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比如说上月未抵扣的那个增值税税额，放到这个月来抵扣的话，要怎么做科目？
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您好，借：原材料/库存商品，应交税费–应交增值税—待抵扣进项税额，贷：应付账款/应付货款。
借：应交税费–应交增值税–进项税额，贷：应交税费–待抵扣进项税额
06/18 19:35
84784990 
06/18 19:50
借：应交税费–应交增值税—待抵扣进项税额
贷：应交税费–未交增值税
上月底结转时科目是这样做的
刘艳红老师 
06/18 19:51
不是的，
借：应交税费–应交增值税–进项税额，贷：应交税费–待抵扣进项税额
刘艳红老师
06/18 19:51
结转进项税额：
借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
贷：应交税费——应交增值税（进项）
结转销项税额：
借：应交税费——应交增值税（销项）
贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税
结转未交增值税： 如果1.2结转后转出未交增值税额是贷方余额：
借：应交税费——应交增值税-转出未交增值税
贷：应交税费——未交增值税
如果1.2结转后转出未交增值税额是借方余额：
借：应交税费——未交增值税
贷：应交税费——应交增值税-转出多交增值税
84784990
06/18 20:05
就是月底有多的抵扣额，是这样做科目对吧
借：应交税费–应交增值税–进项税额，贷：应交税费–待抵扣进项税额
刘艳红老师
06/18 20:06
是的，是的，就是这样的
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