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你好 建筑服务跨市先给对方开票了增值税预缴审核也通过了对方说要红冲下个月再开,我这边要怎么做
郭老师
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提问时间:01/19 09:31
#建筑#
你好,什么原因需要红冲?
阅读 1432
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个人代开发票可以开电子发票
一鸣老师
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提问时间:10/13 15:21
#建筑#
个人代开发票,不可以开电子发票
阅读 1432
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老师,银行收到退保证金招标的利息应该入什么科目
郭老师
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提问时间:04/06 13:39
#建筑#
不开发票 财务费用利息收入
阅读 1431
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我们甲方非要通过农民工专户给我们发20万工资 但是我们只产生了五万工资 然后老板只能多找几个人,把这20万工资凑齐 那这后续要怎么账务处理呀?
朴老师
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提问时间:09/25 11:12
#建筑#
一、收到甲方通过农民工专户支付的 20 万元工资时 借:银行存款 200000 贷:应收账款 / 预收账款 —— 甲方 200000 二、实际发放五万工资部分 计提工资: 借:工程施工 / 生产成本 / 管理费用等(根据员工所属部门确定科目)50000 贷:应付职工薪酬 —— 工资 50000 发放工资: 借:应付职工薪酬 —— 工资 50000 贷:银行存款 50000 三、对于多出来的 15 万元(实际未发生工资支出部分) 可以先暂挂往来账: 借:银行存款 150000 贷:其他应付款 —— 暂收款 150000 后期如果甲方要求返还或者有合理的处理方式时,再进行相应的账务调整。比如甲方要求返还这部分款项: 借:其他应付款 —— 暂收款 150000 贷:银行存款 150000
阅读 1430
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老师,你好!去年开的劳务票,收入当期已确认,但款没有收到,人工工资没有实际发放,成本也没有结转,今年才收到款发放了工资,结转成本后,就影响了今年的利润,成本就高于了利润,请问这样是否正确?
宋生老师
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提问时间:07/05 14:32
#建筑#
你好!这样不对了。不符合权责发生制了
阅读 1430
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老师,异地项目,新签了合同,接着开具外经证。外经证开具出来后,什么时候预缴税款?这个流程可以说明一下吗?
逝水流痕老师
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提问时间:10/18 00:30
#建筑#
同学您好,合同-外经证-预交--开票-结算完注销外经证 原则上开票的时候,或者收款的时候就预交,开票在前就按开票时间去预交,收款在前,就按收款时间去预交。不过生活中绝大多数都是收款的时候才开票,收款和开票一般都错不了几天。
阅读 1429
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老师好!资产负债表里面未分配利润是指净利润吧?
新新老师
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提问时间:07/05 10:41
#建筑#
是的。是的,累计的净利润。是的,累计的净利润。
阅读 1429
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老师自己公司生产 水泥砖 砂石,要交一个税种,是按面积, 体积征收的。 是资源税吗
王超老师
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提问时间:09/23 17:20
#建筑#
你好 这个是按照体积的 应纳税额=课税数量(立方米)*x x是你们当地确定的
阅读 1428
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老师你好,请问职工薪酬是法人私户发的,可以用法人股东与公司之前的往来款做账吗
王超老师
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提问时间:11/06 11:16
#建筑#
你好 可以的,但是这样最好是少量的,如果是大量的,容易被银行冻结的
阅读 1428
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建筑业23年未付款挂应付账款暂估成本发票,发票在汇算清缴前拿到,可以附在23年凭证下吗,税前扣除吗
宋生老师
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提问时间:05/06 19:45
#建筑#
你好!可以的呃。操作没问题
阅读 1427
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历史的在建工程,在公司资产负债表上一直按在建工程科目挂着,400W,有近十年了,今年这个在建工程,能不能核销,转到管理费用?
