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老师公司招待本公司以外的人一起出差考察，机票费用可以抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:51

#实务#

本公司以外的人一起出差考察，机票费用不可以进项抵扣

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预提费用跨年可以吗？
宋生老师 | 提问时间：09/24 15:49

#实务#

你好，汇算清缴之前没有支付，就要先调增了。

阅读 3

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没有买卖合同的税费种，销售了车辆，是不是要自行申报印花税
文文老师 | 提问时间：09/24 15:49

#实务#

是，是要自行申报印花税

阅读 1

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9月支付10月份的社保费，做计提分录时，应着成计提9还是10月社保呢？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:48

#实务#

你好，是计提10月社保

阅读 9

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求备考注会的学习方法？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:48

#CPA#

没有捷径的，先看懂书，适当刷题。建议不要把考注会放在第1位，跟博士学位一样，没多少含金量了

阅读 6

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老师，员工代单位垫付了暖气费，拿票过来报销，直接记借：管理费用-取暖费，贷：银行存款，这样可以不，不用其他应付款科目过渡。
家权老师 | 提问时间：09/24 15:47

#实务#

直接报销就是那样做的哈

阅读 8

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老师，请问一下公司以前买了社保，然后后期没业务3年没有买社保，税务局打电话说签订社会保险费文书电子送达，这个必须得签么？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:47

#建筑#

是的，那个必须要签的

阅读 6

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老师，企业所得税是季报吗？
朴老师 | 提问时间：09/24 15:47

#税务#

同学你好对的，是季度申报的

阅读 4

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税务检测工资薪金是申报所属期2024年1-12月份还是，申报所属期2024年2-2025年1月份工资？来对应工资薪金的账载金额啊？
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:47

#税务#

您好，是2024年1-12月份的工资的

阅读 3

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还有个情况就是有一家供应商给开的销售单都写的老板昵称。今年的款一直没有支付，有两万多，现在要补签订合同给钱了，对方还会给补一个结算单，结算单是我公司全称。销售单这个事情需要怎么处理？？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:46

#实务#

...

阅读 39

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老师，请问公司，自己包的混沌和饺子，卖生的。然后也有堂食。堂食和卖生的饺子混沌，小规模和一般纳税人的税率是多少？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:46

#实务#

一般纳税人税率9%，小规模1%

阅读 8

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老师，2024年汇算清缴没有填写职工薪酬调整明细表，残保金申报自动带出来汇算清缴的数据，工资总额是0，职工人数1人，现在该如何取数申报
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:46

#税务#

您好，更正下，按实际的填就可以

阅读 4

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私立医院适用什么会计准则
刘艳红老师 | 提问时间：09/24 15:46

#实务#

您好，选企业准则就可以

阅读 3

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老师，请问您一下，就是一般纳税人在进货时候取得了专用发票就可以做抵扣进项税，如果是普票就不可以抵扣进项税。那要是销售不管销售给任何人都要做销项税吗？即便是开的普通发票？
家权老师 | 提问时间：09/24 15:45

#税务#

是的，就是你说的那样子

阅读 8

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因为业绩条件没有达到，投资人撤资，我们按7%的利率支付利息，这个利息要如何记账？
宋生老师 | 提问时间：09/24 15:44

#实务#

你好，这个借财务费用-利息，贷应付利息。

阅读 14

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老师没有进项可以提前开发票给对方公司吗
文文老师 | 提问时间：09/24 15:44

#税务#

可以，没有进项可以提前开发票给对方公司

阅读 6

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我司捐赠红十字会4000元，可怎么抵税呢？凭证怎么写呢
文文老师 | 提问时间：09/24 15:44

#实务#

借：营业外支出贷：银行存款

阅读 3

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公司上游单位的工程款没付，我公司欠下游单位的货款，现在要上游单位代付我公司的货款，本来是我公司的收入，我公司是不是要交税？？现在不用交了，现在下游单位给开了专票，那进项票是不是能抵扣？？那付款的钱产生的税费谁承担？
冉老师 | 提问时间：09/24 15:42

