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问题已解决
老师，想问一下在今年7月调整了之前年份的账务问题（有把进项认证直接费用化的，购入的固定资产冲减了暂估，）适用小企业会计准则，需不需要调整年报
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您好，前面没有调增，一直做的暂估吗？
08/22 13:26
星星星 
08/22 13:37
它也有调增的，
刘艳红老师 
08/22 13:38
那就不需要调年报了，已经调增了
星星星
08/22 13:38
需要结转的增值税也好几年没结转
星星星
08/22 13:39
你是说做错的这部分之前有没有调增吗？那这个没有，
刘艳红老师
08/22 13:40
这个最 好是每年结转一次，这样好些
星星星
08/22 13:41
老师，前面你是说做错的这部分之前有没有调增吗？那这个没有，
刘艳红老师
08/22 13:42
这个暂估，汇算清缴没有调增的吗？
星星星
08/22 13:46
啊，我没懂，是说只要有调增就可以了吗？
刘艳红老师
08/22 13:48
因为前面是没有收到发票，你做了暂估，汇算清缴前也没有收到发票，这个就要调增交税的
刘艳红老师
08/22 13:49
你现在冲暂估，是前面调增了，只是没有调账，是吧
星星星
08/22 13:54
是这样的去年买的固定资产她没有记固定资产，直接冲暂估，这样是不对的吧？
星星星
08/22 13:55
我现在调账就是修改他之前的问题，就想问一下需不需要修改报表
刘艳红老师
08/22 13:58
固定资产现在可以一次性折旧的，所以并不影响
星星星
08/22 13:58
行谢谢老师了
刘艳红老师
08/22 13:59
不客气，很高兴为您服务
星星星
08/22 14:00
那老师我还用不用冲红之前的暂估，重新借固定资产这样
刘艳红老师
08/22 14:02
这个金额不大吧，如果不大不需要调了，一正一负也没什么影响
星星星
08/22 14:04
金额有30多万
刘艳红老师
08/22 14:05
不要去动表了，过下操作下系统监测到不得了，就先这样
星星星
08/22 14:07
哪账也不动吗
刘艳红老师
08/22 14:07
是的，都不要去动，税务局不查一般什么事也没有
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