郭老师
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提问时间:12/16 14:29
#建筑#
而且这个是什么业务的。
阅读 1427
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老师上午好,法人转让部分股权时,印花税减免性质代码和项目名称是啥了?不知道选那个了?
棉被老师
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提问时间:01/31 10:08
#建筑#
你好 选择本期是否适用增值税小规模纳税人减征政策(减免性质代码:0009049901),选择小规模纳税人征收, 你看下是不是可以写的进 这个有点省份差异的
阅读 1426
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建筑施工企业开发票到95%,只差质保金未开票,留的质保金用确认收入吗
bamboo老师
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提问时间:12/08 11:00
#建筑#
您好 建筑施工企业开发票到95%,只差质保金未开票,留的质保金我这边不确认收入 按照发票开具金额确认的收入 因为质保金 不一定能收回
阅读 1426
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1、合同结算是什么性质的科目? 2、合同结算借方余额代表是什么? 3、合同结算贷方余额贷表是什么?
木木老师
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提问时间:09/24 10:34
#建筑#
1,资产类科目 2,表示已经确认收入,对方还没结算收钱的部分 3,对方已经结算,还没确认收入的部分
阅读 1425
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你好,老师;我想问下怎么注销外管证呢
刘倩老师
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提问时间:07/20 10:02
#建筑#
你好!这个2、点击电子税务局新版本入口; 4、输入账号密码,账号为纳税识别号或社会信用统一代码,密码为国税编码(纳税须知上的国税初始密码),还可通过忘记密码来重设密码; 5、点击全部功能; 6、点击登记/认定/优惠/证明,然后再选择《外出经营活动税收管理证明》缴销; 7、选择需要核销的外经证号,点击增加外出经营情况和缴纳税款情况,填写所需内容,注意征收品目只填在国税预缴的增值税; 8、选择办理方式:全流程无纸化; 9、上传附报资料,苹果手机可下载客户端使用拍照上传功能;其他可使用选择功能上传存在本地的文件(需上传完税证明和需要核销的外经证);
阅读 1424
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老师:请问收劳务发票有什么要注意的
小菲老师
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提问时间:02/05 11:29
#建筑#
同学,你好 看公司抬头,税号,内容等,是否准确
阅读 1423
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老师,建筑业,之前都是开票做主营收入,然后材料就直接入工程施工,然后结转到主营业务成本里,后面听别人说不行,然后问了我们学堂老师做二级科目分类核算,那要怎么分类核算
王雁鸣老师
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提问时间:12/02 20:28
#建筑#
同学你好,麻烦你参考以下内容处理,谢谢。 工程施工会计分录 工程施工过程所发生的直接成本费用通过“工程施工——合同成本”科目核算。该科目根据施工项目确定成本核算对象,进行辅助核算,按照成本项目进行明细核算。 一般以独立的工程合同所确定的项目为成本核算对象;在同一施工现场、同一项目部管理、工程开、竣工时间相差不大的条件下,也可将两个或多个工程项目合并确定为成本核算对象。成本项目主要包括:人工费、材料费、机械使用费、其他直接费、间接费用、分包工程费用。 工程施工过程中所发生的间接费用通过“施工间接费用”科目核算。如有多个项目,应在项目间进行分配。 主要会计分录: 1.向业主预收工程款 (1)收工程款 借:银行存款 贷:预收账款 (2)预缴增值税 借:应交税费——预缴增值税 贷:银行存款 2.购买材料及领用 (1)购买材料 借:原材料 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 (2)领用的自购材料,根据领料单或出库单等单据,计入合同成本中的材料费 借:工程施工—合同成本——材料费 贷:原材料 3.人工费 根据工资清单,所发生的工资和计提的福利费等费用计入合同成本中的人工费 借:工程施工—合同成本——人工费 贷:应付职工薪酬-工资 4.分包工程费用 (1)预付工程款 根据合同协议约定支付的预付款应计入“预付账款——预付分包款”科目 借:预付账款——预付分包款 贷:银行存款 (2)工程款结算 根据与分包企业确认的结算通知单,确认应付的工程款,收取发票,冲减预付账款 借:工程施工——合同成本——分包工程费用 应交税费——应交增值税——进项 贷:预付账款——预付分包款 (3)支付进度款: 支付已经办理结算的款项时, 借:预付账款——预付分包款 贷:银行存款 5.