财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师你好，纺织行业发放本厂打毛和摇纱工人工资补贴应计入什么科目呢，需要计提不
文文老师 | 提问时间：06/19 09:27

#实务#

可计入直接人工-工资

阅读 2

收藏 0
老师小规模在装订记账凭证时都需要把哪些装订成册，像余额表，银行回执单，财务报表，税务表都有哪些，老师能帮我整理出一份详细的吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:26

#实务#

你好，其实只需要装凭证就可以了。其他的，现在基本上不需要打印，因为现在按要求是可以保留电子档了。

阅读 5

收藏 0
总分公司合并报表，利润表的本期金额也要合并吗？
朴老师 | 提问时间：06/19 09:25

#建筑#

总分公司合并报表时，利润表的本期金额需要合并。需将母子公司利润表项目数据汇总，并抵消内部交易影响，以反映集团整体经营成果。

阅读 35

收藏 0
老师能不能给我能够一个表让稽查看得很清楚收支情况的
朴老师 | 提问时间：06/19 09:25

#Excel#

左右拼接起来看吧，参考这个自己做一个

阅读 23

收藏 0
总分公司做了企业所得税合并后，年报时，1-12月份的报表也是汇总吗？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:24

#建筑#

是，年报时，1-12月份的报表也是汇总

阅读 37

收藏 0
什么类型投资属于其他权益工具投资呀？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:24

#税务#

确认投资为其他权益工具首先要确定所投资的资产类型,例如有基金、信托、股票基金等。其次,要确定投资资产的权益性质,如投资股票基金,可分为股权、债权、结构型权益和混合权益。最后,需要确定投资所要获得的投资报酬,如投资股票基金时,可通过投资账户中账面上的市值变动与分红、权益红利等方式获取结果。

阅读 9

收藏 0
老师，我们维修公司有外协，然后这个钱怎么转给他，公司人手不够，然后请的别人来帮忙干活，一单提成30，这个钱怎么付给对方
家权老师 | 提问时间：06/19 09:23

#实务#

那个计入销售费用-劳务费，需要他开票给公司才能税前扣除

阅读 8

收藏 0
你好老师，电子产品7千，需要折旧吗，直接管理费用不折旧可以吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:23

#实务#

直接管理费用，不折旧可以

阅读 2

收藏 0
请问开具异地建筑服务发票，开具发票的当月预缴可以吗？比如6月开具发票，6月就预缴，这样是不是可以避免增值税比对异常？因为我5月份开具了异地建筑发票，6月才预缴的，6月正常报5月增值税的时候，分次预缴税款没有数，手动填写了，就提示强制性的比对异常，只有找专管员解除才行
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:22

#建筑#

你好，可以的，操作没问题。可以当月预交。fuck

阅读 110

收藏 0
老师您好，我公司与客户合作客户要求我们与A签合同，发货送至B或C,开票给B或C，付款人是B或C，这么操作是否可行吗，若可行需要补充哪些手续才合理合规
小菲老师 | 提问时间：06/19 09:21

#税务师#

同学，你好 A,B,C是关联企业吗？？

阅读 23

收藏 0
请问下，平常工作和生活中的智慧经验要教别人还是说有私心不教别人，能不能有心机
文文老师 | 提问时间：06/19 09:21

#实务#

均是可以的，没有规定，一定要无偿教会别人

阅读 7

收藏 0
老师你好，个体工商户核定征收的定期定额的，用取得进项发票吗，基本账户银行的钱，以什么名义提出安全，提钱时写的工资还用给工人申报个税吗
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:20

#实务#

你好，可以不用进项发票了这个如果实际有员工，就要申报个税。

阅读 9

收藏 0
请问老师，公司是小规模，采购了一批旧钢材，旧钢材需要折旧吗，折旧几年，残值多少？
文文老师 | 提问时间：06/19 09:19

#实务#

旧钢材不用计固定资产

阅读 20

收藏 0
去年计提了企业所得税，今年汇算清缴退税了，怎么做账？借银行存款，贷企业所得说，然后借企业所得税，贷以前年度损益吗？然后再结转年度损益到利润？
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:18

#实务#

你好，对的，就是这样了。

阅读 50

收藏 0
老师我们给甲方开了56万的发票，甲方专户代发了38.5万工资，剩余的给我们转过来了这个会计分录怎么做？
家权老师 | 提问时间：06/19 09:18

#建筑#

借：银行存款17.5 应付职工薪酬-工资38.5 贷：应收账款56

阅读 21

收藏 0
老师早安！请教您一下： 1.像去年的有些费用未取到发票，汇算清缴时已将这部分拿出，请问账务上应该如何处理列？ 2.汇算清缴有退税请问账务如何处理？谢谢！
家权老师 | 提问时间：06/19 09:18

