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讲解426题
朴老师 | 提问时间：08/01 14:54

#税务#

2024 年销售 900 万，预计总销售 2000 万，抵减收入 = 200×{900/2000} = 90万；应确认收入 = 900 - 90 = 810万。

阅读 314

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老师好，想请问一个问题：摇到号之前能买来车并取得发票吗，如果可以，没摇到号挂不了牌，这样能享受一次性税前扣除政策吗
家权老师 | 提问时间：08/01 14:50

#税务#

取得了发票就可以扣除的，跟是否上牌无关

阅读 44

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一般纳税人和小规模纳税人都怎么申报
小菲老师 | 提问时间：08/01 14:50

#税务#

同学，你好你是要申报什么税？

阅读 38

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老师机械设备的相关配件入资产还是入成本比较好
家权老师 | 提问时间：08/01 14:47

#税务#

那个是电缆，要计入设备安装的成本

阅读 320

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你好老师，我要统计一项进项税额，老板问我这个单品，还可以开多少销项，如果统计的话包不包括已抵扣过的，已抵扣过的还没开过销项发票
朴老师 | 提问时间：08/01 14:44

#税务#

统计时包含已抵扣过的（即使没开对应销项）。计算逻辑：单品剩余可开销项税额 ≈ 累计已抵扣进项税额 - 已开销项税额。

阅读 33

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老师业务招待费只是附上发票报销单写招待客户这样可以吗
小菲老师 | 提问时间：08/01 14:42

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 45

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销售退回，销项税如何挂账
文文老师 | 提问时间：08/01 14:38

#税务#

销售退回，冲减收入与销项

阅读 38

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请问定期定额的小规模个体户7月份开了专票，8月份需要申报增值税吗？还是季度申报？
宋生老师 | 提问时间：08/01 14:35

#税务#

你好，是季度申报了。

阅读 48

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有没有什么条文规定发票没有任何问题不能作废的
文文老师 | 提问时间：08/01 14:34

#税务#

没有，但发票没有问题，通常是不作废的

阅读 36

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进口清关的时候，对方发了4个产品，其中一个是免费送的，对方的发票也是3个，我们清关的时候也是3个吗
文文老师 | 提问时间：08/01 14:34

#税务#

是的，清关的时候也是3个

阅读 40

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老师，请问有个采购合同作废了，发票已经开好，现对方开了红冲发票，摘要怎么写，会计分录怎么做呢？
小菲老师 | 提问时间：08/01 14:33

#税务#

同学，你好你之前蓝字发票的分录做了吗？

阅读 47

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老师，甲公司的股东A占股1000万，全部已经实缴，账面显示实收资本1000万，后来A将其股份以0元全部转让给了B，股权转让后甲公司又降资了（股权比例不变），降资之后股东B按照新的注册资本计算股份变成了300万元，那么多出来的700万实收资本应该怎么处理，退的话是退给A还是退给B。
朴老师 | 提问时间：08/01 14:24

#税务#

多出来的 700 万实收资本应退给 B，因 A 已完成股权转让，B 是减资时股东。按流程，决定减资时冲减 B 的实收资本，实际退还时转出资金，且要依规走减资程序（通知债权人等），同步关注税务风险。

阅读 45

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老师，含税金额是不是是税前金额
文文老师 | 提问时间：08/01 14:22

#税务#

含税金额是是税前金额

阅读 30

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货物是客户在境内使用，不做运出境外的动作，付款方是在境外公司汇入给我们公司，这种要怎么走，比较正规的
文文老师 | 提问时间：08/01 14:14

#税务#

你好，视同内销进行处理

阅读 60

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你好老师，我们公司有一个员工1到6月在公司上班，7月份自己成立了个体户，供应公司材料，1-6月我是报工资的，那7月份开始他的个体户收入千，和工资给会冲突？
暖暖老师 | 提问时间：08/01 14:10

#税务#

你好，不冲突的这个，他自己的是生产经营所得

阅读 28

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老师，我们老板有两个公司，我去了，我申报个税的话，在哪个公司申报比较好呢？
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:56

#税务#

同学，你好你和那家公司签订劳动合同，个税就在哪家申报

阅读 35

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出口备案单证，港杂费的发票品名应该要开什么的？如果发票品名是开*经纪代理服务*代理运费是有什么影响？
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:55

#税务#

同学，你好没有影响，是可以的

阅读 41

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残保金如何计算，公式是什么？我们单位大概员工75人，每个月工资大概43万，划下来每个月大概6200的工资，那明年残保金是多少？
宋生老师 | 提问时间：08/01 13:51