机械作业和机械使用费 (1)使用自有施工机械和运输设备为承包工程进行机械作业所发生的人工费、燃料及动力费、折旧及修理费、其他直接费、间接费用等各项费用,计入“机械作业—承包工程”明细科目。机械作业科目应遵循“工程施工—合同成本”科目核算原则。 借:机械作业—承包工程 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款 累计折旧….. 月份终了,分配至工程施工科目 借:工程施工—合同成本—机械使用费 贷:机械作业—承包工程 (2)上述对本单位承包工程所发生的各项机械作业费用如果金额较小,也可以直接计入工程施工科目中的机械使用费科目。 借:工程施工—合同成本—机械使用费 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款 应付职工薪酬 累计折旧…. (3)从外单位或本企业其他内部独立核算的机械站租入施工机械,支付或负担的机械租赁费,直接记入“工程施工”科目。 借:工程施工—合同成本—机械使用费 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款 (与外部单位往来用) 其他应收款—公司内部往来(业务结算)(与独立核算单位业务用) 6.其他直接费 如设计和技术援助费用、施工现场材料的二次搬运费、生产工具和用具使用费、临时设施摊销、检验试验费、工程定位复测费、工程点交费用、场地清理费用、水电费等,计入其他直接费科目。 借:工程施工—合同成本—其他直接费 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 应付账款—应付工程款、应付购货款等 临时设施摊销 7.施工间接费用 (1)项目部的管理人员工资、奖金、职工福利费、劳动保护费、固定资产折旧费及修理费、物料消耗、低值易耗品摊销、取暖费、办公费、差旅费、财产保险费、工程保修费、排污费等费用,应首先计入“施工间接费用”科目 借:施工间接费用 应交税费——应交增值税——进项 贷:银行存款 累计折旧 应付职工薪酬...... (2)月末,施工间接费用应转入施工成本中的间接费科目,如果是多个项目,应按照一定比例进行分配。 借:工程施工—合同成本—施工间接费 贷:施工间接费用 8.经营收入、成本和税金 每月根据确认的产值确认收入,年底根据确认的数额确认年度收入,并对年度其他月份进行适当调整。产值确认后,确认合同毛利,记入“工程施工——合同毛利”科目,“主营业务收入”与 “工程施工——合同毛利”的差额计入主营业务成本科目。参照新的《施工企业核算办法》 (1)每月根据确认的产值确认收入,结转成本,开具发票。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 (2)年末根据工程部核实的项目进行收入和成本的调整(调减用负数),开具发票。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 (3)工程完工后,应根据决算文件,扣除以前年度确认的收入和成本,来确认当期收入和成本,开具发票。 借:主营业务成本 工程施工——合同毛利 贷:主营业务收入 应交税费——应交增值税——销项。 (4)计算各期应交纳的税金及附加 借:税金及附加 贷:应交税金——应交城建税、应交教育费附加等 9.工程结算 本科目核算施工企业根据工程施工合同的完工进度向业主开出工程价款结算单办理结算的价款。 (1)向业主开出工程价款结算单办理结算时,按结算单所列金额, 借:应收账款(扣除预收部分) 预收账款 贷:工程结算 (2)向业主收回工程款 借:银行存款 贷:应收账款。 10.工程决算 工程完工决算后,应将工程结算科目与工程施工科目冲抵,冲抵后,工程施工科目与工程结算科目余额均为零。 借:工程结算 贷:工程施工——合同成本 工程施工——合同毛利
阅读 1423
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建筑工程企业,单位在外地经营,有预交所得税和增值税,那在注册地申报的所得税时,利润按所得税倒推一下可以吗,那利润太大,资产负债表的未分配利润太大,能有什么办法冲一下吗
青老师
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提问时间:01/05 09:50
#建筑#
你好; 不倒退哈 ; 按照实际发生的金额来做收入和成本; 计算利润的; 避免所得税 金额影响的
阅读 1422
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建筑劳务公司付**方工程款,已收到**方提供成本发票,扣除税金及管理费,那分录是不是借劳务成本贷其他应付款-工程款,其他应付款-税金,其他应付款-管理费 付工程款是借其他应付款~工程款,贷银行存款 那最后其他应付款上的税金和管理费我要怎么冲掉呢
梁波老师
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提问时间:01/26 10:28
#建筑#
同学你好 收的管理费一般转收入或冲减费用,你收的税金是需要上缴的吗
阅读 1421
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建筑行业,就是我们10月份有跨区域项目预缴过增值税 这个月要申报10月增值税的时候要抵掉预缴的税款 报表要怎么填写呢?