#实务#

关键是那些费用是否已经支付？汇算退税借：应交税费-所得税贷：利润分配-未分配利润借：银行存款贷：应交税费-所得税

阅读 10

收藏 0
抖音店铺的支出里面达人佣金，招商服务费没办法开票，要做无票支出吗？年底调增还是有别的办法
家权老师 | 提问时间：06/19 09:17

#实务#

是的，做无票支出，汇算时纳税调增

阅读 47

收藏 0
当月没有抵扣票，也没有进行操作，可以吗
文文老师 | 提问时间：06/19 09:17

#事业单位#

当月没有抵扣票，也没有进行操作，可以的

阅读 23

收藏 0
免费题库注会会计全真模拟（二）计算题2，已知条件“（4）甲公司取得当地财政部门拨款5 000万元，用于资助当年5月开始进行研发疫苗项目的前期研究，预计将发生研究支出5 000万元。项目自2×20年5月开始启动，至年末累计发生研究支出3 000万元。税法规定，该政府补助应计入当年应纳税所得额。”为什么在调整应纳税所得调增2000元（5000-3000），而不是调减1000元（5000-3000-3000），研发支出不是可以加计扣除吗
小赵老师 | 提问时间：06/19 09:16

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：因为税法规定该政府补助应计入当年应纳税所得额，所以需要调增2000万元（5000-3000）。虽然研发支出可以加计扣除，但这里的政府补助是直接计入应纳税所得额的，不涉及加计扣除的问题。祝您学习愉快！

阅读 28

收藏 0
老师，请教下，就是工作中制造行业的领料数量是按照销售出去的数量去领料吗，那入库的单价又怎么核算，我算出的分配率大于销售出去的单价了
宋生老师 | 提问时间：06/19 09:16

#实务#

你好，不是的。领料是按实际的来。入库，你是说产成品入库的单价？

阅读 5

收藏 0
账上一个供应商给我们开了票，挂了应付八万多，后面通过人民调解委员会由甲方直接支付九万多结清了，那我账面怎么处理
文文老师 | 提问时间：06/19 09:16

#实务#

借：应付账款贷：应收账款-甲方

阅读 3

收藏 0
在计算京东的毛利时，哪些成本和收入需要纳入考虑？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:39

#会计实务#

在计算京东的毛利时，需要考虑以下成本和收入：成本方面： 1. 采购成本：指京东购买商品的成本，包括商品的购买价格、运输费用、关税等。 2. 仓储成本：指将商品存放在仓库中所产生的成本，包括租赁费、人工费、保险费等。 3. 物流成本：指将商品从仓库发往客户所产生的成本，包括运输费用、包装费用等。 4. 售后服务成本：指为客户提供售后服务所产生的成本，包括退货退款的成本、维修费用等。 5. 营销费用：指为推广销售所产生的费用，包括广告费、促销费、销售人员工资等。收入方面： 1. 销售收入：指京东销售商品所获得的收入，包括商品的销售价格、运费等。 2. 广告收入：指京东通过广告合作获得的收入。 3. 会员费收入：指京东会员支付的会员费收入。 4. 其他收入：指除上述收入外的其他收入，如租赁收入、利息收入等。在计算毛利时，一般采用以下公式：毛利 = 销售收入 - 采购成本 - 仓储成本 - 物流成本 - 售后服务成本 - 营销费用。

阅读 1375

收藏 6
损益类会计科目表中的收入类科目有哪些？
周老师 | 提问时间：12/25 18:37

#会计实务#

损益类会计科目表中的收入类科目包括： 1. 销售收入：指企业通过销售商品或提供劳务所获得的收入。 2. 服务收入：指企业通过提供服务所获得的收入，如咨询费、技术服务费等。 3. 利息收入：指企业通过借款给他人所获得的利息收入。 4. 股利收入：指企业持有其他企业股权所获得的分红收入。 5. 租赁收入：指企业通过租赁资产所获得的收入。 6. 物业管理费收入：指企业通过提供物业管理服务所获得的收入。 7. 其他业务收入：指除上述类别之外的其他各类业务所获得的收入。以上仅为常见的收入类科目，具体科目设置还需根据企业的经营活动和会计制度的要求进行调整和补充。

阅读 1316

收藏 0
月退以前所得税的分录对会计科目有什么影响？
李老师 | 提问时间：12/25 18:08

#会计实务#

月退以前所得税的分录对会计科目有以下影响： 1. 资产类科目：月退以前所得税是一项应收款项，因此会计科目中的应收账款会增加。 2. 负债类科目：月退以前所得税是一项应交款项，因此会计科目中的应交税费会增加。 3. 损益类科目：月退以前所得税是一项费用，会计科目中的税金及附加会增加，从而减少期间利润。总结起来，月退以前所得税的分录会增加应收账款、应交税费，减少期间利润。

