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去年计提了企业所得税，今年汇算清缴退税了，怎么做账？借 银行存款，贷 企业所得说，然后借企业所得税，贷 以前年度损益吗？然后再结转年度损益到利润？
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你好，对的，就是这样了。
06/19 09:18
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小微企业一般纳税人，今年缴纳了一笔去年的企业所得税，计提：借以前年度损益，贷应交税金-企业所得税，实际缴纳：借应交税金，贷银行存款。结转损益：借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益。年底计算企业所得税，需要利润总额减以前年度损益，还有已经缴纳的去年的企业所得税吗？
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你好，汇算清缴时候交的，分录是 借：以前年度损益调整 ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款 借：利润分配—未分配利润，贷：以前年度损益调整 。但是我去年没有计提。需要补计提吗？分录怎么做
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今年缴纳去年的所得税，去年没有计提，今年分录做成：
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税
缴纳时：
借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款，可以吗？
最后结转分录该怎么做？ 借:本年利润 贷：以前年度损益调整 还是 借：利润分配-未分配利润-以前年度未分配利润 贷：本年利润？？
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请问做账是做1和2两笔分录，还是第三笔结转的分录也要做？5月上缴18年汇算清缴后的企业所得税会计分录：
1.计提18年汇算清缴企业所得税
借：以前年度损益调整
贷：应交税费-企业所得税
2.上缴所得税时：
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款
3.结转分录：借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
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老师，汇算清缴补交：
企业会计准则（跨年）
借：应交税费——应交企业所得税
贷：银行存款
结转：
借：以前年度损益调整
贷：应交税费——应交企业所得税
结转未分配利润
借：利润分配——未分配利润
贷：以前年度损益调整
分录是这样的嘛？
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查看更多- 那你能告诉我现在中途建账该怎么做吗 14小时前
- 中国居民企业A在境外进行了投资，控股了甲国 B1、乙国B2，持股比例分别为50%、100%；B1持有丙国C1公司50%股份，B2持 有丁国C2公司50%股份；C1、C2分别持有戊国D公司40%、25%股份；D公司持 有戊国E公司100%股份。 A公司税前会计利润为1250万元，B1公司税前会计利润为1000万元，B2 公司税前会计利润为800万元，C1公司税前会计利润为600万元，C2公司税前 会计利润为850万元，D公司税前会计利润为200万元，E公司税前会计利润为 500万元。甲国企业所得税率30%，乙国20%，丙国25%，丁国10%，戊国15%。 各国的预提所得税率均为10%。以上各公司未分配利润均为20%。请计算居民企 业A应缴纳的企业所得税 昨天
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