朴老师
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提问时间:11/10 15:36
#建筑#
在建筑行业中,如果你在10月份有跨区域项目并已预缴了增值税,那么在申报10月增值税时,你需要将预缴的税款抵消掉。具体操作如下: 在填写增值税申报表时,你需要填写相应的抵扣税款信息。通常,在增值税申报表的“进项抵扣税额”或“预缴税款抵扣”栏目中,你需要填写你预缴的增值税款金额和相关的抵扣凭证信息。 你需要提供相关的抵扣凭证以证明你已预缴了增值税款。通常,这包括预缴税款的完税证明、银行回单或电子缴款凭证等。 在填写增值税申报表时,你还需要提供相关的项目信息和财务报表,以证明你的预缴税款与相应的项目和财务记录相匹配。
阅读 1420
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老师好!一般纳税人土石方工程可以适用简易计税吗?是不是只能按一般计税9%?
易 老师
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提问时间:11/27 11:34
#建筑#
同学您好,你好,可以的, 没问题 征收率目前的标准是3%或5%
阅读 1420
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金税四期重点是什么?
文文老师
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提问时间:01/04 19:22
#建筑#
“三假” 三类较为严重的税收违法犯罪行为: • 没有实际经营业务只为虚开发票的“假企业” • 没有真实已税货物出口只为骗取退税的“假出口” • 没有具备条件只为骗取疫情防控税收优惠政策的“假申报”
阅读 1420
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2017年11号公告里 建筑企业与发包方签订建筑合同后,以内部授权或者三方协议等方式,授权集团内其他纳税人(以下称“第三方”)为发包方提供建筑服务,并由第三方直接与发包方结算工程款的,由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票,与发包方签订建筑合同的建筑企业不缴纳增值税。发包方可凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额, 我想问下,有建筑企业资质证书的混凝土公司销售混凝土适用此公告吗。
朴老师
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提问时间:04/19 16:36
#建筑#
根据《2017年11号公告》的规定,建筑企业与发包方签订建筑合同后,可以通过内部授权或三方协议的方式,委托集团内的其他纳税人(第三方)为发包方提供建筑服务,并由第三方直接与发包方结算工程款。在这种情况下,由第三方缴纳增值税并向发包方开具增值税发票,而与发包方签订建筑合同的建筑企业则不缴纳增值税。发包方可以凭实际提供建筑服务的纳税人开具的增值税专用发票抵扣进项税额。 关于有建筑企业资质证书的混凝土公司销售混凝土是否适用此公告,需要具体分析。混凝土的销售属于货物销售范畴,而不是直接的建筑服务。因此,尽管该混凝土公司具有建筑企业资质证书,但如果其主要业务是销售混凝土而非提供建筑服务,那么它可能不适用《2017年11号公告》中关于建筑服务增值税的特殊规定。 销售混凝土的公司应按照货物销售的增值税规定进行纳税,而不是按照提供建筑服务的规定。这意味着销售混凝土的公司在销售时应缴纳相应的增值税,并向购买方开具增值税专用发票。
阅读 1416
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150万的电力工程合同,9%的专票,怎么做成本控制
宋生老师
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提问时间:12/28 08:49
#建筑#
你好,这个看你打算做多少利润,你就收入减去利润的部分就拿成本回来。
阅读 1415
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老师:请问股东分红每年有次数限制吗?要缴纳完企业所得税后才能分红?交完20%个税后,这个分红在汇算清缴时还纳入综合所得吗?是否还需要再交一部分个税?谢谢!
