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销售公司名下固定资产小型货车如何做账
文文老师 | 提问时间：12/17 15:39

#实务#

该货车进项抵扣过吗

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请问老师，未分配利润过大怎么消耗一下？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:36

#实务#

你好，可以提取盈余公积，可以分红

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老师好！请问因为当月增加的固定资产下个月计提折旧，那请问老师，固定资产折旧表上的固定资产总额与帐相差这个未提折旧的资产金额可以吧？谢谢老师！
家权老师 | 提问时间：12/17 15:35

#实务#

是的，那个是可以的哈

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2x21年6月1日至2x21年9月30日，因与施工方发生质量纠纷导致工程停工,停工四个月，为什么答案算闲置收益时用3/12？还有占用一般借款的资产支出加权平均数，也是算上停工的时间吗？
张老师 | 提问时间：12/17 15:34

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：算闲置收益用3/12是因为2x21年1月1日支出2000万元后，后续从4月1日开始又有新的支出。专门借款5000万元，1月1日支出2000万元后闲置3000万元，闲置收益是针对这3000万元计算的。从1月1日到3月31日共3个月，所以闲置收益计算时用3/12。对于占用一般借款的资产支出加权平均数，不算上停工时间。一般借款资产支出的加权平均数的计算，是计算资本化期间内占用的时间，要扣除暂停资本化期间。本题中2x21年6月1日至2x21年9月30日工程停工，属于非正常中断且连续超过3个月，应暂停资本化，所以在计算占用一般借款的资产支出加权平均数时，要把这4个月的时间扣除。如答案中(2000+4200-5000)×5/12+3600×3/12，这里的5/12和3/12都是扣除了停工时间后在资本化期间的时间权重。祝您学习愉快！

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老师，我们接到一个设备安装，票已经开好。现在有增加费用5万，这个发票怎么开之前开的是13个点
文文老师 | 提问时间：12/17 15:34

#实务#

你好，继续按13%开票即可

阅读 10

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请问老师，我公司买车，发票开过来了，购置税零申报了，现在不想要了，还能退回去么？未抵扣
家权老师 | 提问时间：12/17 15:34

#实务#

那个很麻烦的，已经申报了系统就有数据了

阅读 8

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我人名币账户收到外汇账户转入进来的钱要怎么做分录呢
家权老师 | 提问时间：12/17 15:34

#实务#

还是直接换算为人民币做账就行

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这道题目当中为什么字母D=F
小朵老师 | 提问时间：12/17 15:33

#中级职称#

同学，你好：因为借款在期初，还款在期末，1100万元是在第二季度的期初借入的，所以第二季度需要支付利息16.5万元，而还款是在季末，偿还的600万元是在第三季度的季末，但是1100万元的利息在第三季度仍然产生，所以D=F=16.5万元很高兴可以帮到你，觉得回答可以的话，麻烦给个好评，谢谢

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想咨询下：公司为一般纳税人，本月无销项税额，目前已入账的费用发票，对应的可以抵扣进项税额，都放在待认证里面吗？还是放到进项税额？第一，两种方式，有什么区别吗？第二，进项税额中，有一部分是凭票抵扣这种，按照票面税额处理，这个也是放到本次统计中吧？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:33

#实务#

本月不勾选，直接计入应交税费-待认证进项

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老师，这个营销模式不是由原来的分销改成：直销+分销了嘛？说明组织要素的变化大了呀？为什么答案说变化小
小朵老师 | 提问时间：12/17 15:31

#CPA#

同学，你好：本题的核心：战略变革程度看核心是否被颠覆，而不是否有新增操作：核心（分销，80%+ 销售占比）未变 → 变革程度低（高稳定性）；现有文化支持变革 → 文化匹配性高；所以对应矩阵象限：加强协同作用（协调直销与分销的关系，避免渠道冲突，让两者互补）。

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老师用美元支付一笔投标保证金怎么做分录，我们的记账本位币是人民币
家权老师 | 提问时间：12/17 15:31

#实务#

借：其他应收款-保证金贷：银行存款-美元美金*汇率

阅读 8

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A公司购买了土地，B公司在上面建设了在建工程，A公司和B公司可以分管土地和在建工程吗依据是什么
暖暖老师 | 提问时间：12/17 15:31

