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老师:请问捐赠款到学校,需要调整企税吗?
郭老师
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提问时间:11/19 17:00
#建筑#
你好,如果不是公益性的捐赠,需要的全部调整。公益性的捐赠按利润的12%抵扣所得税,超过的在以后三年内抵扣。
阅读 1573
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建筑公司开出了265087.97元发票(9个点),其中进项有60000元(3个点),还要交多少钱税
家权老师
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提问时间:08/17 10:39
#建筑#
那么需要交增值税就得等于=265087.97/1.09*0.09-60000/1.03*0.03=20140.42
阅读 1572
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老师,个人承包了一点活,需要个人代开发票,是必须去项目施工地税务局呢,还是居住所在地税务局也可以呢?
小天老师
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提问时间:07/28 16:35
#建筑#
您好,项目施工地税务局 自然人代开发票(从事建筑劳务)地点—般是项目所在地。 参考一∶ 《增值税暂行条例》第二十二条关于增值税纳税地点第(三)项规定,非固定业户销售货物或者应税劳务,应当向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税;未向销售地或者劳务发生地的主管税务机关申报纳税的,由其机构所在地或者居住地的主管税务机关补征税款。 参考二: 《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税[2016〕36号)规定:非固定业户应当向应税行为发生地主管税务机关申报纳税;未申报纳税的,由其机构所在地或者居住地主管税务机关补征税款。其他个人提供建筑服务,销售或者租赁不动产,转让自然资源使用权,应向建筑服务发生地、不动产所在地、自然资源所在地主管税务机关申报纳税。
阅读 1572
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老师:电力工程设计费,按哪个税率如何开票?需不需要备注地址和名称
玲老师
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提问时间:07/11 09:38
#建筑#
你好按照设计服务开发票6%的税率不需要备注。
阅读 1572
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老师,我是想问认证发票勾选平台怎么操作呢
易 老师
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提问时间:09/16 18:19
#建筑#
发票勾选认证步骤: 1.首先打开税务局网上发票勾选网址,输入税控盘密码进行登录。 2.登录进系统后点确认勾选菜单。 3.点勾选确认之后就会出现未认证发票可以选择确认。 4.勾选上需要认证的发票点确认。 5.出现提示信息你勾选的汇总确认。勾选确认之后需要提交就可以了。
阅读 1572
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椭圆形是否可看成是圆形呢,这个12.5mm是怎么来的呀?
石泽芳老师
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提问时间:12/31 08:47
#建筑#
同学你好,这个值是通过对大量人体样本的手掌和上肢尺寸数据进行统计分析,再结合安全裕度确定的,得到12.5mm这个标准。你给图片没有给出12.5mm具体的计算过程哦
阅读 1570
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消防工程类开票时,科目是,借:预付账款,贷:工程结算,应交税费-应交增值税。 这里的预付账款二级科目可以应该怎么设置呢?
新新老师
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提问时间:08/02 16:10
#建筑#
二级科目就是收款单位的名称。
阅读 1570
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合并报表,同一控制下和非同一控制下,在合并日购买日合并资产负债表时,合并资产负债表的期初数是怎么得来的?
小白杨
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提问时间:07/02 17:33
#建筑#
同学你好, 期末合并日母子公司的资产负债,抵消掉子公司的所有者权益,当天没有期初数的哦 到了资产负债表日再做合并报表时,才会期初期末都有数,那时候合并日的数既是起初也是期末
阅读 1570
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老师,我们是在2022年12月升一般纳税人,如果在2022年11月取得的进项发票可以抵扣进项吗?
新新老师
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提问时间:11/22 09:38
#建筑#
你好 原来小规模时报过税的 不能抵扣
阅读 1570
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老师,建筑企业是小规模纳税人,那企业所得税一般是查账征收还是核定征收
文文老师
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提问时间:02/07 16:51
#建筑#
建筑企业是小规模纳税人,那企业所得税一般是查账征收
阅读 1569
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印花税税率为什么一个千分之一。一个万分之4.5
郭老师
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提问时间:04/07 12:26
#建筑#
具体的是什么业务的?
阅读 1567
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请问 这个企业所得税,开完票后,如何申报的呀
王璐璐老师
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提问时间:04/07 14:00
#建筑#
你好,这个在申报的时候会自动带出来数据的哈
阅读 1565
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老师:建筑工地工人受伤,双方协商后,加上前期医疗费用总的赔偿了100多万,这些费用 能进成本吗,需要哪些证据资料呢
王超老师
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提问时间:01/15 09:30
#建筑#
你好 不能阿,你这个如果不是医保的,那么要作为管理费用---福利费或者是营业外支出的
阅读 1565
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老师你好,请问建筑企业的科目余额 “合同结算” 应该在资产负债表哪个报表科目列式?谢谢
新新老师
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提问时间:01/31 11:58
#建筑#
你好 “合同结算”科目既不是资产也不是负债,是一个具有双重性质的会计科目。 根据新收入准则相关规定,“合同结算”科目核算同一合同下属于在某一时段内履行履约义务涉及与客户结算对价的合同资产或合同负债。期末余额在借方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同资产”或“其他非流动资产”项目;期末余额在贷方的,根据其流动性,在资产负债表中分别列示为“合同负债”或“其他非流动负债”项目。
阅读 1564
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老师,我们是建筑公司 有30个人的工资可以通过个体户来发吗?然后个体户开发票给公司?如果可以发,合同内容是什么?开的发票税目是什么?