悠然老师01
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提问时间:01/17 14:51
#建筑#
学员你好,一般是一年分红一次,要缴纳完企业所得税后才能分红,交完20%个税后,这个分红在汇算清缴时不纳入综合所得
阅读 1415
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分录里过下库存商品的目的是啥,统计吗?直接入主营业务成本不好吗?老师谢谢
朱立老师
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提问时间:12/25 00:06
#建筑#
你好 库存商品是资产类 主营业务成本是损益类 不同类的科目 购进走库存商品 结转通过库存商品 减库存
阅读 1415
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请问现在建筑的环保税和资源税税率是多少?还有计税依据是不含税价款还是含税的?
钟存老师
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提问时间:09/30 15:50
#建筑#
...
阅读 1414
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建筑服务开票项目类别
耿老师
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提问时间:11/02 13:22
#建筑#
你好!建筑服务开票项目类别主要包括**工程服务、安装服务、修缮服务、装饰服务以及其他建筑服务等**。以下是这些类别的具体介绍: 1. **工程服务**:工程服务涉及建筑物及其附属设施的建造,包括新建、扩建和改建等活动。在开具增值税发票时,需要选择税收分类编码305开头的编码,并在备注栏注明建筑服务发生地县(市、区)名称及项目名称。 2. **安装服务**:安装服务主要指各类设备、设施的安装工作,如电梯、消防系统、门窗等。销售机器设备并提供安装服务的,可在同一张发票上分两栏开具业务名称、金额和对应税率,且必须备注项目地址和项目名称。 3. **修缮服务**:修缮服务涵盖建筑物及其附属设施的维修、保养等活动。与安装服务类似,提供修缮服务的纳税人也需在发票备注栏中注明相关信息。 4. **装饰服务**:装饰服务是指对建筑物进行内部或外部装修的活动。在开具相关发票时,同样需要遵循备注栏填写的规定。 5. **其他建筑服务**:其他建筑服务可能包括一些未明确列出但属于建筑行业范畴的服务活动。这些服务在开具发票时,也应按照相关规定执行。 总的来说,建筑服务开票项目类别丰富多样,涵盖了从工程建设到安装、修缮、装饰等多个方面。在实际操作中,纳税人应严格按照国家税务总局的相关规定执行,确保发票的合法性和有效性。
阅读 1413
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要是异地施工,个人所得税预交选择核定征收,那么发工资的时候,在异地施工的人员工资还需要再注册地选择全员全额申报吗?不懂装懂懂,答非所问得不要浪费我的时间和金钱,鬼耗光我的耐性的
venus老师
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提问时间:02/01 09:38
#建筑#
在异地从事建筑安装业工程作业的单位,应在工程作业所在地扣缴个人所得税。但所得在单位所在地分配,并能向主管税务机关提供完整、准确的会计帐簿和核算凭证的,经主管税务机关核准后,可回单位所在地扣缴个人所得税。
阅读 1413
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老师好,就是我们是建筑施工企业,我们给总包开票,然后总包方直接帮我们付了材料款,供应商发票也是直接开给了总包那边。这个是总包方要求的,请问这样操作合理吗?
新新老师
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提问时间:07/14 17:29
#建筑#
这样是错误的材料,要开给你。
阅读 1413
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