#实务#

你好。谁有所有权谁管理正常

阅读 6

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老师，我们装修的时候，买的材料像钢筋啊，胶啊，这些的。要补合同吗？
家权老师 | 提问时间：12/17 15:31

#实务#

不需要合同的，对方认账就行

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老师，我们公司小企业广告公司，主营业务成本摘要，可以直接写成本费用吗？一般发票也是购买的广告牌，或者广告费用之类的发票
文文老师 | 提问时间：12/17 15:31

#实务#

可以直接写成本费用

阅读 4

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跨境交易合同信息管理中的合同起始日期填什么？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:31

#税务#

可填写合同签订日期

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老师，我想做增值，请问流程能提供一下吗
郭老师 | 提问时间：12/17 15:30

#税务#

你好，是增值税申报的流程还是什么？

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老师公司有一笔库存进货运输途中淋雨报废了进项也已经抵扣了现在要怎么样把这笔库存清掉呢
家权老师 | 提问时间：12/17 15:30

#实务#

列出货物报废清单，有照片那些，然后做进项转出

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老师，我公司新入股一个股东，目前占股90%。注册资本从800到8000，他入股后公司就是亏损，但是入股之前有盈利，能分配之前的盈利吗？
文文老师 | 提问时间：12/17 15:29

#税务#

不行，要弥补完亏损后，有剩余再分配

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老师，你好！有的应付账款科目有几块的金额，后面也不可能付了，怎么把科目冲平，还有买的材料，开的发票进来，没有对公付款都挂账上，显示欠别人货款几年了，怎么冲平，
家权老师 | 提问时间：12/17 15:29

#建筑#

不需要支付的转入营业外收入

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老师手机电子税务局登陆不了提示说网络身份已停用，请前往自然人身份启用功能
郭老师 | 提问时间：12/17 15:28

#实务#

电子数据App我的未登录，后面有一个箭头进入登录，如果已经注册了，你点开始认证

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一农业公司**在我公司，由我公司开具发票收取货款，我公司不获取任何服务费用，在账务和税务上如何把代收的钱转给**公司呢
刘艳红老师 | 提问时间：12/17 15:27

#税务#

您好，意思是对方不开票过来，你想把钱转给对方，是吧

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请举例说明如何计算同比增长率？
周老师 | 提问时间：04/28 12:14

#会计实务#

同比增长率是用来比较同一指标在不同时间段的增长情况。计算同比增长率的公式为：同比增长率 = （本期数 - 同期数）/ 同期数 * 100% 举例说明如何计算同比增长率：假设某公司2019年的销售额为100万美元，而2020年的销售额为120万美元。要计算2020年销售额相对于2019年的同比增长率。同期数：2019年的销售额 = 100万美元本期数：2020年的销售额 = 120万美元同比增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 所以，2020年销售额相对于2019年的同比增长率为20%。

阅读 810

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合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。
李老师 | 提问时间：04/28 10:26

#会计实务#

合计分录是指将多个相同性质的交易或事项合并成一个总的分录，以简化会计记录和报告的过程。合计分录的目的是提高会计工作的效率，减少重复的分录和减少错误的发生。合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。具体来说，以下几个方面需要考虑： 1. 会计准则要求：根据会计准则的规定，合计分录应该在合适的会计期间内进行。不同的会计准则可能对合计分录的时机有不同的要求，会计师应该根据所适用的会计准则来确定合计分录的时机。 2. 实际交易发生的时间：合计分录应该基于实际交易发生的时间进行。如果一些交易在当前会计期间内发生，而另一些交易在下一个会计期间内发生，那么应该将它们分别计入相应的会计期间内，而不是合并在一起。 3. 会计周期的结束：合计分录应该在会计周期结束之前完成。会计周期可以是一个月、一个季度或一年，具体取决于企业的会计政策。合计分录应该在会计周期结束之前完成，以确保财务报表准确反映当期的财务状况。总之，合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。会计师应该根据会计准则的规定、实际交易发生的时间和会计周期的结束来确定合计分录的时机。

阅读 657

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小规模纳税人如何填报企业所得税年度纳税申报表？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 09:04

