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22年末未决诉讼 确认了预计负债680万 23年3月判决赔付620万 双方不上诉 对22年递延所得税资产的影响为什么是零 暂时性差异不是应该转回吗。转回时不影响递延所得税资产金额吗?

156****7662| 提问时间:08/02 14:05
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朴老师
金牌答疑老师
职称:会计师
因为 23 年 3 月的判决属于 22 年资产负债表日后调整事项,需追溯调整 22 年报表,将原预计负债 680 万元修正为 620 万元,同步调整递延所得税资产至基于 620 万元计算的金额。调整后 22 年的暂时性差异和递延所得税资产已反映实际情况,不存在后续转回,故对 22 年递延所得税资产影响为零。
08/02 14:08
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