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老师，我去年一共代开了多少发票，从哪里可以查到？帮忙把查询流程发给我一下
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:37

#实务#

您好，发票业务-全电发票查询-取得发票

阅读 15

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老师，我们是一个养鸡场，现在有一批淘汰鸡要处理。对方需要开发票。我们是一个一般纳税人。我想请问一下我们开淘汰鸡的发票应该选什么类目，税率是是多少。
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 19:36

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 36

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想问一下，我们要发印尼的免费维修件，不用报关且不用付款给供应商的，也不用做系统采购，收货，单据等的，是要怎么走呢？？因为最近都查了好几个柜子，如果和其他混进柜子一起走，很容易被海关查出，没报关的。
朴老师 | 提问时间：06/18 19:36

#实务#

可选择找有实力的双清包税物流专线公司，他们能提供一条龙服务，客户无需额外承担费用和报关等手续。也可考虑暂准进出口清关方式，向海关提供担保，说明维修件用途和去向，在规定期限内将货物重新出口。但不建议将未报关的维修件混进柜子走，这样做风险很大。

阅读 23

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比如说上月未抵扣的那个增值税税额，放到这个月来抵扣的话，要怎么做科目？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:34

#实务#

是的，是的，就是这样的

阅读 74

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在吗老师，我朋友公司定性偷税，涉及税额731万，已经补交了税款，滞纳金，罚款，但是需要公示在信用中国上，公示期3年，这样会影响投标的，这样的行为能不能不公示，哪级领导能起作用
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 19:33

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 16

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申请退款怎么申请？课程顾问太拉胯，一听要买课积极的不行，一说退款理都不理，老学员就这待遇？？？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:31

#财务软件#

您好，可以找下客服处理下您的这个事

阅读 23

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收垫付公积金做成了付公积金且有分单位部分和个人部分，要怎么调整，账务已跨年形成往来款
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:30

#实务#

您好，前面的分录是怎么做的？

阅读 8

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昨天刚买的实操课，还没开通课程，怎么申请退款？课程顾问一听要买课积极的不行，一说要退款理都不理？就这样对待老学员？无语死
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 19:29

#实务#

您好，这个您也要理解，正常的思维嘛，还是只能联系顾问老师哦，答疑老师是陪大家做题和解决工作中的实际问题，兼职的没有这个权限，还请您原谅。

阅读 8

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虽然仅对财务报表的特定要素、账户或项目产生影响，但这些要素、账户或项目是或可能是财务报表的主要组成部分。一般来说特定要素的占比超过财务报表相应项目的比列为多少时，我们认为该错报即使只影响特定要素，仍然具有广泛性？
小赵老师 | 提问时间：06/18 19:28

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个并没有一个明确的标准，如果考试想考的话，一定是给一个很高或很低的比例，让我们直接看出来，不会去纠结的。比如教材给的例子：例如，被审计单位处于筹建期，其年末账面资产余额的80%为在建工程。注册会计师无法就年末在建工程余额获取充分、适当的审计证据。由于在建工程构成财务报表的主要组成部分，注册会计师认为上述事项对财务报表可能产生的影响重大且具有广泛性。祝您学习愉快！

阅读 58

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老师，你好，我们公司股东欠公司117.65万元，年利率3.1%，现在要算利息，按月怎么算呢
钟存老师 | 提问时间：06/18 19:28

#中级职称#

简单计算的话就是先计算按年的，然后再计算按月的。 117.65×3.1％/12

阅读 23

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减资后股东的股权有变化，到没有实缴，工商年报时股权信息那一栏是否要填？
朴老师 | 提问时间：06/18 19:25

#实务#

需要填写。工商年报中股东及出资信息每年都需填报，即使无变化也要填写。在减资后，需按减资后的公司章程填写股东的“认缴出资额”及“认缴出资时间”，“实缴出资额”填“0”，“实缴出资时间”填无。若减资使股权比例变化，还要在股权变更信息中记录变更日期、前后股东信息及股权比例变化。

阅读 13

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老师我想问一下我们**乙方，乙方开票含税78万，不含税780000/1.09=715596.3303，增值税是780000/1.09*0.09=64403.66972，然后乙方让我们开成本票720000万，税负3.5%，叫开材料是专票13%的税率和劳务票普通发票，专票不含税加普通发票含税72万，那我们开票一共是72万十专票税额一共是76万不到，那这个差额是什么，我问乙方说和我们没有关系，是她们做账问题，那这个差额我们不是少2万给我们了吗，这2是不是包含他家代我们家交的附加税，印花税，他说有企业所得税说0.88%，还有管理费用1.5%，那包不包含增值税呀
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 19:23

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 59

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非上市公司股权转让需要缴纳什么税？
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 19:17

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 13

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老师，以个人名义代开了服务费发票，个人所得税是对方代扣呢还是自己去税局缴纳呢？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:16