#会计实务#

小规模纳税人填报企业所得税年度纳税申报表的具体步骤如下： 1. 填写企业基本信息：包括纳税人识别号、企业名称、所在地等。 2. 填写纳税期间：填写报表所涉及的纳税期间，通常为一年。 3. 填写纳税人类型：选择小规模纳税人。 4. 填写收入项目：根据企业实际情况填写收入项目，包括主营业务收入、其他业务收入等。 5. 填写成本费用项目：根据企业实际情况填写成本费用项目，包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 6. 计算应纳税所得额：根据收入项目和成本费用项目计算应纳税所得额，可以采用简化计税方法或按照实际发生额计算。 7. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额。 8. 填写减免税额：如符合条件，可以填写减免税额，包括小微企业减免、研发费用加计扣除等。 9. 填写已缴税额：填写已缴纳的企业所得税金额。 10. 填写应补（退）税额：根据应纳税额、已缴税额和减免税额计算应补（退）税额。 11. 填写其他信息：根据需要填写其他相关信息，如资产负债表、利润表等。 12. 盖章并提交：将填好的纳税申报表打印并加盖企业公章，然后按规定提交给税务机关。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的填报流程，具体操作还需根据企业实际情况和税务部门要求进行调整。建议在填报前仔细阅读相关法规和税务部门的填报指南，如有疑问可以咨询专业会计师或税务机关。

阅读 1272

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会计的要素属性之一是费用。请解释费用的定义和特点，并举例说明几种常见的费用类型。
周老师 | 提问时间：04/24 20:36

#会计实务#

费用是指企业在生产经营过程中，为获取和保持收益而发生的、不可避免地减少经济利益或增加经济负担的资源支出。费用的特点有以下几点： 1. 费用是企业为追求收益而发生的支出，与生产经营活动直接相关。 2. 费用是企业在一定时期内发生的，通常以会计年度为单位进行核算和报告。 3. 费用是企业为获取和保持收益而发生的，它们通常与企业的收入直接相关。 4. 费用是企业为追求收益而发生的，因此它们是企业利润的组成部分。常见的费用类型包括： 1. 生产成本：包括原材料、直接人工、制造费用等与产品直接相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、销售人员工资、市场推广费用等与产品销售相关的费用。 3. 管理费用：包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等与企业管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等与企业融资和资金运作相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等与科研和技术创新相关的费用。这些费用类型在会计核算中都需要被准确记录和报告，以便于企业管理和决策。

阅读 1451

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有哪些常见的伪造汽车发票的手段，我们应该如何防范？
秦老师 | 提问时间：04/24 19:14

#会计实务#

伪造汽车发票是一种常见的会计欺诈行为，以下是一些常见的伪造手段以及防范方法： 1. 虚构交易：伪造发票上的交易信息，如虚构购买车辆的数量、价格、日期等。防范方法是加强对供应商的审查，确保其真实存在并有合法经营资质。 2. 虚构车辆信息：伪造发票上的车辆信息，如虚构车辆型号、车牌号、车辆识别号等。防范方法是核实车辆信息的真实性，比对发票上的信息与实际车辆是否一致。 3. 冒用他人发票：盗用他人的发票，将其用于伪造交易。防范方法是加强对发票的管理，确保发票的安全性，限制发票的使用权限。 4. 虚构付款信息：伪造发票上的付款信息，如虚构付款账号、付款日期等。防范方法是加强对付款信息的核实，比对发票上的信息与实际付款记录是否一致。 5. 虚构销售方信息：伪造发票上的销售方信息，如虚构销售方的名称、地址、联系方式等。防范方法是核实销售方的真实性，比对发票上的信息与实际销售方是否一致。为了防范伪造汽车发票，企业应该建立健全的内部控制制度，包括加强对供应商的审查和管理，加强对发票的管理和审计，确保发票的真实性和合法性。此外，建议企业定期进行内部审计，加强对会计欺诈行为的监测和发现。

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在固定资产出售简易计税中，如何确定资产的出售价格？
王一老师 | 提问时间：04/24 19:05