阅读 970

收藏 4
在计算PE（市盈率）时，为什么要将净利润作为分子？
王一老师 | 提问时间：12/25 18:05

#会计实务#

在计算PE（市盈率）时，将净利润作为分子是因为净利润是企业经营活动所获得的收益，是企业盈利能力的重要指标。PE是衡量股票价格相对于每股净利润的指标，可以帮助投资者判断股票的估值水平。 PE的计算公式为：PE = 股票价格 / 每股净利润通过将净利润作为分子，我们可以看到每股净利润对应的股票价格。较高的PE意味着投资者愿意为每单位的净利润支付更高的价格，反之亦然。PE越高，表示市场对企业未来盈利的预期越高，股票可能被高估；PE越低，表示市场对企业未来盈利的预期较低，股票可能被低估。因此，在计算PE时，将净利润作为分子是为了反映股票价格与企业盈利能力之间的关系，帮助投资者评估股票的投资价值。

阅读 1754

收藏 4
在购入债券投资后，如何确认债券利息收入并进行账务处理？
欧阳老师 | 提问时间：12/25 18:04

#会计实务#

在购入债券投资后，确认债券利息收入并进行账务处理的步骤如下： 1. 确定债券的利率和付息周期：根据债券合同，确定债券的利率和付息周期，例如每年支付利息或每半年支付利息。 2. 计算应收利息：根据债券的面值和利率，计算出应收的利息金额。例如，如果债券面值为100,000美元，利率为5%，则每年应收利息金额为100,000美元 × 5% = 5,000美元。 3. 确认利息收入：根据债券的付息周期，确认债券的利息收入。例如，如果债券每年支付一次利息，且当前年度已到期，确认本年度的利息收入为应收利息金额。 4. 记账处理：根据确认的利息收入，进行账务处理。一般情况下，利息收入会记入收入类科目，例如“利息收入”科目。同时，应在债券投资账户中增加相应的利息收入金额。 5. 确认利息收入的支付情况：根据债券的付息情况，确认利息是否已经支付。如果利息已支付，将其从应收利息中扣除，并将实际收到的利息金额记入现金账户。需要注意的是，债券投资的会计处理还涉及到其他方面，例如债券的购买成本、债券的摊销等，具体的处理方法可能会因情况而异，建议根据具体情况参考相关会计准则和公司政策进行处理。

阅读 1346

收藏 6
会计二级科目的设置应遵循哪些原则？请列举其中的一条。
王一老师 | 提问时间：12/25 18:02

#会计实务#

会计二级科目的设置应遵循以下原则之一： 1. 相对独立性原则：会计二级科目应当根据会计核算的需要，将具有相对独立性的经济业务和事项进行分类和归集，以便于会计信息的记录和报告。

阅读 903

收藏 0
个人所得税临时劳务报酬税率表适用于哪些收入类别？
李老师 | 提问时间：12/25 17:55

#会计实务#

个人所得税临时劳务报酬税率表适用于以下收入类别： 1. 个人提供劳务所得：包括个人从事临时性、非全日制的劳务工作所获得的报酬收入，如临时工、兼职工作等。 2. 个体工商户的劳务报酬所得：包括个体工商户经营活动中，个体工商户本人从经营所得中取得的劳务报酬收入。 3. 个人承包、承租经营所得：包括个人承包、承租经营所得中个人从劳务报酬中取得的收入。需要注意的是，个人所得税临时劳务报酬税率表适用于劳务报酬收入，而不适用于工资薪金收入，工资薪金收入的个人所得税税率另有规定。

阅读 806

收藏 3
缴纳上月社会保险费的会计分录是什么？
王一老师 | 提问时间：12/25 17:51

#会计实务#

缴纳上月社会保险费的会计分录如下：借：社会保险费支出（或人员工资福利费用）贷：应付社会保险费具体金额根据实际缴纳的社会保险费用而定。

阅读 1619

收藏 7
在报废固定资产时，如何处理其净值和累计折旧？
秦老师 | 提问时间：12/25 17:44

#会计实务#

在报废固定资产时，需要将其净值和累计折旧进行相应的处理。净值是指固定资产的原值减去累计折旧的金额。在报废固定资产时，净值应该被清零，即将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。累计折旧是指固定资产在使用过程中累计的折旧金额。在报废固定资产时，累计折旧应该被清零，即将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下。具体操作步骤如下： 1. 计算固定资产的净值，即原值减去累计折旧的金额。 2. 将净值的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 3. 将累计折旧的金额转移到损益表中的“固定资产报废损失”科目下，以反映固定资产的报废损失。 4. 在固定资产明细账中，将报废的固定资产的原值和累计折旧金额清零，表示该固定资产已经报废。需要注意的是，在处理固定资产报废损失时，需要按照会计准则的规定进行处理，以确保会计信息的准确性和合规性。

阅读 2108

收藏 9

没有找到问题？直接来提问