#税务#

残疾人就业保障金年缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资

阅读 37

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老师，怎么以前的会计给老板做工资，是做了一万块钱一个月，还是个整数，这样子不好吧？个税有啥影响吗？
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:51

#税务#

同学，你好可以给老板做工资，只要申报个税就行

阅读 29

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如果老板让会计虚开发票，会计并不知道内情，开票员是会计，被国税查到，谁担责任呢
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:42

#税务#

同学，你好老板担责

阅读 36

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老师，这种情况怎么处理
郭老师 | 提问时间：08/01 13:40

#税务#

需要先对之前月份申报表的“累计减除费用确认”进行更正，然后再进行本月申报。具体步骤如下： ①登录自然人电子税务局（扣缴端），选择1月所属期，点击【综合所得申报】进入综合所得申报界面，点击【4申报表报送】—【更正申报】。 ②点击【1收入及减除填写】-【正常工资薪金所得】-【更多操作】-【减除费用扣除确认】，选择需要一次性扣除6万元减除费用的纳税人，在【是否直接按照6万元扣除】栏次将【否】修改为【是】。如果确认当前信息无误，点击下方的【确认】按钮直接关闭界面。 ③减除费用扣除名单确认完成后，点击【2税款计算】—【重新计算】，然后点击【4申报表发送】—【发送申报】。完成更正申报，依次更正申报至本月。（注意：应从1月开始依次更正申报至上一所属期。） ④切换到本月所属期，打开【综合所得申报】，核对【减除费用扣除确认】名单内该纳税人在【是否直接按照6万元扣除】栏次选择【是】，完成申报即可。

阅读 53

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你好老师，公司购承兑有部分差额，报增值税的时候说是在未开票收入报6%的金融服务，那我需要填在应税货物销售额还是应税劳务销售额呀，找不到应税服务销售额，公司业务是销售货物，只是购承兑付供货商货款，购承兑的时候有一点差价
朴老师 | 提问时间：08/01 13:35

#税务#

购承兑差价属于金融服务（金融商品转让），6% 税率，不能填 “应税货物 / 劳务销售额”。应找申报表中 “6% 税率的服务、不动产和无形资产” 栏次填（看完整表，若没显示，联系税局确认），按销售额 87146.23、税额 5228.77 填列

阅读 428

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老师，办理外径证，增值税和附加税要预交，企业所得税也要预交吗？公司一直是亏损的，这个企业所得税预交了会不会很麻烦。
宋生老师 | 提问时间：08/01 13:27

#税务#

你好，这个看地方，很多都是要交的。

阅读 45

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（依据我国法律成立的）意思就是（在我国注册登记）的意思吗，那如果是是依据我国法律成立的，注册登记地是外国的，实际管理机构也是外国的，这属于居民企业吗？
宋生老师 | 提问时间：08/01 13:24

#税务#

你好，这种不属于的了。

阅读 459

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税前工资，申报工资，有什么不同，税前工资减掉社保和公积金吗
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:13

#税务#

同学，你好税前工资，申报工资，其实是一样的。个税申报工资也是按照税前工资申报的，只不过在申报个税的时候，还要填入社保公积金，再算个税

阅读 34

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老师，公司股东和员工的医疗费用能入账不？计入什么科目？
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:12

#税务#

同学，你好发票抬头是公司的吗？

阅读 43

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公司为员工申报个税免税申报要怎么操作？
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:11

#税务#

同学，你好为什么个税免税？？是不满5000 ？？

阅读 41

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即征即退是什么意思啊
小菲老师 | 提问时间：08/01 13:04

#税务#

同学，你好税务机关在征收增值税时，先足额征收后再将已征的全部或部分税款退还给纳税人的一种税收优惠政策

阅读 59

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园区核定征收存在哪些潜在风险
小菲老师 | 提问时间：08/01 12:56

#税务#

同学，你好核定征收，不做账，企业不知道自己企业实际经营情况

阅读 32

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老师你好！请问一下个税申报工资是2875.32元，但社保申报工资为5900元，可以吗？会不会带来税务风险，以后会对社保有影响吗？
朴老师 | 提问时间：08/01 12:46

#税务#

个税申报工资 2875.32 元，社保申报工资 5900 元，这种情况一般是不可以的，可能存在税务风险，也可能对社保产生影响。金税四期系统会对社保和个税数据进行比对，差异超过 10% 可能触发预警。若被查实存在问题，企业可能面临补缴税款、滞纳金和罚款等处罚。对于社保，若社保申报工资高于实际应缴基数，可能影响员工未来社保待遇；若属于虚报，被社保部门查实后，可能需更正基数，企业还可能要承担员工社保待遇受损的赔偿责任

阅读 43

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