#实务#

不需要的，仅仅签订代付款协议，直接付款即可

阅读 62

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老师，施工设计合同属于印花税哪个税目
文文老师 | 提问时间：09/24 15:42

#税务#

你好，属于设计合同

阅读 3

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物资公司。主营业务收入里面要不要分具体货源
文文老师 | 提问时间：09/24 15:42

#实务#

主营业务收入，可不分具体货源

阅读 2

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老师，请问一下有个公司是食品有限公司，从来不开发票。但是购进了几十万的蔬菜＊夜香花，那需要申报无票收入清库存不？
文文老师 | 提问时间：09/24 15:41

#实务#

需要申报无票收入

阅读 6

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请举例说明如何计算同比增长率？
周老师 | 提问时间：04/28 12:14

#会计实务#

同比增长率是用来比较同一指标在不同时间段的增长情况。计算同比增长率的公式为：同比增长率 = （本期数 - 同期数）/ 同期数 * 100% 举例说明如何计算同比增长率：假设某公司2019年的销售额为100万美元，而2020年的销售额为120万美元。要计算2020年销售额相对于2019年的同比增长率。同期数：2019年的销售额 = 100万美元本期数：2020年的销售额 = 120万美元同比增长率 = （120 - 100）/ 100 * 100% = 20% 所以，2020年销售额相对于2019年的同比增长率为20%。

阅读 662

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合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。
李老师 | 提问时间：04/28 10:26

#会计实务#

合计分录是指将多个相同性质的交易或事项合并成一个总的分录，以简化会计记录和报告的过程。合计分录的目的是提高会计工作的效率，减少重复的分录和减少错误的发生。合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。具体来说，以下几个方面需要考虑： 1. 会计准则要求：根据会计准则的规定，合计分录应该在合适的会计期间内进行。不同的会计准则可能对合计分录的时机有不同的要求，会计师应该根据所适用的会计准则来确定合计分录的时机。 2. 实际交易发生的时间：合计分录应该基于实际交易发生的时间进行。如果一些交易在当前会计期间内发生，而另一些交易在下一个会计期间内发生，那么应该将它们分别计入相应的会计期间内，而不是合并在一起。 3. 会计周期的结束：合计分录应该在会计周期结束之前完成。会计周期可以是一个月、一个季度或一年，具体取决于企业的会计政策。合计分录应该在会计周期结束之前完成，以确保财务报表准确反映当期的财务状况。总之，合计分录应该在合适的会计期间内进行，以确保准确反映当期的财务状况。会计师应该根据会计准则的规定、实际交易发生的时间和会计周期的结束来确定合计分录的时机。

阅读 588

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小规模纳税人如何填报企业所得税年度纳税申报表？
欧阳老师 | 提问时间：04/28 09:04

#会计实务#

小规模纳税人填报企业所得税年度纳税申报表的具体步骤如下： 1. 填写企业基本信息：包括纳税人识别号、企业名称、所在地等。 2. 填写纳税期间：填写报表所涉及的纳税期间，通常为一年。 3. 填写纳税人类型：选择小规模纳税人。 4. 填写收入项目：根据企业实际情况填写收入项目，包括主营业务收入、其他业务收入等。 5. 填写成本费用项目：根据企业实际情况填写成本费用项目，包括主营业务成本、销售费用、管理费用等。 6. 计算应纳税所得额：根据收入项目和成本费用项目计算应纳税所得额，可以采用简化计税方法或按照实际发生额计算。 7. 计算应纳税额：根据应纳税所得额和适用税率计算应纳税额。 8. 填写减免税额：如符合条件，可以填写减免税额，包括小微企业减免、研发费用加计扣除等。 9. 填写已缴税额：填写已缴纳的企业所得税金额。 10. 填写应补（退）税额：根据应纳税额、已缴税额和减免税额计算应补（退）税额。 11. 填写其他信息：根据需要填写其他相关信息，如资产负债表、利润表等。 12. 盖章并提交：将填好的纳税申报表打印并加盖企业公章，然后按规定提交给税务机关。需要注意的是，以上步骤仅为一般情况下的填报流程，具体操作还需根据企业实际情况和税务部门要求进行调整。建议在填报前仔细阅读相关法规和税务部门的填报指南，如有疑问可以咨询专业会计师或税务机关。

