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问题已解决
老师，你好！去年开的劳务票，收入当期已确认，但款没有收到，人工工资没有实际发放，成本也没有结转，今年才收到款发放了工资，结转成本后，就影响了今年的利润，成本就高于了利润，请问这样是否正确？
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你好!这样不对了。不符合权责发生制了
2024 07/05 14:32
67612246 
2024 07/05 14:34
请问正确的应该怎么做？老师
宋生老师 
2024 07/05 14:35
你好！你去年工资没有发放，也得要计提，并且结转成本
67612246
2024 07/05 14:37
去年计提了，但没发放就没有结转成本，现在要如何处理才正确？
宋生老师
2024 07/05 14:38
你好！你今年结转成本的时候，要用以前年度损益调整，然后去更正去年的汇算
67612246
2024 07/05 14:41
老师，小企业会计准则，没有以前年度损益调整，直接用利润分配-未分配利润吧？
宋生老师
2024 07/05 14:41
你好！可以的，操作没问题
67612246
2024 07/05 14:43
感谢老师的解答！
宋生老师
2024 07/05 14:43
您好！不用客气的了
67612246
2024 07/05 16:19
老师，再请问一下，上年未结转的成本用利润分配-未分配利润科目账务调整了，上年的汇算可不可以不更正呢？
宋生老师
2024 07/05 16:20
您好！正规的做法是不可以。要更正才对
67612246
2024 07/05 16:27
老师，是不是如果不更正，就导致上年实际利润不对，对应的成本少了，企业所得税存在多交？
宋生老师
2024 07/05 16:39
你好！是的，就是这样理解
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