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财务报表审计 按规定 如果被取代控制运行有效性对控制风险的评估有重大影响 也应当测试被取代控制设计和运行有效性 这道题没说之前的有没有重大影响呀
董孝彬老师
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提问时间:07/23 10:59
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 96
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你好,老师,乙类卷烟当月销售3600箱(90%),相应的扣除外购烟丝的消费税为啥不是150X2X30%X90%呢?
暖暖老师
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提问时间:07/23 10:16
#CPA#
你好,你这个90%是什么意思呢?
阅读 98
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预收租金如何交增值税
刘艳红老师
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提问时间:07/23 09:38
#CPA#
您好,按开票来交就可以,开了多少就交多少
阅读 86
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,有2个股东,一个股东A是100万,另一个股东B是200万,现在100万的股东A,退出,请问如何做账,涉及哪些税的问题,怎么交税
apple老师
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提问时间:07/23 09:30
#CPA#
同学你好。我给你解答
阅读 66
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,请问购进设备再销售出去,要如何做会计分录,以购进800,销售1000为例子
apple老师
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提问时间:07/23 09:10
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 83
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老师,利润分配——未分配利润,期末结转后,如果在借方,是表示亏损数,对吧? 那么是不是亏损数就一定会影响盈余公积计提呢?
家权老师
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提问时间:07/23 08:59
#CPA#
亏损了可以使用盈余公积弥补亏损
阅读 78
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23年1月1日个报分录写一下带上金额
董孝彬老师
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提问时间:07/23 07:52
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 112
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2023年1月1日个报分录咋做
一夫老师
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提问时间:07/23 00:18
#CPA#
出售价款和处置部分的长期股权投资账面价值之差计入投资收益
阅读 79
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农行网捷贷30万可以放款当天取现吗
小锁老师
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提问时间:07/22 23:23
#CPA#
您好,这个一般是过一天的,这个
阅读 65
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针对破产房地产企业商铺转让行为,已转让物权和债权两种情况分别税务筹划一下
董孝彬老师
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提问时间:07/22 22:34
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 109
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老师,个人所得税里的高管,对于不管境内支付还是境外支付都要在我国交个税吗?还是说不区分居住时间,只是境外所得且境内支付的部分,要在我国纳税
孙美敬老师
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提问时间:07/22 21:21
#CPA#
高管不论是否境内任职,境内企业支付的部分都属于来源于境内所得
阅读 148
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老师,你好!某公司2022年1月购买股票作为交易性金融资产核算,成本1000,年末公允价值1200,利润总额1000(含升值200),分录:借:所得税费用 200(800*25%) 贷:应交税费—应交企业所得税 200 借:所得税费用 50(200*25%) 贷:递延所得税负债 50。2023年公允价值降到900,借:递延所得税负债50 贷:所得税费用50 借:递延所得税资产25 贷:所得税费用25 当年利润总额700(含贬值300),借:所得税费用 250 贷:应交税费——应交企业所得税 250。2024年出售该交易性金融资产,价款950,作:借:银行存款950 贷:交易性金融资产900 投资收益50 当年利润总额900(含投资收益50)。问题:24年是否应按800*25%=200(即从税法的角度该资产的成本是1000,售价950,亏50,投资收益50不算还应再调减50,利润共调减100
周老师
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提问时间:07/22 21:04
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 24年确实需要考虑税法对交易性金融资产成本的认定。从税法角度看,该资产的成本是1000元,出售价格950元,亏损50元。因此,在计算应交所得税时,需调整利润总额,将投资收益50元调减,并额外调减50元,共计调减100元。最终的应交所得税为:(900-100)*25%=200元。分录如下: 借:所得税费用200 贷:应交税费——应交企业所得税200 祝您学习愉快!
阅读 247
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行为人抗辩和安全港规则是啥意思
朴老师
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提问时间:07/22 20:57
#CPA#
老师正在计算中,请同学耐心等待哦
阅读 98
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可以解释下这个导图么
朴老师
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提问时间:07/22 20:47
#CPA#
这是 公司类型与证券发行/转让规则 导图,分两大分支: 公众公司:含上市公司(交易所上市)、非上市公众公司(未上市但股权具公开性),后者定向发行限定对象(股东、董监高、核心员工、合格投资者,≤35名 ),决议、程序有规范。 非公众公司: 分一般非公众公司、“需经证监会注册情形”的非公众公司,后者定向发行/转让等操作,超200人需3个月内降至200人或注册,规范资本运作 。 整体梳理公司类型与证券业务(发行、转让 )的监管边界,辅助理解不同公司资本行为的规则差异 。
阅读 103
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减少搭便车是啥意思,解释下吧
董孝彬老师
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提问时间:07/22 20:45
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 94
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老师,这个题答案可以给我分开列一下吗?
