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老师,请问月收入不满10万元,教育费附加及地方教育费附加免征,是直接冲计提数,还是做其他收益或营业外收入,我们是一般纳税人。另外这个收入需要计提增值税吗?
郭老师
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提问时间:02/09 07:37
#税务#
你好 直接按缴纳的计提 多做的那个都可以 可以红冲可以转营业外收入 不交
阅读 7736
收藏 3
老师,问下独生子女赡养一个老人,附加扣除是3000,那独生子女赡养两个老人,就是可以扣除6000一个月的附加扣除是吗
冉老师
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提问时间:02/20 14:36
#税务#
你好,同学 不能,限额是3000一个月
阅读 7415
收藏 31
发放员工工资,12月份的累计减除费用不应该是接着11月份后面累计吗?怎么个税系统里面申报12月份工资时,减除费用变成了5000
立峰老师
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提问时间:02/11 22:25
#税务#
你好同学,是只有个别员工,还是所有员工 另外,您要看累计数。
阅读 4880
收藏 21
赡养老人,专项附加扣除是按照每个老人3000扣除,还是2个老人合计3000
耿老师
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提问时间:01/29 16:49
#税务#
1.案例: 一个老人每月抵扣3000,那要是两个老人可抵扣多少? 2.答案: 首先需要区分扣除本人是独生子女还是非独生子女: ①独生子女无论1个老人还是2个老人,每月只可抵扣3000元/月; ②非独生子女需进行分摊,每人分摊得额度不得超过1500元/月。 另外,被赡养老人须年满60周岁才可享受专项附加扣除(父母两人中有一人年满即可按规定享受)。 扣除人要根据实际情况进行专项附加扣除的填报,并保存好相关的资料备查哦! 3.政策依据: 根据国家税务总局《个人所得税专项附加扣除操作办法(试行)》 第三条 纳税人享受符合规定的专项附加扣除的计算时间分别为:(六)赡养老人。为被赡养人年满60周岁的当月至赡养义务终止的年末。 第十六条 纳税人享受赡养老人专项附加扣除,应当填报纳税人是否为独生子女、月扣除金额、被赡养人姓名及身份证件类型和号码、与纳税人关系;有共同赡养人的,需填报分摊方式、共同赡养人姓名及身份证件类型和号码等信息。 纳税人需要留存备查资料包括:约定或指定分摊的书面分摊协议等资料。 根据《国家税务总局关于贯彻执行提高个人所得税有关专项附加扣除标准政策的公告》国家税务总局公告2023年第14号第二条相关规定: 赡养老人专项附加扣除标准,由每月2000元提高到3000元,其中,独生子女每月扣除3000元;非独生子女与兄弟姐妹分摊每月3000元的扣除额度,每人不超过1500元。 需要分摊享受的,可以由赡养人均摊或者约定分摊,也可以由被赡养人指定分摊。约定或者指定分摊的须签订书面分摊协议,指定分摊优先于约定分摊。
阅读 4862
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某制造业企业为增值税一般纳税人,具有高新技术企业资格,2022年生产经营情况如下 (1)主营业务收入8600万元,主营业务成本4660万元。 (2) 其他业务收入700万元 (含技术转让收入600万元),其他业务支出100万元 (含技术转让支出50万) (3) 投资收益300万元,其中,取得国债利息收入30万元,从合伙企业分回股息50万元。 (4)税金及附加150万元 (不含增值税) (5) 销售费用1650万元,其中,广告费1400万元。 (6)管理费用850万元,其中,业务招待费90万元,母公司分摊的管理费用100万元,研发支出600万元(含从事研发人员人工费用300万元、直接投入费用200万元房屋折旧100万元)。 (7) 财务费用180万元,其中,含向非金融企业 (非关联方)借款500万元按20%的利率所支付的年利息100万元(当年金融企业同期同类贷款年利率为8%) (8)计入成本
暖暖老师
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提问时间:02/03 20:13
#税务#
你好,请把题目完整发一下
阅读 4861
收藏 20
老师,您好!转出未交增值税余额在借方是什么原因?如何处理?
刘艳红老师
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提问时间:02/07 17:03
#税务#
你好,借方表示需要缴纳的增值税。 这个直接做一笔分录是:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)根据你说的借方余额,结平此科目的数据。
阅读 4727
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请问老师建筑行业的广宣费扣除比例也是收入的15%吗
郭老师
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提问时间:02/08 09:20
#税务#
对的是的,也是这个比例的
阅读 4616
收藏 19
老师,您好!事业单位,有科技部拨款专项经费,该项目结题超5年结余要算收入,缴纳所得税吗?谢谢
王超老师
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提问时间:02/13 16:50
#税务#
你好 需要的,同时,如果你们有申请免税,才是不需要缴纳的
阅读 4394
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