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会计的要素属性之一是费用。请解释费用的定义和特点，并举例说明几种常见的费用类型。
周老师 | 提问时间：04/24 20:36

#会计实务#

费用是指企业在生产经营过程中，为获取和保持收益而发生的、不可避免地减少经济利益或增加经济负担的资源支出。费用的特点有以下几点： 1. 费用是企业为追求收益而发生的支出，与生产经营活动直接相关。 2. 费用是企业在一定时期内发生的，通常以会计年度为单位进行核算和报告。 3. 费用是企业为获取和保持收益而发生的，它们通常与企业的收入直接相关。 4. 费用是企业为追求收益而发生的，因此它们是企业利润的组成部分。常见的费用类型包括： 1. 生产成本：包括原材料、直接人工、制造费用等与产品直接相关的费用。 2. 销售费用：包括广告费、销售人员工资、市场推广费用等与产品销售相关的费用。 3. 管理费用：包括行政人员工资、办公费用、差旅费用等与企业管理活动相关的费用。 4. 财务费用：包括利息支出、手续费、汇兑损益等与企业融资和资金运作相关的费用。 5. 研发费用：包括研发人员工资、实验设备费用、专利申请费用等与科研和技术创新相关的费用。这些费用类型在会计核算中都需要被准确记录和报告，以便于企业管理和决策。

阅读 1082

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有哪些常见的伪造汽车发票的手段，我们应该如何防范？
秦老师 | 提问时间：04/24 19:14

#会计实务#

伪造汽车发票是一种常见的会计欺诈行为，以下是一些常见的伪造手段以及防范方法： 1. 虚构交易：伪造发票上的交易信息，如虚构购买车辆的数量、价格、日期等。防范方法是加强对供应商的审查，确保其真实存在并有合法经营资质。 2. 虚构车辆信息：伪造发票上的车辆信息，如虚构车辆型号、车牌号、车辆识别号等。防范方法是核实车辆信息的真实性，比对发票上的信息与实际车辆是否一致。 3. 冒用他人发票：盗用他人的发票，将其用于伪造交易。防范方法是加强对发票的管理，确保发票的安全性，限制发票的使用权限。 4. 虚构付款信息：伪造发票上的付款信息，如虚构付款账号、付款日期等。防范方法是加强对付款信息的核实，比对发票上的信息与实际付款记录是否一致。 5. 虚构销售方信息：伪造发票上的销售方信息，如虚构销售方的名称、地址、联系方式等。防范方法是核实销售方的真实性，比对发票上的信息与实际销售方是否一致。为了防范伪造汽车发票，企业应该建立健全的内部控制制度，包括加强对供应商的审查和管理，加强对发票的管理和审计，确保发票的真实性和合法性。此外，建议企业定期进行内部审计，加强对会计欺诈行为的监测和发现。

阅读 894

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在固定资产出售简易计税中，如何确定资产的出售价格？
王一老师 | 提问时间：04/24 19:05

#会计实务#

确定资产的出售价格可以按照以下步骤进行： 1. 评估资产价值：首先需要评估资产的市场价值。可以通过参考类似资产的市场交易价格、专业评估机构的评估报告等方式来确定资产的大致价值。 2. 考虑资产状况：资产的状况对其价值有影响。如果资产处于良好的状态并且经过了适当的维护和保养，其价值可能会更高。相反，如果资产存在损坏或磨损等问题，其价值可能会降低。 3. 考虑市场需求和供应：市场需求和供应也会对资产的价格产生影响。如果某种类型的资产需求较高，供应较少，那么其价格可能会相对较高。反之，如果市场上存在大量相似的资产供应，而需求较低，价格可能会相对较低。 4. 考虑交易条件和谈判：在确定资产的出售价格时，还需要考虑交易条件和谈判。买方和卖方之间的谈判可以影响最终的出售价格。双方可以根据资产的实际情况、市场行情、交易条件等因素进行协商，以达成双方都满意的价格。总之，确定资产的出售价格需要综合考虑资产的市场价值、状况、市场需求和供应以及交易条件和谈判等因素。

