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老师,请问总公司可以借给分公司资金吗
宋生老师
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提问时间:04/09 08:28
#税务师#
你好,可以的,可以借款。
阅读 46
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请问老师,甲单位朝银行借款1000万,分别无息借给关联公司A和B,甲单位支付给银行的利息。请问老师这部分银行借款利息,可以在企业所得税汇算清缴前扣除么?同事认为这笔借款与企业经营无关,就算取得银行的利息发票,企业所得税前也不能扣除。(跟是否能取得发票有关系吗?)但是企业没有任何的收入,就一点费用。这笔钱钱跟企业经营无关吧?
郭老师
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提问时间:04/09 08:19
#税务师#
这一部分需要有发票,而且不能超过银行同期贷款利率。超过的话,即使有发票,这一部分也不允许抵扣。
阅读 55
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请问老师,甲单位朝银行借款800万,分别无息借给关联公司A和B,甲单位支付给银行的利息。请问老师这部分银行借款利息,可以在企业所得税汇算清缴前扣除么?(跟是否能取得发票有关系吗?)
宋生老师
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提问时间:04/09 08:13
#税务师#
这个有发票的话可以税前扣除。跟发票是有关系的。
阅读 55
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这题的答案16520是怎么来的呢?
朴老师
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提问时间:04/09 08:09
#税务师#
题目中 “甲公司出售 B 公司股权前,该项长期股权投资的账面价值是 16520 万元”,这里的 16520 万元属于题目给定的已知条件,并非通过计算得出。
阅读 58
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请问老师,单位是安保公司,提供安保人员给对方,请问老师,合同一般都是跨年的,比如2024.5.1-2025.4.30。一年12万。请问老师企业所得税2024年应该确认的收入是多少?
apple老师
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提问时间:04/08 22:08
#税务师#
同学你好,关于这个合同的收入,就是 5/1-12/31之间的金额
阅读 57
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请问,在做小微企业报税时突然出现工会经费有金额,是因为财务报表出问题了么,财务报表零申报,工资薪金正常数额申报,前面里面都是正常报工资薪金,没有出现过工会经费,请问怎么降低或者避免工会经费
郭老师
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提问时间:04/08 21:27
#税务师#
工会经费是按照工资的2%来缴纳,最多是2% 你们实际有工资吗?没有工资的话,这里是0申报。
阅读 47
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企业所得税的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的计税基础是怎么算的?比如报废的固定资产损失的计税基础是怎么样的?
小亭老师
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提问时间:04/08 21:01
#税务师#
同学你好,《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》中不同类型资产损失的计税基础计算方法有所不同。报废的固定资产损失的计税基础=固定资产的初始计税基础-税法累计折旧。
阅读 93
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老师我公司返聘退休人员3人那我是不计提工会经费要减去3人退休人员工资的基础上计提缴纳工会经费。
小菲老师
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提问时间:04/08 19:45
#税务师#
同学,你好 对,要减去这3个人
阅读 55
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企业所得税的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》的计税基础是怎么算的?
张瑞雪老师
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提问时间:04/08 19:14
#税务师#
你好,这个计税基础就是税法承认的资产的价格。(如资产发票上的金额)
阅读 93
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我们公司从别的公司购买了一笔债权。债权本金+利息120万。购买价格30万。如何做账务处理?公司实行小企业会计准则。
暖暖老师
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提问时间:04/08 15:16
#税务师#
借:应收账款——某公司 120万 贷:银行存款 30万 贷:营业外收入 90万 这里将购买债权的成本与债权本金及利息的差额计入营业外收入,因为这部分差额可视为一种利得。
阅读 80
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请问当月员工取得股票期权价差收益和当月工资,应该合并一起计算个税还是分开计算个税?
宋生老师
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提问时间:04/08 14:46
#税务师#
按照规定是单独计算的。
阅读 46
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请问老师,投资时点的固定资产折旧是加?内部交易固定资产折旧先减后加?
朴老师
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提问时间:04/08 13:56
#税务师#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 70
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总分公司做外账申报时,没有汇总申报财务报表,但是汇总申报了所得税,税务上有什么影响吗
刘艳红老师
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提问时间:04/08 13:55
#税务师#
您好,如果总分公司没有汇总申报财务报表,而单独申报的财务报表在合并层面可能存在数据不匹配的情况。例如,总公司和分公司之间的内部交易、往来款项等在单独报表中可能无法完整体现其抵销关系。这可能导致税务机关对企业财务报表的真实性和准确性产生质疑,进而要求企业进行更正或提供更多解释。
阅读 52
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老师好,小微企业本季度已经计提所得税3元,但是季报可以弥补前几年亏损不用缴所得税了。已经做计提的凭证在4月份冲掉吗
宋生老师
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提问时间:04/08 13:54
#税务师#
你好,你如果做了计提的话就冲减就可以了。
阅读 48
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参加完中级考试,能裸考税务师的涉税服务相关法律和财务与会计吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 13:45
#税务师#
你好,你裸考的话估计通过的Come概率还是不大。
阅读 51
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老师好,2020年税务师通过了三门,其余两门没过,2025年是不是失效了,但是我看齐红老师给一个学生的答疑说是2020年考过的,延长了一年,这个有中税协的文件吗,我本来是要放弃的,
小正老师
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提问时间:04/08 11:35
#税务师#
你好, 根据中税协《2021年税务师报名公告》及官方客服回复:**凡报名2020年度考试的考生,无论是否实际参加考试,成绩管理周期统一延长1年 - **适用对象**:2020年报名考生(无论是否退费或弃考
阅读 74
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老师:水资源税,是怎么交的?是对公转账吗?开发票吗?
