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小微企业一般纳税人，今年缴纳了一笔去年的企业所得税，计提：借以前年度损益，贷应交税金-企业所得税，实际缴纳：借应交税金，贷银行存款。结转损益：借利润分配-未分配利润 贷以前年度损益。年底计算企业所得税，需要利润总额减以前年度损益，还有已经缴纳的去年的企业所得税吗？
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你好，不需要的，你这个抵扣不了所得税。所得税费用，它不影响利润总额，你交税是按照利润总额，它只影响你的净利润。
01/02 17:22
小强 
01/02 17:28
利润总额超过三百万了，小微企业，企业所得税是按25%缴纳吗？
郭老师 
01/02 17:31
对的是的，所有的利润都要按照25%
小强
01/02 17:45
好的，
多谢！
郭老师
01/02 17:50
不用客气，工作愉快。
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