阅读 618

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请简要说明经营毛利的概念和作用。
秦老师 | 提问时间：04/24 18:09

#会计实务#

经营毛利是指企业在销售产品或提供服务过程中，实际销售收入减去直接与销售相关的成本所得到的利润。它是企业经营活动的核心指标之一。经营毛利的作用主要有以下几个方面： 1. 衡量企业经营能力：经营毛利能够反映企业在销售产品或提供服务中的盈利能力，是衡量企业经营能力的重要指标之一。高经营毛利表明企业能够有效地控制成本，提高盈利能力。 2. 进行成本控制：通过计算经营毛利，企业可以了解直接与销售相关的成本占销售收入的比例，从而评估成本控制的效果。如果经营毛利率较低，企业可以采取相应的措施，如降低成本、提高销售价格等，以提高经营效益。 3. 支持决策制定：经营毛利可以为企业的决策提供重要的依据。例如，企业可以通过比较不同产品或服务的经营毛利率，确定哪些产品或服务是最有利可图的，从而调整产品组合或服务策略。 4. 监控经营状况：经营毛利可以帮助企业监控经营状况，及时发现问题并采取措施进行调整。例如，如果经营毛利率持续下降，可能意味着成本上升或销售价格下降，企业应及时分析原因并采取相应的措施。总之，经营毛利是衡量企业经营能力和盈利能力的重要指标，对于企业的成本控制、决策制定和经营监控都具有重要的作用。

阅读 622

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资产处置损益在利润表中单独列示，不影响经营利润。
欧阳老师 | 提问时间：04/24 17:12

#会计实务#

资产处置损益是指企业在处置固定资产、无形资产、长期股权投资等资产时所产生的损益。根据会计准则的规定，资产处置损益在利润表中应当单独列示，不影响经营利润。具体来说，在利润表中，经营利润是指企业在正常经营活动中所获得的利润，包括营业收入、营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用和财务费用等。而资产处置损益是属于非经营性活动产生的损益，与企业正常经营活动无关。为了更好地反映企业的经营状况和盈利能力，会计准则要求将资产处置损益单独列示在利润表中。这样可以使读者更清楚地了解企业通过资产处置所获得的收益或承担的损失，同时也能够更准确地评估企业的经营情况。需要注意的是，资产处置损益在利润表中的列示并不意味着它不会对企业的综合收益产生影响。在综合收益表中，资产处置损益会被纳入其他综合收益，从而对企业的综合收益产生影响。但在利润表中，资产处置损益是单独列示的，不会影响经营利润的计算。

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如何确定二手车辆的折旧年限？
秦老师 | 提问时间：04/24 16:43

#会计实务#

确定二手车辆的折旧年限需要考虑以下几个因素： 1. 车辆的使用年限：根据车辆的品牌、型号、里程数、车况等因素，可以参考行业标准或专业评估机构的数据来确定车辆的使用年限。 2. 技术状况：考虑车辆的机械状况、车身状况、电气系统状况等，判断车辆是否需要进行大修或更换重要部件。如果车辆的技术状况良好，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆存在较大的技术问题，折旧年限可能会相对较短。 3. 经济状况：考虑车辆的市场价值、保险费用、维修成本等因素，判断车辆是否还具有经济价值。如果车辆的市场价值较高，保险费用和维修成本相对较低，折旧年限可以相对延长；反之，如果车辆的市场价值较低，保险费用和维修成本较高，折旧年限可能会相对较短。 4. 市场需求：考虑当前市场对于该品牌、型号的二手车辆的需求情况。如果市场需求较高，二手车辆的折旧年限可以相对延长；反之，如果市场需求较低，折旧年限可能会相对较短。综合考虑以上因素，可以参考行业标准、专业评估机构的建议，或者咨询专业的二手车评估师，来确定二手车辆的折旧年限。

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