#会计实务#

确定资产的出售价格可以按照以下步骤进行： 1. 评估资产价值：首先需要评估资产的市场价值。可以通过参考类似资产的市场交易价格、专业评估机构的评估报告等方式来确定资产的大致价值。 2. 考虑资产状况：资产的状况对其价值有影响。如果资产处于良好的状态并且经过了适当的维护和保养，其价值可能会更高。相反，如果资产存在损坏或磨损等问题，其价值可能会降低。 3. 考虑市场需求和供应：市场需求和供应也会对资产的价格产生影响。如果某种类型的资产需求较高，供应较少，那么其价格可能会相对较高。反之，如果市场上存在大量相似的资产供应，而需求较低，价格可能会相对较低。 4. 考虑交易条件和谈判：在确定资产的出售价格时，还需要考虑交易条件和谈判。买方和卖方之间的谈判可以影响最终的出售价格。双方可以根据资产的实际情况、市场行情、交易条件等因素进行协商，以达成双方都满意的价格。总之，确定资产的出售价格需要综合考虑资产的市场价值、状况、市场需求和供应以及交易条件和谈判等因素。

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请简要说明经营毛利的概念和作用。
秦老师 | 提问时间：04/24 18:09

#会计实务#

经营毛利是指企业在销售产品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的利润。它是企业经营活动的核心指标之一。经营毛利的作用主要有以下几个方面： 1. 衡量企业经营能力：经营毛利能够反映企业在销售产品或提供服务中的盈利能力，是衡量企业经营能力的重要指标之一。高经营毛利表明企业能够有效地控制成本，提高盈利能力。 2. 进行成本控制：通过计算经营毛利，企业可以了解直接与销售相关的成本占销售收入的比例，从而评估成本控制的效果。如果经营毛利率较低，企业可以采取相应的措施，如降低成本、提高销售价格等，以提高经营效益。 3. 支持决策制定：经营毛利可以为企业的决策提供重要的依据。例如，企业可以通过比较不同产品或服务的经营毛利率，确定哪些产品或服务是最有利可图的，从而调整产品组合或服务策略。 4. 监控经营状况：经营毛利可以帮助企业监控经营状况，及时发现问题并采取措施进行调整。例如，如果经营毛利率持续下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，企业应及时分析原因并采取相应的措施。总之，经营毛利是衡量企业经营能力和盈利能力的重要指标，对于企业的成本控制、决策制定和经营监控都具有重要的作用。

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资产处置损益在利润表中单独列示，不影响经营利润。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 17:12

#会计实务#

资产处置损益是指企业在处置固定资产、无形资产、长期股权投资等资产时所产生的损益。根据会计准则的规定，资产处置损益在利润表中应当单独列示，不影响经营利润。具体来说，在利润表中，经营利润是指企业在正常经营活动中所获得的利润，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等。而资产处置损益是属于非经营性活动产生的损益，与企业正常经营活动无关。为了更好地反映企业的经营状况和盈利能力，会计准则要求将资产处置损益单独列示在利润表中。这样可以使读者更清楚地了解企业通过资产处置所获得的收益或承担的损失，同时也能够更准确地评估企业的经营情况。需要注意的是，资产处置损益在利润表中的列示并不意味着它不会对企业的综合收益产生影响。在综合收益表中，资产处置损益会被纳入其他综合收益，从而对企业的综合收益产生影响。但在利润表中，资产处置损益是单独列示的，不会影响经营利润的计算。

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如何确定二手车辆的折旧年限？
秦老师 | 提问时间：04/24 16:43

#会计实务#

确定二手车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的使用年限：根据车辆的品牌、型号、里程数、车况等因素，可以参考行业标准或专业评估机构的数据来确定车辆的使用年限。 2. 技术状况：考虑车辆的机械状况、车身状况、电气系统状况等，判断车辆是否需要进行大修或更换重要部件。如果车辆的技术状况良好，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆存在较大的技术问题，折旧年限可能会相对较短。 3. 经济状况：考虑车辆的市场价值、保险费用、维修成本等因素，判断车辆是否还具有经济价值。如果车辆的市场价值较高，保险费用和维修成本相对较低，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆的市场价值较低，保险费用和维修成本较高，折旧年限可能会相对较短。 4. 市场需求：考虑当前市场对于该品牌、型号的二手车辆的需求情况。如果市场需求较高，二手车辆的折旧年限可以相对延长；反之，如果市场需求较低，折旧年限可能会相对较短。综合考虑以上因素，可以参考行业标准、专业评估机构的建议，或者咨询专业的二手车评估师，来确定二手车辆的折旧年限。

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