#实务#

您好，是开的劳务发票吗？

阅读 22

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我们是工程公司基本上都是包工包料出去合同都是签的包工包料开发票也是工程服务施工费如果项目结束差成本票应该怎么办
Fenny老师 | 提问时间：06/18 19:16

#实务#

你好，没有票是不能税前扣除的。只有想办法补成本票。

阅读 17

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公司五年内一直没有实缴，然后注销了，还需要实缴吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:12

#实务#

您好，不用，这种不用实缴的

阅读 87

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个体户开了公户，零申报后这个钱能转到个人卡上使用吗？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:11

#税务#

您好，可以的，这种可能直接转的

阅读 13

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开税票时怎样录入70几条项目
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:11

#税务#

您好，这种只能一条一条增加录

阅读 12

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老师，电瓷厂的成本耗用分析怎么做
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 19:05

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 18

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老板要升规，请问企业升规后有那些好处？
刘艳红老师 | 提问时间：06/18 19:05

#税务#

您好，企业升规的好处主要包括以下几个方面：享受政府提供的政策扶持提升企业形象和知名度优化资源配置，提高运营效率促进技术创新和产业升级获得更多的融资机会

阅读 13

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老师，你好。我们跟香港的公司签了合同，他们提供服务我们支付服务费，香港公司在国内没有机构的，那香港公司是不是要也要支付增值税、附加税和企业所得税？但是它在境内没有机构是不是要我们这边代缴预缴的？
董孝彬老师 | 提问时间：06/18 19:04

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 14

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个人独资企业利润100万交多少税
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

根据中国的个人所得税法规定，个人独资企业的利润需要缴纳个人所得税。首先，需要计算个人独资企业的应纳税所得额。根据个人所得税法规定，个人独资企业的应纳税所得额等于利润减去相关费用和扣除项目。在计算应纳税所得额时，可以考虑以下费用和扣除项目： 1. 相关费用：个人独资企业的相关费用包括生产经营费用、管理费用、财务费用等。这些费用是企业运营过程中发生的支出，可以在计算应纳税所得额时予以扣除。 2. 扣除项目：个人独资企业可以享受一些特定扣除项目，如研发费用、技术改造费用、职工教育经费等。这些扣除项目可以在计算应纳税所得额时予以扣除。假设个人独资企业的利润为100万，相关费用和扣除项目共计20万，那么应纳税所得额为80万。根据个人所得税法规定，个人独资企业的税率为20%，税率适用于应纳税所得额。所以，个人独资企业的税额为80万乘以20%，即16万。因此，个人独资企业的利润为100万时，需要交纳的个人所得税为16万。请注意，这只是一个示例，具体的税额可能会受到其他因素的影响，如税收优惠政策和地方税收规定等。建议您在具体操作时咨询专业会计师或税务机构以获取准确的税务信息。

阅读 1892

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30万5年定期利息多少
秦老师 | 提问时间：12/26 08:15

#会计实务#

要计算30万5年定期的利息，首先需要知道定期存款的利率。假设利率为3%。利息 = 本金 × 利率 × 时间 = 30万 × 0.03 × 5 = 45万所以，30万5年定期的利息为45万。

阅读 1580

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卖旧的固定资产怎么做账
王一老师 | 提问时间：12/26 08:12

#会计实务#

卖旧的固定资产需要进行以下会计处理： 1. 记录固定资产的原值和累计折旧：在卖旧固定资产之前，需要先记录该资产的原值和累计折旧金额。 2. 确定出售价格：确定卖出旧固定资产的价格，这将成为该资产的收入。 3. 计算资产净值：资产净值等于原值减去累计折旧，即净值 = 原值 - 累计折旧。 4. 计算资产损益：资产损益等于卖出价格减去资产净值，即损益 = 卖出价格 - 资产净值。 5. 记录资产损益：将资产损益金额记录在损益表中。 6. 记录现金流量：将卖出旧固定资产所收到的现金流量记录在现金流量表中。 7. 更新固定资产账户：将卖出旧固定资产的原值和累计折旧从固定资产账户中扣除。 8. 记录卖出旧固定资产的凭证：根据以上步骤，制作卖出旧固定资产的凭证，确保会计记录的准确性和完整性。需要注意的是，以上的会计处理适用于按照成本模式计量的固定资产。如果按照公允价值模式计量的固定资产，则需要根据公允价值的变动进行相应的会计处理。此外，根据不同的会计准则和法规，会计处理可能会有所不同，请根据实际情况进行具体操作。

阅读 1237

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银行一年存10万有多少利息
王一老师 | 提问时间：12/26 08:02

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设银行的年利率为r。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 年利率。根据题目，本金为10万，年利率为r。所以利息 = 10万 × r。题目没有提供具体的年利率，所以无法计算准确的利息数额。如果提供了年利率，我们可以将其代入公式进行计算。

阅读 1252

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银行会计分录包括借方和贷方两个方向，借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。
欧阳老师 | 提问时间：12/25 21:56