一鸣老师
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提问时间:02/07 11:57
#建筑#
这个跟个体户签订劳务分包合同就是
阅读 1563
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@群里哪位老师做过工程会计?请教一下23年末工程按照完工百分比法计提收入与成本,24年针对计提这部分收入、成本该如何记帐?
郭老师
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提问时间:02/13 11:52
#建筑#
你好23年借银行存款 贷工程结算 应交税费应交增值税 借工程施工 贷原材料 应付职工薪酬工资 累计折旧等 然后按完工进度 借工程结算 贷主营业务收入 借主营业务成本贷工程施工 跨年跨月都可以这么做的
阅读 1560
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异地预缴税款日期选错产生滞纳金已经扣款,现申请退税,重新缴纳,请问缴错时的分录和申请退回时的分录分别需要怎么做?
秦枫老师
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提问时间:06/27 15:25
#建筑#
预缴分录 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款 缴纳滞纳金 借:营业外支出-滞纳金 贷:银行存款 申请退回分录 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(已交税金)
阅读 1560
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老师 办公室喝的茶叶怎么写分录
郭老师
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提问时间:01/08 11:41
#建筑#
借管理费用福利费,贷应付职工薪酬福利费, 借应付的工薪酬福利费,贷库存现金。
阅读 1559
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140万的工程如何做税务筹划?
朴老师
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提问时间:07/18 16:47
#建筑#
同学你好 是企业的吗
阅读 1558
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老师你好,年底了我的本年利润怎么结转,分录怎么写,
郭老师
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提问时间:05/06 15:50
#建筑#
借本年利润贷利润分配未分配利润 如果是亏损的,上面的分录不变,金额是负数。
阅读 1558
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建筑企业增值税可以退税吗?退的话退税率是多少
朴老师
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提问时间:11/16 17:11
#建筑#
同学你好 这个退不了 留抵退税尽量别退 容易被查
阅读 1558
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老师你好,我是我是劳务分包公司,总包让我们开3的专票,问下这样可以吗?,他们能抵扣进项吗?如果能是哪条文件有这个说明啊?
郭老师
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提问时间:10/09 14:04
#建筑#
你好,建筑劳务简易计税,可以开3%的发票。对方是一般计税的,可以抵扣,一般计税对应的进项可以抵扣的,这个没有不允许抵扣的文件。
阅读 1558
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一级资质企业,建筑业总产值累计同比速度超20%或小于-20%,变动较大请核实原因,怎样写说明
朴老师
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提问时间:01/03 14:18
#建筑#
总产值累计同比速度超 20% 的原因说明 市场需求增长方面: 基础设施建设项目增加:本年度本地区大力推进基础设施建设,如城市轨道交通、高速公路、桥梁等重大项目集中开工,为企业提供了大量的业务机会。本企业凭借一级资质优势,在多个项目的招投标中脱颖而出,承接了多个大型基础设施建设项目,从而大幅增加了产值。 房地产市场回暖:受国家宏观经济政策的刺激和市场需求的释放,房地产市场逐渐回暖,新建住宅、商业楼盘等项目增多。企业在房建领域有丰富的经验和良好的口碑,积极参与房地产项目建设,承接的房建项目数量和规模都较去年同期有显著增长,有力地拉动了总产值的上升。 企业自身能力与竞争力方面: 技术创新与管理提升:企业持续加大在技术创新和管理提升方面的投入,引进了先进的建筑施工技术和设备,提高了施工效率和工程质量,缩短了项目工期,降低了成本。同时,优化了内部管理流程,加强了项目成本控制和风险管理,使企业在市场竞争中更具优势,能够承接更多高附加值的项目,进而推动了总产值的快速增长。 资质优势发挥:作为一级资质企业,在市场上具有较高的信誉和认可度,能够参与更大型、更复杂的工程项目投标。在本年度,企业充分利用这一资质优势,积极拓展业务领域和市场范围,与大型开发商、政府部门等建立了更紧密的合作关系,承接了多个标志性建筑项目,为总产值的大幅增长奠定了基础。 外部政策环境方面: 政策支持与补贴:政府出台了一系列支持建筑业发展的政策措施,如对绿色建筑、装配式建筑等给予补贴和奖励,鼓励企业进行技术创新和转型升级。