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从3%简易计税变成13%一般计税后还能开具前期3%部分已申报缴税未开票的发票吗
王超老师 | 提问时间：09/03 07:25

#税务#

不可以的，之前你们已经申报了，就不能重复开发票了

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个人转让股权办理变更登记，这个税率是多少，如何缴纳。
独情 | 提问时间：09/28 22:39

#税务#

你好，这个个人所得税税率是20%，在自然人扣缴客户端缴纳

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增值税一般纳税人申报表，所属期2023年3月份，应纳税额和应补（退）税额都是10万元，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款。那5月份申报4月份增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”填哪个数？
邹老师 | 提问时间：09/04 19:24

#税务#

你好，4月份申报3月份增值税后，没有缴纳该税款（10万元），那5月份申报4月份增值税时，30栏“本期缴纳上期应纳税额”是填写0

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交易性金融资产9月1日的账面价为5000(成本4000，公允价值变动1000)，12月1日以8000出售，当日交易性金融资产的公允价为5600。想问一下老师，这种情况交易性金融资产怎么处理?
冉老师 | 提问时间：09/10 17:27

#税务#

你好，学员，借银行存款8000 贷交易性金融资产-成本4000 交易性金融资产-公允价值变动1600 投资收益2400

阅读 3812

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2. 假设:A公司净资产2000万元。其中股本200万;资本公积400万元;盈余公积400万元;未分股利润1000万元。A公司设立时甲对A公司出资100万元，持有 50%股权。现甲以1500万元价格转让持有的A公司的股权。问题:请计算甲在本次交易中的应纳税所得额。
岳老师 | 提问时间：09/03 12:16

#税务#

甲在本次交易中的应纳税所得额=1500-100=1400万元。

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根据文件，外籍个人从外商投资企业取得的股息、红利所得免个税。外籍个人为法定代表人占比70%，他的爱人作为投资者占比30%(小型微利公司),请问章程可以约定由法定代表人享有100%吗？
冉老师 | 提问时间：09/09 19:14

#税务#

你好，学员，这个不可以约定的，因为与事实不符，被税务局查出来要补税的

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某大学引进博士会发放30万(税前)的安家费，学校给了两种可供选择的方案：(1)一次性领取全部30万(税前)；(2)一次领取一个固定金额，剩余的在12个月平摊。请帮一个月收入为1.1万元的博士做出上述选择，即应选择方案(1)？还是方案(2)？注：安家费以年终一次性奖金计算缴纳个人所得税，但每年只可以采用一次。(税率请查表）
冉老师 | 提问时间：09/24 16:06

#税务#

1.300000安家费一次性奖励个税=300000*0.2-1410=58590 工资应纳税=（11000*12-60000）*0.1-2520=3580 合计=3580%2b58590=62170 2. 144000安家费一次性奖励个税=144000*0.1-210=14190 156000并入工资全年个数=（156000%2b11000*12-60000）*0.2-16920=26480 合计26480%2b14190=40670

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2. 假设:A公司净资产2000万元。其中股本200万;资本公积400万元;盈余公积400万元;未分股利润1000万元。A公司设立时甲对A公司出资100万元，持有 50%股权。现甲以1500万元价格转让持有的A公司的股权。问题:请计算甲在本次交易中的应纳税所得额。
岳老师 | 提问时间：09/03 12:16

#税务#

甲在本次交易中的应纳税所得额=1500-100=1400万元。

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