#会计实务#

对的，银行会计分录包括借方和贷方两个方向。借方记录银行账户的增加，贷方记录银行账户的减少。这是因为在会计中，借方表示资产的增加，而贷方表示资产的减少。当银行账户收到存款时，银行账户的余额增加，因此会计分录中会将该金额记录在借方；而当银行账户支付款项时，银行账户的余额减少，因此会计分录中会将该金额记录在贷方。这种借贷记账法是会计中常用的一种记账方法，用于记录和追踪资金的流动。

阅读 2634

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固定资产的计量基础是什么，它对会计记录有何影响？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

固定资产的计量基础通常是成本基础。这意味着固定资产在购买或建造时，会计上记录的是其购买或建造成本，包括购买价格、运输费用、安装费用等。计量基础对会计记录有以下影响： 1. 资产负债表的价值：固定资产按照成本计量，会计上反映了企业在购买或建造固定资产时所支付的实际成本。这样可以准确地反映企业的资产负债状况。 2. 折旧计提：固定资产按照成本计量后，会计上通常会根据其预计使用寿命和预计残值率计提折旧费用。折旧费用的计提可以反映固定资产的使用价值逐渐减少的过程，并在会计上逐年分摊到损益表中。 3. 减值测试：固定资产按照成本计量后，企业需要定期进行减值测试，以确定其是否存在减值迹象。如果固定资产的账面价值超过其可收回金额，就需要进行减值准备的计提。 4. 资本化与费用化：固定资产按照成本计量后，企业可以选择将其资本化或费用化。资本化意味着将固定资产的成本分摊到多个会计期间，费用化意味着将其直接在当期列入损益表。这个选择会影响企业的利润和资产负债表的数值。总而言之，固定资产的计量基础对会计记录有重要影响，可以准确反映企业的资产负债状况和经营成果。

阅读 1339

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超出一万个税的计算是否考虑了个人所得税的起征点？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:54

#会计实务#

在计算超出一万个税时，是需要考虑个人所得税的起征点的。个人所得税的起征点是指个人在一定时间内的收入达到一定金额后，才需要缴纳个人所得税。在中国，目前个人所得税的起征点是每月5000元。当个人的收入超过个人所得税的起征点时，超出的部分就需要计算个人所得税。具体计算方法是根据超出部分的收入额按照相应的税率进行计算。因此，在计算超出一万个税时，需要先判断个人的收入是否超过个人所得税的起征点。如果超过了起征点，就需要将超出的部分按照个人所得税的税率进行计算，得出个人所得税的金额。然后再将超出一万的部分减去个人所得税的金额，得到最终的超出一万个税的金额。

阅读 1224

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存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有何关系？
王一老师 | 提问时间：12/25 21:52

#会计实务#

存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制有密切关系。具体来说，存款利息收入的会计处理涉及两个方面的会计科目：收入科目和现金科目。首先，存款利息收入应当计入收入科目中，通常会计科目为“利息收入”或“利息收入-银行存款”。这样做的目的是反映企业通过存款所获得的利息收入。其次，存款利息收入也应当计入现金科目中，通常会计科目为“现金流入-经营活动”。这样做的目的是将存款利息收入纳入现金流量表中的经营活动部分，以反映企业的现金流入情况。在编制现金流量表时，存款利息收入的金额应当被列入经营活动现金流入的部分，并在现金流量表中相应地进行披露。这样可以帮助用户了解企业通过存款获得的利息收入对企业的现金流量产生的影响。总之，存款利息收入的会计处理与现金流量表的编制密切相关，通过将存款利息收入计入收入科目和现金科目中，并将其纳入现金流量表中的经营活动部分，可以全面准确地反映企业通过存款获得的利息收入对企业的财务状况和现金流量的影响。

阅读 1353

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在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是什么？
秦老师 | 提问时间：12/25 21:50

#会计实务#

在银行承兑汇票交易中，交易对手的信用评级和信誉度对交易的影响是非常重要的。以下是影响的几个方面： 1. 承兑决策：银行在决定是否承兑汇票时，会考虑交易对手的信用评级和信誉度。如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行更有可能承兑汇票，因为交易对手被认为有能力按时兑付。 2. 利率和费用：交易对手的信用评级和信誉度也会影响银行对交易的定价。如果交易对手信用评级较低，信誉度较差，银行可能会要求更高的利率或收取更高的费用，以补偿风险。 3. 融资能力：如果交易对手信用评级较高，信誉度较好，银行可能更愿意向其提供融资支持，例如提供贷款或信用额度。这将有助于交易对手获得更多资金，并提高其经营活动的灵活性。 4. 市场声誉：交易对手的信用评级和信誉度也会影响其在市场中的声誉。如果交易对手信誉度较差，可能会导致其他交易方对其产生不信任，从而减少与其的交易机会。总之，交易对手的信用评级和信誉度对银行承兑汇票交易有着重要的影响，直接影响了承兑决策、定价、融资能力和市场声誉等方面。因此，在进行承兑汇票交易时，银行应该对交易对手的信用评级和信誉度进行充分的评估和分析。

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