
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某二手车经销单位2023年8月销售其收购的二手车,取得的含增值税收入为402 000元,应该缴纳的增值税是( )元。 A 1951.46 B 2000 C 11708.74 D 7805.83 自2020.5.1~2023.12.31,从事二手车经销业务的纳税人销售其收购的二手车减按0.5%征收增值税,应纳增值税=402 000 ÷(1+0.5%)×0.5%=2 000(元)。 除以1=加3%这个我感觉不对
郭老师
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提问时间:05/21 16:27
#税务#
他不含税的金额是402000÷(1+0.5%)不是3%的税率
阅读 79
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你好, 我想问一下汇算清缴报表,我2023年有一笔支出没收到发票,但2023年的时候没有纳税调增,现在做2024年的纳税调增,我应该做到哪张表上的哪个项目?
暖暖老师
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提问时间:05/21 16:24
#税务#
纳税调整明细表第30行里
阅读 53
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营业执照有道路运输服务,没有运输服务许可证,可以开物流发票吗
郭老师
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提问时间:05/21 16:24
#税务#
严格来说不可以的,因为你得有这个营运证才允许经营,没有这个营运证是不可以经营的。你不可以经营就没有发生这个业务,没有发生这个业务你开了发票,有虚开发票的风险。
阅读 20
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老师好,我们4月份开具了一张经营租金的免税发票,我在申报增值税时候,减免申报那里免税性质代码及名称这里选什么比较合适呢?
文文老师
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提问时间:05/21 16:23
#税务#
经营租赁税率不是免税税率
阅读 33
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残保金免税人员:只要是30人以下,就免吗
文文老师
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提问时间:05/21 16:20
#税务#
是,残保金免税人员:只要是30人以下,就免
阅读 37
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老师您好,税务师报名窗口,谢谢
文文老师
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提问时间:05/21 16:20
#税务#
电脑登录中国注册税务师协会官网(www.cctaa.cn)全国税务师职业资格考试报名系统
阅读 8
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老师,税务的专管反复提了两次说我们公司税负率控制的太好,账做得太漂亮,我们是A级纳税,年销售收入1600万元左右,每年有做税审报告,是一家生产制造业,每月税负率控制在2% 老师,他这个话是有几个意思啊?不光打电话给法人说了,刚刚又跟我说,这是什么意思呢?
宇飞老师
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提问时间:05/21 16:19
#税务#
一般没有特别的意思,这个也是提醒你们看下自己的税负率控制是否都符合税务规定,必要的时候自查下。
阅读 19
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建筑劳务公司,工地员工受伤,然后申请劳仲裁调解,我公司仲裁调解,银行支付9万元,需要在24年汇算调增吗?分录怎么做?是计入营业外支出,还是申报工资薪金,按照工资给他发放工资来做?
宋生老师
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提问时间:05/21 16:17
#税务#
你好,这个一般有裁决的话,是可以扣除的。
阅读 30
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请教一下,国补小规模纳税人怎么做账啊,收款是专用APP收的,转到公账是扣除手续费后才转到的,收入部分就分为货款+手续费+国补。开票后不知道该怎么做账了,税费怎么做呢?
宋生老师
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提问时间:05/21 16:16
#税务#
你好,你开票按实际销售的开。 借应收账款-国补,应收账款客户,财务费用-手续费,贷主营业务收入 应缴税费
阅读 11
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老师你好,我想问下去年年底暂估今年没回票,调增交税的话,账务怎么处理?小企业会计准则
文文老师
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提问时间:05/21 16:16
#税务#
该暂估还要支付款项吗
阅读 21
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搅拌车的折旧年限是10年还是4年?
文文老师
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提问时间:05/21 16:12
#税务#
搅拌车的折旧年限通常是10年
阅读 49
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1.投资的一家子公司注销了,投资160万只收回来65万,投资损失,汇算清缴需要填哪些报表? 2.投资另一家子公司收益分红了2000万,实收金额2000万。 利润表里投资收益是1905万,那汇算清缴应该怎么填写
朴老师
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提问时间:05/21 16:12
#税务#
一、子公司注销产生投资损失汇算清缴报表填报 《A105030 投资收益纳税调整明细表》 在该表中填写与该项投资相关的信息,包括初始投资成本 160 万、收回金额 65 万等内容,准确反映投资损失情况,系统会据此计算纳税调整金额。 《A105000 纳税调整项目明细表》 《A105030 投资收益纳税调整明细表》调整后的金额会自动关联到《A105000 纳税调整项目明细表》中 “投资收益” 行次,进行整体纳税调整。 《A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》 最终相关调整数据会反映到主表《A100000》中,影响应纳税所得额的计算。 可能涉及《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》(A105090) 若符合资产损失相关条件,还需在《A105090》表中准确填报投资损失的具体情况,说明损失原因、金额计算过程等,以便税务机关审核。 二、子公司分红汇算清缴填报 核对差异原因:先查明利润表中投资收益 1905 万与实际分红收到 2000 万存在差异的原因,可能是会计核算方法(如权益法核算存在调整)或时间性差异等导致。 《A105030 投资收益纳税调整明细表》 填写该项投资的分红情况,将实际收到的分红 2000 万准确填入对应栏次,并根据差异原因调整纳税金额。如果是会计与税法确认收入时间不同造成的差异,要按税法规定确认应税收入。 《A105000 纳税调整项目明细表》 经《A105030 投资收益纳税调整明细表》调整后的投资收益数据,会在《A105000》表 “投资收益” 行次体现,调整应纳税所得额。 《A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A 类)》 最终调整后的结果反映到主表,正确计算企业应缴纳的企业所得税。
阅读 21
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老师我咨询一下我去年有个员工工资重复计提了,没有发也没有申报个税,12月份没有发现申报汇算得时候发现了我直接申报企业所得税调增可以吗,还是怎么处理
郭老师
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提问时间:05/21 16:10
#税务#
汇算清缴,纳税调增,然后在今年账上借应付职工薪酬工资贷利润分配未分配利润。
阅读 20
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老师您好!求工商年报申报网址辽宁
文文老师
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提问时间:05/21 16:07
#税务#
直接百度:国家企业信用信息公示系统
阅读 21
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请问公司账上没钱,除了跟法人借钱,还可以跟其他个人借吗?需要签借款合同吗
刘艳红老师
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提问时间:05/21 16:06
#税务#
您好,可以借的,签订借款合同就可以
阅读 22
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