宋生老师
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提问时间:04/08 10:46
#税务师#
你好,这个是你在电子税务局申报然后交纳的,一般是对公扣税不开发票。
阅读 64
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老师,这个地方我还是不懂 业主同意事项不是安2/3说吗,为什么又说1/2
赵老师
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提问时间:04/08 10:01
#税务师#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是这样的。业主共同决定事项,应当由专有部分面积占比三分之二以上的业主且人数占比三分之二以上的业主参与表决。决定前款第六项至第八项规定的事项,应当经参与表决专有部分面积四分之三以上的业主且参与表决人数四分之三以上的业主同意。决定前款其他事项,应当经参与表决专有部分面积过半数的业主且参与表决人数过半数的业主同意。 祝您学习愉快!
阅读 102
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老师 我这个收入是9900多 开了480的发票 这块报税的话直接改成9900 行吗?
小愛老师
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提问时间:04/08 09:39
#税务师#
您好,打开填写按钮,把9900-480=9420填到表二:未开具发票
阅读 54
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有劳务费发票需要有劳务资质吗
文文老师
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提问时间:04/08 09:28
#税务师#
若是派遣劳务,开具建筑劳务,需要有劳务派遣资质
阅读 52
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老师,其他综合收益借方余额为300万元,不是损失吗?借:其他综合收益 300 贷:长投-其他综合收益 300 我的理解是长投的账面价值:600-200-300=100,可回收金额680,账面小于可回收金额,不计提减值准备.
朴老师
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提问时间:04/08 08:53
#税务师#
关于其他综合收益借方余额的性质: 其他综合收益借方余额 300 万元,代表的是被投资单位其他综合收益减少净额,归属于本企业按比例应承担的部分,这部分会导致长期股权投资账面价值减少 。从本质上来说,是被投资单位发生了某些利得或损失(比如可供出售金融资产公允价值变动等,这里是损失性质的变动),但这些利得或损失不允许直接计入当期损益,所以通过其他综合收益核算,站在投资方角度,就体现为长期股权投资 —— 其他综合收益和其他综合收益的相应变动。它并不是直接等同于企业自身的损失,只是在权益法核算下,对被投资单位权益变动的一种反映。 长期股权投资账面价值计算: 长期股权投资账面价值是各个明细科目余额的合计。本题中,投资成本为 600 万元(借方),损益调整(贷方余额)为 200 万元,其他综合收益借方余额为 300 万元 ,则长期股权投资账面价值 = 600 - 200 + 300 = 700(万元)。这里计算账面价值时,其他综合收益借方余额应是加上,因为 “长期股权投资 —— 其他综合收益” 是资产类科目,借方余额表示增加长期股权投资账面价值。 减值准备的计算: 可收回金额为 680 万元,账面价值 700 万元,账面价值大于可收回金额,应计提减值准备,减值准备金额 = 700 - 680 = 20(万元),会计分录为借:资产减值损失 20,贷:长期股权投资减值准备 20,所以答案选 C。
阅读 106
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雪人老师,其他综合收益贷方20,那分录就是:借:长投-其他综合收益 贷:其他综合收益 出售时是从贷方转出,借:其他综合收益 贷:投资收益 ,不是这样才对吗?怎么答案却不是这样的呢?
朴老师
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提问时间:04/08 08:29
#税务师#
选 A 可能是在计算时,错误地认为其他综合收益贷方 20 万元转出时,会对收益产生反向影响,导致计算成了 1750 - 1580 - 20 = 150(万元),但这种计算不符合会计准则规定,属于错误计算
阅读 93
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预付卡发票企业所得税汇算清缴时候需要做调整嘛?
东老师
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提问时间:04/08 06:51
#税务师#
您好,预付卡没有实际消费,所以需要纳税调整
阅读 52
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老师我公司刚注册公司注册资本1000万,是做小规模还是一般纳税人好。
刘艳红老师
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提问时间:04/07 20:23
#税务师#
您好,这个都可以的,看老板的要求
阅读 61
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汇算清缴审计都需要注意哪些方面的事项啊?
小菲老师
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提问时间:04/07 18:51
#税务师#
同学,你好 首先,企业应该准确把握所得税汇算清缴的定义和征收时间,明确需要提供涉税鉴证报告的内容和规定。其次,企业需要清楚所得税汇算清缴的征收对象包括生产经营所得、其他所得和清算所得。在进行年度所得税汇算清缴监督审计工作时,审计机构将依据所得税法以及相关法规,对纳税人的实际生产经营活动、营业收入、成本、费用、利润及以往税收的种种情况进行审计。
阅读 61
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企业所得税的《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》如何填写?能举一下固定资产报废的例子填写此表的吗?
杨家续老师
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提问时间:04/07 17:50
#税务师#
您好同学! 正在回答中,请稍后
阅读 84
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准备购买一辆新车,请问是以公司名义购买交税少总价低,还是以个人名义购买交税少总价低?
家权老师
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提问时间:04/07 17:21
#税务师#
以公司名义购买交税少总价低
阅读 50
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公司新买车辆过户给个人都需要交哪几种税? 假如1个13万的车辆都需要交哪几笔税?总共多少税?
宋生老师
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提问时间:04/07 17:12
#税务师#
你好你是一般纳税人,是吗?
阅读 62
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老师,怎么查财务负责人呀,国税网
刘艳红老师
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提问时间:04/07 17:10
#税务师#
您好,我要查询-一户式查询-纳税人信息查询
阅读 52
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材料是个人提供的没有公司,让他进货商直接开票给我们,我们付款给\'材料商和材料商(他是外地的)签订合同可以不
文文老师
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提问时间:04/07 17:00
#税务师#
进货商直接开票给我们,我们付款给材料商和材料商,签订合同,可以的
阅读 53
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