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问题已解决
就是这么可情况，我们1月份以前是小规模纳税人，1月份以后办成一般纳税人，在小规模的时候，我们签订了税率为3个点的机械租赁合同（具体工作内容就是土石方的开挖和回填），我们提供挖机带人工，挖机柴油费自己出，这种情况我还能不能开具3个点的专票 我看过税法上的清包工定义，感觉我们可以是清包工，也可以不是 我们是建筑劳务有限公司
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您好
机械租赁的话 不带人13% 带人9%
您这种应该是机械租赁带人 不是劳务性质了
2024 03/29 09:19
84785043 
2024 03/29 09:44
但是老师，有一个问题哦，土石方回填，不管我是用机械挖还是人工挖，（用人工挖就属于劳务，不用人工挖，就属于机械吗）
bamboo老师 
2024 03/29 09:45
因为您合同是签订的机械租赁啊
您如果签订清包劳务合同 那就是简易计税
但是您签订租赁 那就不一样了
84785043
2024 03/29 09:45
这一条是不是能佐证
bamboo老师
2024 03/29 09:50
您这是合同里面约定的？您合同签订的租赁合同 不是清包工啊
84785043
2024 03/29 10:00
你看一下这个合同
bamboo老师
2024 03/29 10:02
我看了 您合同标题是租赁
后面计费方式也是计件制租赁 没有体现是人工或者清包工
如果您是小规模纳税人期间提供的业务 可以现在开具3%征收率的发票
84785043
2024 03/29 10:19
人工占比30%
bamboo老师
2024 03/29 10:20
主要是签订的租赁合同 结算也是以租赁结算的 不是以人工为准或者以人工结算
84785043
2024 03/29 10:21
老师，我是小规模期间，提供的业务，我们工程都快结束了，但是票才开了3/1
84785043
2024 03/29 10:23
那老师，从你说的这个角度，小规模期间做的业务，是不是就可以开3个点的
bamboo老师
2024 03/29 10:31
小规模期间做的业务 是就可以开3个点
84785043
2024 03/29 11:04
那老师你看一下（合同日期2023年6月16日-2023年12月30日）成为一般纳税人时间是10月23日，这个属于小规模期间的业务没问题嘛
bamboo老师
2024 03/29 11:14
您业务是什么时候完成的
84785043
2024 03/29 14:25
业务这个月完成
bamboo老师
2024 03/29 14:48
那应该按照一般纳税人的税率开具发票 因为是一般纳税人期间实际完成的
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