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增值税有加计抵减政策吗?分别有哪些?原文是怎么规定的?
apple老师
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提问时间:07/20 09:12
#税务师#
...
阅读 88
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写题不对吧?为什么答案里面要除以6%呢?
小敏敏老师
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提问时间:07/20 09:11
#税务师#
你好,请稍等,稍后发。
阅读 80
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老师:生成企业出口退税,出口销项免了,进项不是抵扣过了吗?原材料买的时候都抵扣了,现在有退进项,是不是又退又抵重复了
朴老师
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提问时间:07/20 06:30
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 101
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增值税有加计抵减政策吗?分别有哪些是怎么规定的这个?
小林老师
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提问时间:07/19 23:45
#税务师#
你好,目前是特殊行业可以加计抵减
阅读 93
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这道题答案不对吧?农产品加工成13%的产品,不应该扣除率在10%吗?怎么是扣除率是13%呢?
乐伊老师
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提问时间:07/19 23:37
#税务师#
同学您好,答案没有问题的,投入产出法下扣除率是用的产成品的税率。
阅读 99
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老师,最新购置税政策,新能源交么
小锁老师
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提问时间:07/19 23:04
#税务师#
您好,插电式,纯电不缴纳,燃油车缴纳
阅读 80
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您好 学习涉税法律一章内容后,做题正确率不高,该继续学下一章,还是重新听课巩固知识点,提高做题质量
小王老师
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提问时间:07/19 21:37
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 建议先回顾并巩固当前章节的知识点,尝试独立完成题目,分析错题原因。如果正确率仍然不高,可以重新听一遍课,加深理解后再继续下一章的学习。 祝您学习愉快!
阅读 72
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小型企业,微型企业和小型微利企业那三个有什么区别吗?
刘艳红老师
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提问时间:07/19 20:50
#税务师#
小型企业 定义:根据《中小企业划型标准规定》,小型企业是相对于中型、大型企业而言的规模较小的企业,划分标准因行业而异,通常依据从业人员、营业收入或资产总额等指标。 示例: 工业:从业人员<300人且营业收入<2000万元; 零售业:从业人员<50人且营业收入<500万元。 微型企业 定义:属于中小企业中的更小规模类别,标准比小型企业更低,同样依据行业特性划分。 示例: 工业:从业人员<20人或营业收入<300万元; 软件和信息技术服务业:从业人员<10人或营业收入<50万元。 小型微利企业 定义:税法概念,指符合企业所得税优惠政策条件的特定企业,需同时满足“小型”和“微利”要求 判定标准: 年度应纳税所得额≤300万元; 从业人数≤300人; 资产总额≤5000万元; 从事国家非限制和禁止行业
阅读 104
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免增值税的有哪些? 即征即退有哪些项目?
朴老师
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提问时间:07/19 18:29
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 95
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这道题怎么这样做?不对吧?怎么外国进口本地化改造一下也能享受超过3%即征即退?
朴老师
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提问时间:07/19 18:28
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 86
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公司把场馆租赁给合作商开台球室,每月净利润分成,公司分百分之三十,合作商分百分之七十,公司把自己采购的矿泉水给台球室去卖,在月底结算时把矿泉水的成本从利润中扣减,再来分成,这样的情况会计要怎么做账?
郭老师
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提问时间:07/19 15:49
#税务师#
他这个台球室的收入不走你账户吧,他是自己收取,然后再支付给你吗? 是的话,你采购的矿泉水借库存商品带银行存款,然后销售出去借银行存款贷,主营业务收入应交税费,然后30%的台球室的收入借银行存款贷,其他业务收入应交税费这个走租赁收入
阅读 101
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你为什么选择d呀?那两个为什么不用交纳增值税呢?有什么政策规定吗?
apple老师
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提问时间:07/19 15:29
#税务师#
同学你好,前面两个是税收优惠,免增值税
阅读 88
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一般纳税人企业,将2015年购置的闲置施工设备出租给其他建筑公司,一次性收取3个月含税租金30万元。简易计税税率是多少
董孝彬老师
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提问时间:07/19 13:46
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 85
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这道题用应收账款和坏账准备分别怎么做?
范老师
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提问时间:07/19 11:47
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 没有能理解您的意思,此处是要计算的当期要计提的坏账准备 这就是期末坏账准备应有余额-调整前坏账准备的已有余额 而这个应有余额,是期末应收账款余额*坏账准备率 已有余额=期初坏账准备余额+当期收回已核销-当期发生坏账损失 这就是解析中的过程,您再理解理解。 祝您学习愉快!
阅读 95
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老师,您这个回答我不认同。既然题意说成本多结转了,那调整分录应该是调建成本,而不是选项A调整成本。如果选A,应该是负数才对
小王老师
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提问时间:07/19 11:22
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 如果成本多结转了,调整分录确实应该减少成本。选项A如果是正数,则不正确。正确的分录应该是借记相关科目(如库存商品),贷记主营业务成本,以冲减多结转的成本。例如:借:库存商品100 贷:主营业务成本100 祝您学习愉快!
阅读 98
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里面说的主体的一方只能是国家,不应该是纳税双方吗?