本企业积极响应政策号召,加大了在绿色建筑和装配式建筑领域的投入和业务拓展,获得了相应的政策支持和补贴,不仅增加了项目收入,还提升了企业的品牌形象和市场竞争力,促进了总产值的快速增长。 税收优惠政策:国家实施了一系列税收优惠政策,如降低增值税税率、扩大进项税额抵扣范围等,减轻了企业的税收负担。企业将节省下来的资金用于扩大生产规模、技术研发和人才培养等方面,进一步提升了企业的竞争力和发展能力,有力地推动了建筑业总产值的增长。 总产值累计同比速度小于 - 20% 的原因说明 市场需求萎缩方面: 房地产市场调控持续加强:受国家房地产市场调控政策的持续影响,房地产开发投资增速放缓,新建项目数量大幅减少。本企业的主要业务领域之一是房建工程,因此受到了较大冲击,承接的房建项目规模和数量都明显下降,导致总产值大幅减少。 基础设施建设投资减少:本年度政府对基础设施建设的投资重点和方向发生了调整,部分地区的基础设施建设项目资金投入减少,项目开工率不足。企业在基础设施建设领域的业务量也随之减少,对总产值的增长产生了负面影响。 成本上升与利润空间压缩方面: 原材料价格大幅上涨:建筑行业的主要原材料如钢材、水泥、砂石等价格在本年度出现了大幅上涨,导致企业的施工成本大幅增加。由于市场竞争激烈,企业无法将成本完全转嫁到工程价格上,利润空间被严重压缩,部分项目甚至出现亏损,影响了企业的生产积极性和总产值的增长。 人工成本增加:随着劳动力市场的供需变化和国家对劳动者权益保护的加强,建筑行业的人工成本也在不断上升。企业为了留住人才和保证施工质量,不得不提高员工工资和福利待遇,进一步增加了成本负担,对企业的盈利能力和总产值增长造成了不利影响。 企业内部经营管理方面: 项目管理不善:在部分项目的实施过程中,由于项目管理不善,出现了工期延误、质量问题等情况,导致项目成本增加,客户满意度下降,甚至部分项目出现索赔事件。这些问题不仅影响了企业的声誉和市场竞争力,还直接导致了企业总产值的减少。 资金周转困难:企业在业务拓展过程中,可能存在资金回笼不及时、融资渠道不畅等问题,导致资金周转困难。资金紧张影响了企业的正常生产经营活动,无法按时采购原材料、支付工程款和员工工资等,导致部分项目进度受阻,进而影响了总产值的增长。 外部政策环境方面: 环保政策趋严:为了加强环境保护,政府对建筑施工过程中的扬尘、噪声、建筑垃圾处理等方面提出了更严格的要求,并加大了监管和处罚力度。企业为了满足环保要求,需要增加环保设备投入和采取相应的环保措施,增加了施工成本和管理难度,同时部分项目因环保问题被迫停工整改,影响了工程进度和总产值的增长。 行业竞争加剧:随着建筑行业的不断发展,市场竞争日益激烈,一级资质企业数量不断增加,行业内的竞争压力不断增大。部分竞争对手采取低价竞争策略,导致市场价格下降,企业的利润空间受到挤压。同时,在项目招投标过程中,竞争也更加激烈,企业的中标率下降,业务量减少,从而影响了总产值的增长。
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老师,暂估成本可以与实际有差异吗
刘艳红老师
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提问时间:07/06 11:27
#建筑#
您好,可以的,这个有差异是正常的
阅读 1557
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绿化苗木发票可以抵进项税额,按照多少税点计算
玲竹老师
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提问时间:12/05 16:09
#建筑#
您好 绿化苗木发票可以抵进项税额,按照9%计算
阅读 1556
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老师,建筑公司签订了施工合同还未开始施工,签订合同预收工程款时开具了发票需要确认收入缴纳企业所得税吗?
小锁老师
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提问时间:03/22 18:23
#建筑#
您好,这个的话是按照收入缴纳的,这个
阅读 1555
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老师,小规模目前普票增值税免税,还用把这部分税额,记入营业外收入吗
新新老师
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提问时间:06/24 18:11
#建筑#
。开免税发票不体现应交税费了。也不结转到营业外收入。
阅读 1555
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预缴税款有留抵的1分钱 可以抵到本地工程里去吗
金金老师
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提问时间:08/11 17:43
#建筑#
您好,这个是可以的哈,可以
阅读 1555
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注册建筑劳务公司需要办理资质吗?
金金老师
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提问时间:12/29 17:19
#建筑#
您好,这个是不需要的哈
阅读 1554
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老师我家是小规模 2024年1月4日交增值税:3554元 附加税:213.24元,扣的是2023年第四季度开的发票, 老师那我怎么做账呀
郭老师
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提问时间:05/06 12:57
#建筑#
你好,当时你的应交税费应交增值税有余额吧?
阅读 1553
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