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老师,咨询下,汇算清缴的工资薪金是取哪个数呢?
文文老师
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提问时间:05/20 15:50
#税务#
若汇算前已经发放,则账载,实际 ,税收三者一致
阅读 17
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你好,现在申报企业所得税年报,填期间费用明细表里面的职工薪酬,管理费用下的,93500。显示让填职工薪酬支出及纳税调整明细表,全额调增。原因是
朴老师
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提问时间:05/20 15:48
#税务#
企业所得税年报时期间费用明细表中职工薪酬全额调增,原因如下: 工资未实际发放:计提的工资在汇算清缴前未实际支付给员工。 国企工资超标:如果是国有企业,计提工资超过上级核定额度。 福利费超支:职工福利费支出超过工资薪金总额的 14%。 工会经费问题:计提的工会经费未实际拨缴,或列支时未取得《工会经费收入专用收据》等合法有效凭据。 教育经费超支:职工教育经费支出超过工资总额的 2.5%(软件生产企业除外)。
阅读 15
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请问老师如果4月资产负债表显示未分配利润25000,5月计提30000工资后,5月资产负债表显示-5000,6月做股转,且两个股东未实缴,转让价格0元可以吗?会不会认定转让价格不合理,让交个税。
宋生老师
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提问时间:05/20 15:46
#税务#
你好,只能说风险还是有的。但是风险不大。你正常申报三万的工资的话风险不大
阅读 30
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您好老师,我公司购买的机器设备前期支付的预付款,这个月开的全额发票,还有尾款需要安装后再支付,未收到发票前,借预付账款 贷银行存款;收到发票后借固定资产 应交税费(进项)贷预付账款 应付账款(尾款),老师这样做可以吧?
郭老师
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提问时间:05/20 15:44
#税务#
不可以。同一个客户用一个科目 借固定资产, 应交税费,应交增值税进项 贷预付账款。 预付账款在贷方表示你欠了人家的。
阅读 24
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我们工资是主要成本,可不可以计提的时候借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:44
#税务#
您好,可以的,可以这样写的
阅读 19
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老师工商年报之前联络人手机号码现在不知道了怎么处理呀
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:43
#税务#
您好,去窗口变更号码就可以
阅读 32
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老师,你好,问一下,最近发现了前几年(这几年持续在开)开的发票,13%税率,开成了9%税率,这个怎么处理呢,开票人有税务风险吗,并且前几年的票都不是同一个人开的。
宋生老师
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提问时间:05/20 15:39
#税务#
你好,这个确实是有风险,你具体是什么业务的发票?
阅读 254
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注销时有利润需要计提企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:39
#税务#
您好,要的,然后再交企税就可以了
阅读 13
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24年企业所得税汇算清缴有几百块钱的退税,但是税务局专管员的意思是尽量别退,账能经得起查就退,该怎么办呢
高辉老师
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提问时间:05/20 15:38
#税务#
你好,在调整表里面的其他里面调增一笔金额,不退税就可以了
阅读 15
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请问就是年度汇算清缴,我这边成本需要更改,因有部分成本需转出,还需要增加成本,这两部分的分录我用借:利润分配一一未分配利润 贷:库存商品 ,同时在2024年12月的财务报表上更改。这样处理是否正确?还是直接在年度汇算清缴里调增?
朴老师
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提问时间:05/20 15:37
#税务#
分录 成本转出与增加应通过 “以前年度损益调整”,再转 “利润分配 —— 未分配利润”,或调盈余公积 。 报表 不能直接改 2024 年 12 月报表,应按前期差错更正调 2024 年报表年初数、上年数等 。 汇算清缴 成本调整对应纳税所得额有影响,需在 A105000 等表单调整 。
阅读 51
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老师,您好!请问支付住房公积金的账务处理分录吗?
高辉老师
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提问时间:05/20 15:34
#税务#
你好,计提分录 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
阅读 18
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老师请问工信局需要的纳税申报表具体是指什么报表?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:33
#税务#
增值税纳税申报表 财务报表 企业所得税申报表
阅读 11
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电子税务局股权转让,法人变更,需要交哪些税?