董孝彬老师
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提问时间:07/22 19:31
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 70
收藏 0
老师,债权投资利息调整在借方,可是其他债权投资后续计量的时候,利息调整为什么在贷方?
小菲老师
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提问时间:07/22 19:16
#CPA#
同学,你好 有具体的题目吗?
阅读 150
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老师,这个180是什么意思,不明白
乐伊老师
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提问时间:07/22 19:05
#CPA#
同学您好,这个180是付的租金,本题有免租期,要把所有的租金按照租赁期限摊到每个月(包括免租期)
阅读 67
收藏 0
这个非投转投参照部分处置子公司股权,但未丧失控制权的处理原则。这个怎么处理,怎么做会计分录
董孝彬老师
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提问时间:07/22 18:23
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 115
收藏 0
您好,老师,这四个选项可以给我详细聊聊吗?我看不懂
董孝彬老师
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提问时间:07/22 18:01
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 104
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老师,请问财管中投资项目,涉及建设期,如果设备在建设期前一年购买,那建设期也不折旧对吗?
文文老师
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提问时间:07/22 17:01
#CPA#
按理解,建设期也不折旧,是的
阅读 113
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审计里,实地盘存制、永续盘存制指的是什么?小白能否举例?
宋生老师
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提问时间:07/22 16:48
#CPA#
实地盘存制:平时只记录存货购入,不记发出,期末通过实地盘点确定库存,倒推本期发出量。 例:小超市月末盘点货架,发现洗衣液剩 5 瓶,本月购入 30 瓶,则本月卖出 = 30 + 上月剩 2-5=27 瓶。 永续盘存制:实时记录存货的购入、发出和结存,账面随时反映库存。 例:服装店进 100 件衬衫,卖一件记一次,系统实时显示剩 99、98…,无需盘点就能知道当前库存 80 件
阅读 134
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老师,我们是建筑公司,员工受伤了,是小伤还没有到报工伤保险的地步,或者是不想报工伤保险,那该员工住院或者门诊上的费用,我们公司能正常入账并且税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:07/22 16:42
#CPA#
那个计入管理费用-福利费,
阅读 115
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老师,我们是建筑公司,给工人买的人身保险、劳保用品,体检费,药品等,这些都属于福利费吗?都得在汇算清缴时合并作为福利费计税依据吗?
宋生老师
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提问时间:07/22 16:25
#CPA#
你好,是的,可以入福利费。有发票汇算清缴可以按比例扣除。
阅读 80
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特殊订单是否接受决策中,究竟是减去变动成本还是变动生产成本
文文老师
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提问时间:07/22 16:12
#CPA#
特殊订单是否接受决策中, 减去 变动生产成本
阅读 134
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老师,如何区分纵向垄断和横向垄断,去别是什么,选项不会选
文文老师
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提问时间:07/22 15:58
#CPA#
你好,纵向垄断:同一产业链的不同阶段(上下游关系),如生产商→批发商→零售商 横向垄断:同一市场层级内的竞争对手之间(直接竞争者)
阅读 140
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老师,我们是建筑公司,关于车费报销问题,员工出门办事,开的自己的车,公司根据实际情况给予一定金额的费用报销,这个可以正常入账,并且税前扣除吗?
家权老师
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提问时间:07/22 15:58
#CPA#
那个不能的税前扣除的
阅读 140
收藏 1
A选项错在哪里呢
金老师
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提问时间:07/22 15:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: A选项错误在于,它认为企业将自产的应税消费品用于赠送、广告等用途时不需要缴纳消费税。实际上,这种情况下是需要视同销售缴纳消费税的。 祝您学习愉快!
阅读 286
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老师 d选项为什么也要把那5个人算管理费用 那5个人不是去乙公司了吗
朴老师
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提问时间:07/22 15:37
#CPA#
在集团股份支付里,甲是结算方,虽 5 人去乙,但甲发起的股份支付,需按服务归属确认。这 5 人服务是甲股份支付安排,甲个别报表要算其费用(按服务期分摊 ),因甲承担结算义务,不管员工派去哪,费用都由甲在自身报表 “兜着”,通过长投和乙联动,本质是谁发起、谁整体认费用 。
阅读 94
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请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢!以前的成本科目,我不想用,我想换一种科目可不可以呢?我们一般是购进设备,然后再销售设备的比较多,如果要用科目用哪个合适啊
apple老师
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提问时间:07/22 15:25
#CPA#
同学你好, 我觉得用 库存商品 科目比较符合业务实质
阅读 62
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