郭锋老师
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提问时间:07/19 09:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 税收法律关系中的主体一方是国家,另一方是纳税义务人。所以当提到“主体的一方只能是国家”时,这是指征税主体必须是国家,而不是说整个税收法律关系的双方都是国家。因此,这个表述是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 74
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关于公允模式下投房的处置,公允价值变动损益到底是计入其他业务成本还是其他业务收入,注会和税务司师讲的不一样,哪个是对的。还是说考试大纲就不一样
暖暖老师
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提问时间:07/18 17:58
#税务师#
你好是其他业务成本才对的
阅读 99
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题目中在研究阶段符合资本化条件的支出,怎么会计入无形资产成本呢
董孝彬老师
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提问时间:07/18 17:22
#税务师#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 106
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持有并准备增值后转让的建筑物应当确认为投资性房地产吗为什么
卫老师
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提问时间:07/18 17:20
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 持有并准备增值后转让的建筑物应当确认为投资性房地产,因为其目的是为了赚取租金或资本增值。 祝您学习愉快!
阅读 92
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外购产品取得的土地使用权应该确认为固定资产持有并准备增值后转让的建筑物应当确认为投资性房地产吗为什么
小王老师
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提问时间:07/18 17:18
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 外购产品取得的土地使用权通常不直接确认为固定资产,而是作为无形资产核算。持有并准备增值后转让的建筑物应确认为投资性房地产,因为其目的是为了资本增值而非自用或生产商品、提供劳务等。 祝您学习愉快!
阅读 80
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固定资产可能发生减值的情形有哪些,市场利率或其他市场投资报酬率在档期已经降低从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率导致资产可收回金额大幅度降低会影响固定资产减值吗为什么
卫老师
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提问时间:07/18 17:15
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 固定资产可能发生减值的情形包括但不限于:-资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。 -企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。 -市场利率或其他市场投资报酬率在当期已经提高,而非降低,这会提高企业的资本成本,导致资产可收回金额大幅度降低。但您提到的情况是市场利率或市场投资报酬率降低,这种情况通常不会直接导致固定资产的减值,因为较低的折现率理论上会使未来现金流量的现值增加,从而可能提升资产的可收回金额。 -资产所处的经济、技术或者法律环境发生重大变化,如行业衰退等,这些变化可能会对企业的经营产生不利影响,进而影响到固定资产的价值。市场利率或其他市场投资报酬率降低通常不会直接导致固定资产减值。如果您的描述中提到的是“提高”,那么这确实可能导致资产可收回金额下降,从而可能需要计提减值准备。但如果是降低,则一般情况下不会直接影响固定资产的减值判断。 祝您学习愉快!
阅读 83
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无形资产的摊销金额应该计入哪些科目
范老师
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提问时间:07/18 17:11
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 无形资产的摊销金额应计入以下科目: -管理费用(如果用于管理) -制造费用(如果用于生产产品) -销售费用(如果用于销售活动) -其他业务成本(如果出租无形资产) 祝您学习愉快!
阅读 82
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按规定单独估价作为固定资产入账的土地需要计提折旧吗为什么
范老师
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提问时间:07/18 17:10
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不需要计提折旧,因为土地不存在损耗问题。 祝您学习愉快!
阅读 102
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老师,房地产开发企业,贷款利息1000万元,已销售90%,在进行土地增值税清算时,扣除利息可以扣1000还是900万元?
宋生老师
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提问时间:07/18 16:27
#税务师#
根据《国家税务总局关于土地增值税清算有关问题的通知》(国税函〔2010〕220 号)规定,财务费用中的利息支出,凡能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的,允许据实扣除,但最高不能超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额。 如果该房地产开发企业的 1000 万元贷款利息能够按转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明,且未超过按商业银行同类同期贷款利率计算的金额,那么在土地增值税清算时,应按照配比原则,扣除与已销售部分对应的利息,即扣除 900 万元
阅读 95
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老师,已付的诉讼费没收到法院的收据怎么记账?是借:其他应收款 还得应付账款 还是预付账款 贷:银行存款
郭老师
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提问时间:07/18 15:40
#税务师#
你好,其他应收款 这个里面
阅读 84
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老师,转让固定资产收入和转让土地使用权收入为什么不属于营业收入?不能作为广宣费的计提依据
家权老师
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提问时间:07/18 15:28
#税务师#
那个是处置资产 不是正常的销售业务
阅读 99
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外贸企业,出口出口退税率9%,成本票是13%的专票,那退税金额是不含税金额乘以9%吗
宋生老师
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提问时间:07/18 14:54
#税务师#
你好,是的,就是这样计算。
阅读 90
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软件产品,实际税负超过3%部分即征即退增值税,这里软件产品为什么是13%税率,如果一起带有设备硬件,可以理解从高,但是如果题干是单纯就卖软件产品,为什么还是13%税率计算软销呢
赵老师
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提问时间:07/18 10:51
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 软件产品的增值税率为13%,即使单独销售软件产品也是这个税率。这是税法规定的,不因是否伴随硬件设备而改变。对于实际税负超过3%的部分,可以享受即征即退政策。 祝您学习愉快!
阅读 45
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老师我从10月份开始做账,银行9月末余额,用待处理财产损益可以吗 这个科目放到哪个一级科目下面 谢谢
刘艳红老师
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提问时间:07/18 10:33
#税务师#
您好,银行余额,为什么用待处理财产损益
阅读 85
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老师好!这个怎么理解?境外单位向境外个人销售完全在境外使用的专利权所签订的合同也要交印花税
郭锋老师
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提问时间:07/18 09:09
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外单位向境外个人销售完全在境外使用的专利权所签订的合同,如果该合同不在中国境内使用,则不需要在中国缴纳印花税。 祝您学习愉快!
阅读 44
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