文文老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
若是平价转让,基本不用交税
阅读 31
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老师,我每月勾选进项票时有没有特别要注的地方没有,例如公司进项票比较多的情况下是按最早日期勾选,还是按每月产生的人工,动力。另外公司还年初购进了固定资产,这些有什么讲究没有。
郭老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
和日期没有关系,没有讲究 勾选一般是根据税负来认证发票
阅读 13
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公司的宣传费需要在企业所得税汇算清缴中调增吗
宋生老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
你好,这个要超过了限额才需要调。
阅读 24
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老师,请问一下,公司还不是高新技术企业,但是公司实际是有做研发项目的,这种还不是高新技术企业的研发费用的支出是可以加计扣除的吗?
高辉老师
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提问时间:05/20 15:27
#税务#
你好,可以计入到研发支出,也可以加计扣除
阅读 25
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老师,我是个体户,小摊贩,开牛排,牛肚,牛尾的发票,开普票,是开免税还是开1个点?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:22
#税务#
您好,这个是免税的,开免税的
阅读 10
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老师,想请教下关于政府单位出具的项目投资书,里面写了个待摊费5%是啥啊?
文文老师
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提问时间:05/20 15:22
#税务#
待摊费5% 是政府项目中常见的间接费用计算方式,用于分摊建设期的间接成本。
阅读 24
收藏 0
生产型企业,做免抵退税申报,出现这个疑点该怎么办啊?不知道哪里出现了问题
郭老师
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提问时间:05/20 15:20
#税务#
去查一下你的fob币的价格美元是不是正确?
阅读 23
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购入材料的进项发票已在去年认证抵扣了,现在收到红字发票应怎么入账
宋生老师
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提问时间:05/20 15:18
#税务#
你好你当时是怎么做的凭证?
阅读 31
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老师,临时房屋租用适用多少的税率
宋生老师
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提问时间:05/20 15:17
#税务#
你好小规模,小规模5%,一般纳税人9%。
阅读 20
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老师,关于所得税汇算清缴中全年资产总额平均数的计算,第四季度是按四季度预填的资产总额,还是经年度审计后的的四季度资产总额?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:16
#税务#
你好,这个按审计后的了。
阅读 24
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公司领导找人做的一个系统,业务记录用,还有付款审批。无票费用在这系统里提交审批留痕,有税务风险吗
文文老师
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提问时间:05/20 15:14
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 24
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老师,我们公司的车辆转让给个人,开票给他是开什么明细
文文老师
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提问时间:05/20 15:13
#税务#
可直接开具发票内容 :机动车
阅读 33
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老师,股权转让印花税可以在电子税务局里缴纳吗?
文文老师
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提问时间:05/20 15:12
#税务#
由转让双方股东交纳。若股东是公司,可以
阅读 23
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老师您好,我们4月份新设立了一个公司,那么是不是从4月就要开始做账了
文文老师
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提问时间:05/20 15:10
#税务#
是,从4月就要开始做账了
阅读 30
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老师,24年银行手续费正常都每个月做了,现在开回来发票是专票,汇算要把税部分调增吗?还是可以不调,做转出
文文老师
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提问时间:05/20 15:08
#税务#
可以不调,勾选抵扣到25年
阅读 16
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老师好,企业汇算清缴时,期间费用明细表各项目分类,水电费、环保费可以计入办公费吗?
小菲老师
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提问时间:05/20 15:05
#税务#
同学,你好 嗯嗯,可以的
阅读 12
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税务局查账都要企业有无存货场地吗?总公司自己没有场地,借用子公司的场地,税务局说这样是违法是不可以的,真有这样的法规吗?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:04
#税务#
你好,一般工业企业是需要的,商贸企业有时候没有的话没关系。
阅读 14
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公司裁员赔偿金 需要缴纳个税吗
文文老师
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提问时间:05/20 15:03
#税务#
公司裁员赔偿金 需要申报个税
阅读 24
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